Фиксированные платежи ип в 2020 году за себя

В будущем году изменения коснутся только величины взносов. Их количество и назначение останется таким же. Индивидуальные предприниматели не обязаны платить за обеспечение по материнству и временной нетрудоспособности. От несчастных случаев и травм вообще придётся покупать отдельную страховку, так как этот пункт предусмотрен только для наёмных работников.

Сколько надо платить предпринимателю за себя в 2020 году

Страховые взносы ИП в 2020 году за себя без учёта наёмных сотрудников обязательно платить с первого дня регистрации юридического лица. Отчисления необходимо делать пенсионный фонд и на медицинскую страховку. К налогам эти взносы не имеют отношения, поэтому если ИП не ведёт деятельность и не получает доход, от уплаты его это не освобождает.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

Отличие страховых взносов от налогов базируется на разных целях этих выплат. За наёмных работников страховые взносы отчисляют компании-работодатели. Индивидуальные предприниматели сами формируют свои пенсионные накопления и оплачивают медицинское обеспечение. При этому суммы отчислений ниже, чем для других юридических форм, возмещающих эти расходы за своих наёмных сотрудников.

Официальный сайт ПФР предоставляет калькулятор для расчёта будущей пенсии для индивидуальных предпринимателей. Сумма получается выше социального минимума для граждан, вообще не плативших взносы. ИП, обязанный уплачивать фиксированную сумму, с одно стороны более мотивирован на получение больших доходов, с другой – более финансово защищён в будущем.

Порядок, согласно которому хозяйствующие субъекты должны уплачивать взносы, устанавливает статья 430 НК РФ.

При регистрации не с начала года, требуемые цифры уменьшаются пропорционально отработанному периоду.

Для примера рассмотрим случай, когда субъект экономики зарегистрирован в реестре 1 февраля (в официальных калькуляторах ФНС России можно выбрать для расчёта корректировок суммы только текущий год).

Взнос в пенсионный фонд и на медстрахование составит:

  • 26 907,83 рублей;
  • 6 310,33 рублей.

Правило работает только для доходов до 300 000 рублей.

Гражданам, планирующим открыть ИП в 2020, нужно будет рассчитать все корректировки перед уплатой, заранее точную сумму узнать нельзя.

Формула расчёта дохода для дополнительного страхового взноса

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

Среди фиксированных взносов ИП в 2020 году есть такие суммы:

  • На пенсионное страхование — 32 448 рублей;
  • На медицинское страхование — 8 426 рублей.

Этот пункт регулируется Федеральным законом 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Если сумма годового дохода предпринимателя превысит 300 000 рублей в 2020 году, сверх установленных 32 448 рублей необходимо добавить 1% от вырученной суммы.

Примерный расчёт выглядит так:

Пусть годовой доход составил 500 000 рублей. Тогда (500 000-300 000) *1%=2 000 рублей.

Как правильно посчитать 1 взнос от дохода в ПФР свыше 300000 рублей

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

Если доход за отчётный период (год или меньшее количество рабочих дней в течение отчётного года), то расчёт производится по одной из двух формул:

  1. (Общий доход – 300 000 рублей) *1% = итог, затем
  2. 32 448 (Фиксированный лимит до 300 000 рублей) + итог

Либо

32 448 * 8 = 259 584 рублей

Это максимальная сумма, которую можно отчислять в ПФР при любом доходе. Поэтому предприниматели должны произвести расчёты по обеим формулам. Если сумма получилась меньше предельного лимита – заплатить её, если выше – внести 259 584 рублей.

Наличие наёмных сотрудников не влияет на необходимость уплаты обязательных страховых взносов в ПФР в 2020 году для ИП. При этом платежи можно зачислять на счёт пенсионного фонда ежемесячно, ежеквартально или целиком один раз в году.

Сумму годовой выручки определяют разными способами в зависимости от типа учёта, который выбрал предприниматель. На УСН (упрощённой системе налогообложения) работает большинство, поэтому рассмотрим её подробнее.

Учёт Доходы – Расходы при расчёте пенсионных и медицинских отчислений не предполагает работу только с чистой прибылью. По сегодняшнему законодательству необходимо учитывать все полученные доходы. Это значит, что, если затраты юридического лица превысили доходы, оно обязано уплатить взносы.

С подобной проблемой было много обращений в суд. Многие дела заканчивались положительным решением для ЮЛ. В середине 2020 года Министерство финансов начало разрабатывать поправки к этому закону, но проект ещё не готов.

В 2020, возможно, будет возможны вычитать расходы из общей суммы, если учёт ведётся по типу УСН.

Как рассчитать доход, если юрлицо работает по другим системам налогообложения:

  1. ОСНО – руководствуются статьёй 210 НК. Общую выручку необходимо уменьшить на объём профессиональных вычетов.
  2. ЕСХН – основываются на статье 346.5 НК (пункт 1). Совокупный доход, облагаемый сельхоз налогом, без учёта расходов берётся таким, какой указан в декларации по ЕСХН.
  3. ЕНВД – регулируется статьёй 346.29 НК. Временные денежные поступления корректируются коэффициентами К1 и К2.
  4. ПСН – подчиняется статьям 346.47 и 346.51 НК. Реальные доходы не учитываются, за основу берётся потенциально возможный годовой доход (вычитать расходы также нельзя).

Как платить

Взносы ИП за себя 2020 отвязали от цифр МРОТ и сделали полностью фиксированными. На страховые отчисления не влияет личная зарплата юрлица. Учитываются денежные поступления в кассу, на расчётный счёт или иными законными способами. К работам и услугам (и прочей коммерческой деятельности) приравниваются также проценты по вкладам.

Не учитываются в сумме поступлений возвраты долгов от поставщиков, возвраты процентов (если ИП является для другого юрлица кредитором).

Страховые взносы необходимо перечислять по месту постановки на учёт в налоговую инспекцию.

Для уплаты страховых взносов нет строгих правил, как для подачи декларации. Перечисление можно сделать единоразовым платежом до конца отчётного года или разбивать на несколько частей. При этом части не обязательно должны быть равными. Это касается минимальных взносов, которые уплачивают ИП с доходом в пределах 300 000 рублей в год.

Заплатить дополнительный 1% с суммы превышения можно ещё в течение полугода, следующего за отчётным периодом. То есть, до 1 июля следующего года.

Таким образом, пенсионные взносы для ИП в 2020 году необходимо перечислить:

  1. До 31.12.2020, если доход ниже 300 000 рублей (если доход выше, то фиксированную часть всё равно необходимо заплатить до 31 декабря);

Источник: https://fin-monitor.com/strahovye-vznosy-ip-v-novom-godu-za-sebya.html

Фиксированные срахвзносы ИП в ПФР и ОМС в 2020 году за себя — Evle

В 2018 году изменения в законодательстве коснулись многих, в том числе и индивидуальных предпринимателей. Помимо того, что правила ведения налоговой отчётности, которая для них была облегчена, ужесточились, перемены коснулись и страховых взносов.

Как и все предприниматели и компании, ИП обязаны их делать. И для них эта тема особенно тонкая, так как такой предприниматель сам себе директор, а значит сам должен позаботиться о взносах на медицинское, пенсионное и иные виды страхования.

Как будут выглядеть фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя и сколько они составят, рассмотрим подробнее.

Взносы на страхование

Перед тем как говорить о налогах ИП в 2020 году на себя, стоит разобраться, а что вообще должны выплачивать государству предприниматели в плане страхвзносов.

Так, оплачивать страхование необходимо на каждого жителя Российской Федерации. Когда физические лица официально трудоустроены, за них это обязательно делает фирма или предприятие, в котором они работают. Поэтому все юридические лица по закону обязаны уплачивать страховые взносы.

Если же граждане работают на ИП, то заботиться о страховании работников также должен начальник. А когда ИП работает один, сам на себя, то он тоже признаётся официально трудоустроенным. А потому должен платить взносы во внебюджетные фонды сам за себя.

Обо всём этом говорится в статье 430 НК РФ.

Однако, ИП обязаны делать не все взносы, а только самые основные:

  • На обязательное пенсионное страхование в ПФР.
  • На медицинскую страховку в Фонд Обязательного Медицинского страхования.

Взносы на социальное страхование, которые будут получены сотрудником при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях, то есть на страховку «травматизма», оплачивать не нужно. Те, что должны выплачиваться на случай материнства сотрудницы или индивидуальной предпринимательницы, делаются добровольно на основе этого Федерального закона и статьи 430 НК РФ (пункт 6).

Процентные ставки для ИП такие же, как и для юридических лиц:

  1. 22% — на пенсионку.
  2. 5,1% — на случай медицинских расходов.
  3. 2,9% — по болезням и материнству.

Это регламентирует статья 425 НК РФ. Здесь же необходимо сказать, что, даже если ИП по итогам года оказался в убытке, это не освобождает его от необходимости оплаты взносов.

Порядок расчёта взносов на страхование ИП

До недавнего времени схема была довольно простая — ИП делали фиксированные ежегодные платежи, которые вычислялись с помощью:

  1. Минимального размера оплаты труда.
  2. Периода расчёта.
  3. Установленных государством тарифов и процентных ставок.

По такой схеме получалось, что когда рос МРОТ, нагрузка на ИП тоже увеличивалась, что было неудобно. И в ноябре 2017 года этот момент был исправлен — вышел №335-ФЗ, вступивший в силу в 2018 году.

Согласно ему, взносы ИП оказались откреплены от размера МРОТ, а сделано это было в преддверии привязки МРОТ к прожиточному минимуму, которое произошло чуть позже.

Это бы увеличило сумму страховых взносов в разы, далеко не все ИП справились бы с такой нагрузкой.

Сегодня продолжают действовать установленные на три года фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя, которые должны сделать индивидуальные предприниматели. Подробнее об этих суммах далее.

Фиксированные платежи в 2020 году

Размер фиксированных страховых взносов в 2020 году для ИП был установлен ещё в 2018, когда отменили зависимость величины взносов и МРОТ. Так, по новому закону, в 2020 году ИП точно заплатят 8426 рублей на медицинское страхование. Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2020 году для ИП составит 32 488 рублей.

Читайте также:  Льготы многодетным матерям при выходе на пенсию

В разные года суммы были разными. Так, взнос в ПФР за каждый год рос примерно на 3000 рублей, а на ОМС — на 1500, и его планируется индексировать ежегодно.

Также важно отметить, что если сумма полученных доходов предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, то он должен добавить к взносу на Пенсионное страхование ещё 1% от суммы дохода. Но только если этот 1% не превысит установленную сумму в восемь раз.

Если говорить упрощённо, 1% не должен оказаться больше 32 488 х 8 = 259 904 рублей. И это платежи ИП за себя в 2020 с 1 января, так как в 2021 году размер взноса будет установлен вновь, а значит и этот 1% увеличится.

Важно обратить внимание на то, как это будет рассчитываться на других системах налогообложения:

  • Упрощенцы, использующие УСН Доходы минус расходы, применяют такую формулу: (Доход – расход – 300 000) х 1%. Это и будет сумма выплат на пенсию в ПФР при упрощёнке.
  • Патентная система налогообложения предполагает вероятный доход, из которого вычисляется сумма патента. Из него же, по статье 346 НК РФ, и вычисляется размер платежа.
  • ЕНВД – расчёты делаются из вменённого дохода, а не выручки предприятия или ИП. То есть сумму можно вычислить из вменёнки, которая получилась в таблице отчётности по Единому налогу (346.29 НК РФ).
  • Общий режим налогообложения, при котором уплачивают 13% НДФЛ, платят 1% с налогооблагаемой базы в ПФР, учитывая расходы.

ИП и организации на Упрощённой системе доходы минус расходы и Общем режиме налогообложения могут вернуть излишки по уплаченным взносам. Совмещение режимов предполагает сложение баз.

Временное освобождение от платежей

Согласно Налоговому Кодексу России, индивидуальные предприниматели, которые делают взносы за себя, могут на какое-то время остановить отчисления. Также в статье 430 НК РФ не сказано, что ИП должен каким-то образом аргументировать то, почему он не занимался своей основной деятельностью.

Так, временное освобождение доступно в следующих случаях:

  • Предприниматель оказался на срочной военной службе.
  • Предпринимателю нужно ухаживать за ребёнком младше полутора лет.
  • Уход за несовершеннолетним ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы или гражданином старше 80 лет.
  • ИП – супруг или супруга военнослужащего, или служащего в международной организации гражданина (есть Правительственный перечень).
  • Приостановка адвокатской деятельности.

Несмотря на то что по закону сообщать об этом не требуется, лучше налоговиков всё же известить, чтобы избежать проблем с налоговиками.

Иначе могут назначаться пени и штрафы в размерах от 20 до 40% от невыплаченной суммы.

А так как все платежи на страхование, в том числе и будущих пенсионеров, сейчас проходят только через Федеральную Налоговую службу, это делает штрафы жёстче, а уведомления — обязательными.

Сроки уплаты страховых взносов

Со сроками всё просто. Сумма платежа устанавливается в начале года, а оплатить её нужно в конце года, не позднее 31 декабря. Сейчас эти правила продолжают действовать.

Но есть важный момент — для тех, чей доход за год превысил 300 000 рублей, есть возможность разделить платёж на части. Первую часть за 2020, основную, нужно внести до 31 декабря 2020, а вторую, в размере 1% — до 1 июля 2021. Это установлено уже упоминаемым выше №335-ФЗ.

Также платежи можно ещё больше поделить и делать их ежеквартально. Особенно это полезно тем предпринимателям, которые делают налоговые вычеты. Если выбрать систему оплаты поквартально, то сроки будут другими:

  1. Первый квартал — оплачивается до 31 марта.
  2. Второй квартал — до 30 июня.
  3. Третий — до 30 сентября.
  4. Четвёртый квартал заканчивается как раз 31 декабря.

Так как теперь все платежи сначала получает налоговая служба, а только потом фонды, КБК тоже изменились. Теперь они таковы:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — код для пенсионных взносов.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160— КБК для платежей по ОМС.
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – КБК на взнос в ПФР того самого 1%.

Изменения коснулись только расчётов и реквизитов КБК для квитанций, а используемые формы и точные сроки платежей остались прежними.

Фиксированная сумма страховых взносов для ИП 2020 сейчас кажется полезной мерой для многих предпринимателей. Ведь его введение нацелено на то, чтобы граждане, доходы которых и так невелики, платили меньше и государство убеждено, что со временем эффект будет заметен.

Даже несмотря на то, что, как и МРОТ с прожиточным минимумом, эти фиксированные платежи будут индексироваться и увеличиваться ежегодно. Пока не прошло ещё и трёх лет после введения такой меры, поэтому говорить о положительных и отрицательных чертах рано.

Лучше всего вернуться к этому вопросу в 2023 году и посмотреть, насколько эта мера была удачной.

Источник: https://evle.ru/ip/fiksirovannye-srahvznosy-ip-v-pfr-i-oms-v-2020-godu-za-sebya

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя

Ведя свою хозяйствующую деятельность в виде индивидуального предпринимателя, субъект бизнеса должен осуществлять ряд обязанностей, в том числе исчисление и уплату фиксированных платежей.

Они являются обязательными для ИП без наемных сотрудников и с ними.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя представляют собой отчисления на обязательные виды страхования, которые предприниматель производит за самого себя.

Кто должен платить фиксированные платежи?

Необходимо учитывать, что исчисление фиксированных взносов не освобождает предпринимателей от обязанности производить отчисления на работников.

Фиксированные платежи в ПФР и на ОМС необходимо оплачивать:

  • Как при получении прибыли предпринимателем, так и при ее отсутствии (или при отсутствии деятельности);
  • При использовании любого режима обложения налогом;
  • Независимо есть ли заключенные с работниками трудовые контракты, или же гражданские договора;
  • Ведется предпринимателем хозяйственная деятельность или остановлена;
  • Фиксированные платежи ИП в 2019 году нужно производить даже, если сам предприниматель работает по трудовому договору и является сотрудником, на которого его работодатель осуществляет перечисление отчислений по обязательному страхованию.

Однако, в некоторых случаях нормы закона разрешают приостанавливать уплату таких взносов, к таким случаям можно отнести (согласно ст. 430, п. 6, 7):

  • Лицо, состоящее на учете в качестве ИП осуществляет уход за малолетними детьми (до 3 лет) — в качестве подтверждения нужно предоставить копию свидетельств о рождении, паспорта и т.д.
  • Предприниматель призван в ряды армии России и проходит там службу — в качестве подтверждения может быть предоставлена справка из военкомата, или ксерокопия военного билета.
  • Предприниматель, осуществляет присмотр и уход за престарелыми лицами, лицами с инвалидностью 1 группы, детьми-инвалидами — в подтверждение предоставляется справка и медзаключении (ВТЭК).

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя включают в себя две составляющих :

  • Первая – страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам, установленным Правительством РФ.
  • Вторая — в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300000 руб.

Важные изменения по фиксированным платежам ИП в 2019 году

Что изменилось с 2018-2019 году

С 2018 года будут внедрены еще одни серьезные изменения, как в их размер, порядок расчета, так и сроки оплаты. Все изменения будем вносить в статью по ходу их внедрений и проведем все разъяснения.

Изменения в 2018 году:

  • Размер платежей больше не зависит от величины МРОТ.
  • За 2018 годы платеж в ПФР установлен в размере 26 545 рублей, а на ОМС – 5840. При этом из размер будет ежегодно индексироваться. В итоге мы получаем сумму больше, чем в 2017 году, но меньше, нежели рассчитывать их исходя из установленного на начала года МРОТ. Так, если сумму взносов рассчитывать из новой величины МРОТ, то пришлось бы заплатить в ПФР – 29605,68 рублей, а на ОМС – 5807,27.
  • Изменена формула расчета максимальной величины взносов в ПФР – она также не будет зависеть от величины МРОТ. Ее размер будет составлять 212 360 рублей на 2018 год.
  • 1% с превышения дохода более 300 тыс. с 2018 года необходимо оплатить не позже 1 июля, а не до 1 апреля, как это было ранее.
  • В 2019 году размер отчислений увеличился на 3 тысячи 853 рубля.

Размер фиксированных платежи ИП в 2019 году за себя

Обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке, второй – при превышении доходов 300000 рублей. Фиксированная составляющая устанавливается правительством на год, а переменная зависит от дохода.

Ежегодные платежи за 2019 год в ПФР и на ОМС (фиксированная часть)

Начиная с 2018 года правительство изменило порядок расчета фиксированной части взносов предпринимателя за себя. Было принято решение убрать из расчета величину МРОТ. Размер взносов за 2019 год был увеличен, по сравнению с 2018 годом

Платежи ИП в пенсионный с сотрудниками и без

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя и 2019 году за себя составят:

Год Пен. Страх. (26%), р. Мед. Страх. (5,1%), р. Итого, р.
2019 г. 29 354 руб. 00 коп. 6 884 руб 00 коп. 36 238 руб. 00 коп.
2020 г. 32 448 руб. 00 коп. 8426 руб 00 коп. 40874 руб. 00 коп.
Читайте также:  Работа в режиме гибкого рабочего времени - в трудовом договоре, пример, как установить

Важно! Если вы регистрируете ИП не с начала года или закрываете в течение года, то платежи необходимо исчислять в соответствии с отработанным за год временем.

1% с дохода свыше 300 тысяч в 2019 году

При этом в данном расчете по общим правилам совсем не учитываются произведенные за период расходы — платеж нужно сделать даже в том случае, если по итогам периода был получен убыток.

На разных системах налогов в качестве доходов принимаются следующие суммы:

  • На УСН 6%— все полученные за период доходы (базу для исчисления берем из КУДиР, графы 4);

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/fiksirovannye-platezhi-ip.html

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году: для ИП, за себя

Помимо регулярных отчислений в налоговую службу, российские предприниматели обязаны ежегодно выплачивать определенные суммы в ПФР и страховые фонды. С 1 января порядок расчета этих платежей изменился. Рассмотрим, как правильно вычислить фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году: для ИП, за себя, и от чего зависит порядок расчетов.

1. Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году: для ИП, за себя

Порядок расчета фиксированных страховых взносов и внесения выплат с 2017 года регулируется статьей 34 налогового кодекса РФ.

Ранее размер отчислений был привязан НК РФ к минимальному размеру оплаты труда, действующему в регионе работы предпринимателя.

Теперь же в нормативном документе просто указаны конкретные суммы, которые представители малого бизнеса должны вносить в соответствующие фонды на пенсионное и медицинское страхование.

Кстати! Сумма выплат заметно возросла, по сравнению с предыдущим годом.

Оценить размер страховых взносов, положенных к выплате в 2020 году, поможет приведенная ниже таблица.

Тип взноса Сумма, руб.
На пенсионное страхование, при годовом доходе ИП менее 300 тыс. руб. 32448
На пенсионное страхование, при годовом доходе ИП от 300 тыс. руб. и выше 32448 + 1% от объема дохода, превышающего 300 тыс. руб.
На обязательное медицинское страхование 8426

2. Как рассчитать страховые взносы в 2020? Примеры

Итак, размер страховых взносов для представителей малого бизнеса в 2020 году будет зависеть от полученных ими доходов за расчетный период. Однако при расчете конкретных сумм необходим будет учитывать некоторые нюансы.

Для начала, рассмотрим ситуацию, в которой доход ИП составил менее 300 тыс. руб. Предприниматели, отработавшие полный календарный год, в данной ситуации просто вносят в адрес ПФР сумму, указанную в Налоговом кодексе.

Если же ИП вел свою деятельность всего несколько месяцев в году, он должен оплачивать страховку только за реально отработанный период (это касается как взносов в адрес ПФР, так и выплат в счет обязательного медицинского страхования).

В этом случае формула для вычисления выплат будет такой:

Естественно, при расчете выплат в счет ОМС, вместо 32448 необходимо использовать цифру 8426 – установленный фиксированный взнос на медицинское страхование.

Важно! При использовании формулы, полученный результат округляют до четвертого знака. Это необходимо для большей точности расчетов, иначе годовая сумма может не сойтись.

Представителям малого бизнеса, получившим за расчетный год более 300 000 рублей дохода, вести расчеты стразовых выплат придется в несколько этапов. Алгоритм действий будет таким:

  • вычисляем фиксированную часть выплат по приведенной выше формуле, с учетом количества отработанных месяцев (Ф);
  • вычисляем разницу между полученным за год доходом и установленным лимитом в 300 тыс. руб. (Р);
  • от полученной разницы доходов Р берем 1% (Р1);
  • суммируем показатели Ф и Р1, получаем сумму — С.

Полученный в результате показатель С и будет той суммой, которую предпринимателю необходимо уплатить в качестве страхового взноса. Но и здесь есть одна тонкость.

Согласно положениям НК РФ, максимальный страховой взнос за год для индивидуальных предпринимателей не может превышать установленный для расчетного года ст. 34 фиксированный взнос более чем в 8 раз.

То есть, за 2020 год максимально возможная сумма взносов для ИП составит 32448*8=259584 руб. Таким образом:

  • если полученный при расчетах показатель С меньше 259584 руб., берем его в качестве суммы страхового взноса;
  • сели С больше 259584 руб., уплачиваем за страхование только максимально установленную законом сумму.

Кстати! Чтобы не запутаться в расчетах, можно воспользоваться сайтом ФНС. Там имеется вполне понятная таблица с возможными значениями взносов по годам, а также онлайн-калькулятор для вычисления выплат.

3. КБК

До 2017 года отчисления в счет пенсионного страхования проводились представителями малого бизнеса на реквизиты ПФР РФ. Но после принятия ряда поправок к законодательству, порядок выплат несколько изменился. Теперь страховые взносы необходимо перечислять в адрес ФНС – в 2020 году это правило по-прежнему действует.

Кстати! Даже при необходимости погасить задолженность по взносам за прошедшие расчетные периоды (2019, 2017 и т.д. годы), предприниматель должен отправлять платежи в адрес ФНС.

Для правильного оформления выплат необходимо использовать КБК, соответствующий типу взноса.

Тип взноса Выплаты в срок Пени за просрочку Штраф за просрочку
На ОПС независимо от дохода 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160
На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160

Важно! Отдельного КБК для выплат страховых взносов в процентах от дохода, превышающего установленный лимит, для 2020 года не предусмотрено.

4. Доход более 300 000 руб. в год — доход для расчета 1% по системам налогообложения

Чтобы правильно высчитать фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП, за себя, в ситуации, когда годовой доход ИП превысил 300 тыс. руб., необходимо корректно определить сумму дохода, которая будет использоваться в расчетах. Делается это на основе положений Налогового кодексе РФ, с учетом того, по какой именно системе налогообложения работает предприниматель.

  1. ОСН (Общая система налогообложения). При определении суммы годового дохода следует руководствоваться положениями ст. 210 НК РФ. Полученная величина уменьшается на сумму положенных ИП налоговых вычетов.
  2. ЕСХН. Величину доходов для расчетов берут из книги доходов и расходов, либо из годовой декларации. Согласно п. 1 ст. 346.5 Налогового кодекса, учитываются только доходы, облагаемые сельхозналогом. Расходы в вычислениях участия не принимают.
  3. ЕНВД. Предприниматели, работающие по этой системе налогообложения, определяют годовой доход в соответствии с положениями ст. 346.29 НК РФ. В расчетах используют коэффициенты К1 и К2.
  4. ПСН (Патентная система налогообложения). Здесь расчет ведется, исходя из размеров потенциально возможного годового дохода, определяемого по правилам статей 346.47 и 346.51 российского налогового кодекса. Величина реально полученного за год дохода на сумму страховых взносов влиять не будет. Расходы в расчетах не учитывают.
  5. УСН (Упрощенная система налогообложения). Для расчета берутся только те доходы, которые облагаются единым налогом. Возможность учета расходов в расчетах зависит от того, какой объект налогообложения выбран предпринимателем. Если это «доходы» — в расчетах участвуют только затраты, понесенные предпринимателем на взносы «за себя». В иных ситуациях учитываются все расходы, созданные за год.

Совет! Чтобы упростить расчеты, можно воспользоваться одним из онлайн-калькуляторов, созданных для этих целей. В них, как правило, предусмотрены тонкости определения доходов для разных систем налогообложения.

5. Сроки уплаты

По общему правилу, фиксированные платежи за расчетный год должны быть внесены до конца текущего года. Выплаты, которые рассчитываются в процентах от дохода, могут быть совершены и позже – вплоть до конца июня года, следующего за расчетным. Сроки внесения платежей за 2020 год будут такими:

6. Порядок уплаты

Погашать задолженность по фиксированной части взноса можно как одним единовременным платежом, так и разбив ее на несколько выплат в течение года – ежемесячных или ежеквартальных.

Если по итогам года доход предпринимателя превысит установленный налоговиками лимит в 300 000 рублей, процентную часть страховых выплат от этого дохода можно внести в ФНС до 1 июля следующего года.

Она вносится уже единовременным платежом, разбивать ее на части нельзя.

Особый порядок предусмотрен для предпринимателей, решивших прекратить свою деятельность. Они должны совершить все положенные законом выплаты в адрес ОМС и ПФР в течение 15 календарный дней с момента прекращения регистрационного учета.

Выплаты при этом проводятся только за те месяцы, которые предприниматель реально отработал – это касается как взносов в ОМС, так и в Пенсионный фонд.

Если в течение года бизнесмен уже совершал взносы в адрес этих фондов, их минусуют от итоговой выплаты.

Аналогично, если ИП работает не с начала календарного года – расчет взносов для него ведется только за те месяцы, что он вел предпринимательскую деятельность.

Если предприниматель отработал неполный месяц, расчет ведут, исходя из количества календарных дней, в которые гражданин был зарегистрирован как ИП.

Для определения стоимости дня размер фиксированной выплаты делят на количество дней в расчетном году (для 2020 это 366).

Кстати! В НК РФ имеется перечень обстоятельств, способных избавить предпринимателя от необходимости страховых выплат (например, временное прекращение работы по причине службы в армии или ухода за больным родственником). Ознакомиться с ним можно в ст. 430 Налогового кодекса РФ.  Полный список возможных льгот и условия их применения указаны в пункте 7 данной статьи.

7. Фиксированный страховой взнос для ИП в ПФР в 2020 году: образец

Скачать в .doc

Читайте также:  Декретный отпуск при двойне и тройне - сколько дней, с какой недели

8. Заключение

Размеры фиксированных страховых взносов в адрес ПФР и ОМС для предпринимателей меняются ежегодно. Но порядок их расчетов и необходимые для вычислений лимиты фиксированы в последних редакциях НК РФ. Руководствуясь этим документом любой предприниматель, даже впервые столкнувшийся с необходимостью вычисления страховых выплат, легко сможет определить точную сумму к погашению.

Предыдущая

Источник: https://rko-pro.ru/stati/fiksirovannye-straxovye-vznosy-v-pfr-v-2020-godu-dlya-ip-za-sebya.html

Куда платить страховые взносы ип за себя в 2020 году

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Куда платить страховые взносы ип за себя в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

То есть, если у ИП есть счет в банке (открытый именно на ИП), то лучше платить налоги и взносы поквартально. И только со счета ИП в банке, а не наличными, по квитанции. Да, я знаю, что взносы можно платить в любое время, любыми суммами, главное, чтобы до 31 декабря все было оплачено. Но банки давно апеллируют к рекомендациям ЦБ, где написано про 1,1%. (раньше писали про 0,9%).

Фиксированные взносы ИП — за себя — в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы

  • Прохождения ими военной службы по призыву;
  • Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

2. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2020 года, 6 884 рублей за расчетный период 2020 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Установлена также верхняя граница платежей на пенсионное страхование. С учетом дополнительного взноса сумма не должна превышать 259 584 рублей. Что касается взноса на медицинское страхование, то его размер не связан с доходами предпринимателя и всегда составляет 8 426 рублей.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

  • доход ИП не должен превышать 2,4 млн рублей в год;
  • нельзя нанимать работников по трудовому договору;
  • заниматься можно только оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Сколько надо платить ИП за себя в 2020 году

Если вы точно знаете, что через какое-то время возобновите бизнес, то надо заранее обратиться в свою налоговую инспекцию с письменным заявлением. Его форма есть в письме ФНС России от 07.06.2020 N БС-4-11/11018@, которое можно найти в свободном доступе. Но если перспективы бизнеса после длительной паузы неясны, возможно, стоит закрыть ИП, а при необходимости зарегистрироваться снова.

Рекомендуем прочесть:  Шкаф для планшетов мобильный окоф

Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считайте по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Например, если ИП утратил свой статус 20 мая, учтите дни с 1 по 20 мая.

Когда срок фиксированных взносов ИП приходится на выходной день, перечислите страховые взносы в следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК). Точный срок уплаты фиксированных взносов ИП в 2020 году смотрите в таблице.

Как определить величину фиксированных взносов за неполный год

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя увеличились. Поправки коснутся всех предпринимателей без исключения. Редакция УНП подготовила таблицу с актуальными размерами взносов ИП за себя и образцы платежек.

На оплату фиксированных платежей предпринимателю дается год – заплатить их нужно до 31 декабря того года, за который начислены взносы. Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход. Сроки представлены в таблице ниже.

Сколько составляют фиксированные страховые взносы ИП в 2020 году? На сколько увеличится сумма годовых платежей ИП при превышении дохода в 300 000 рублей? На какие КБК в 2020 году вносить платежи в ИФНС? Какие сроки уплаты? Можно ли получить освобождение от уплаты страховых взносов? Даем ответы на вопросы.

КБК ИП: фиксированный платеж “за себя” в 2020 году

ИП в 2020 году вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя за год по Книге учета составили 10 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года перечислил:

  1. посчитать, сколько полных календарных месяцев фактически отработано в 2020 году – начиная с января 2020 года или с месяца постановки на учет и до декабря 2020 года или до месяца снятия с учета;
  2. посчитать, сколько дней отработано в неполных месяцах (месяца постановки на учет или снятия с учета);
  3. определить сумму взносов, приходящуюся на полные месяцы (установленная величина взносов / 12 * количество полных месяцев);
  4. определить сумму взносов, приходящуюся на дни неполностью отработанного месяца (установленная величины взносов / 12 / количество календарных дней месяца * количество календарных дней, когда ИП был на учете);
  5. сложить суммы из п. 3 и п. 4.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

Николаев И. П. зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя 18 марта 2020 года, что подтверждается свидетельством о постановке на учет. Но уже к октябрю 2020 года Николаев И. П. понял, что работа на себя прибыли ему не приносит, и принял решение прекратить предпринимательскую деятельность. Запись о снятии с учета зафиксирована в ЕГРП датой 26 октября 2020 года.

Как определить величину фиксированных взносов за неполный год

Период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений РФ (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством РФ, но не более пяти лет в общей сложности

Рекомендуем прочесть:  На Какую Сумму Пристав Имеет Право Наложить Арест

Есть также максимальная граница пенсионных платежей. Даже если годовой доход предпринимателя большой, заплатить надо не более восьмикратного размера фиксированной суммы. Взносы на медицинское страхование не меняются.

Рассчитывать на налоговую амнистию здесь не стоит, потому что списывались только суммы взносов, неправомерно начисленные Пенсионным фондом (за несданную вовремя декларацию ПФР требовал страховые взносы в максимально возможном размере, независимо от реального дохода ИП). А правильно рассчитанные суммы взносов никогда никому не прощались.

Как считают доходы для дополнительного взноса

  1. На ПСН – потенциально возможный годовой доход.
  2. На ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный на основании базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2.

  3. На УСН Доходы – общий реализационный и внереализационный доход, который рассчитывается по правилам статьи 346.15 НК РФ.
  4. На ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.
  5. На ЕСХН – доход, учитываемый по правилам статьи 346.5 НК РФ.

Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2020-2020 году платятся только за тот период, пока лицо имело статус индивидуального предпринимателя. При этом в расчет берутся календарные дни, в течение которых лицо было индивидуальным предпринимателем.

Расчет страховых взносов за неполный год выполняется, в соответствии с п. 3–5 ст. 430 НК РФ. А именно:

Платежные поручения на уплату обязательных страховых взносов в 2020-2020 году (за исключением взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) должны быть заполнены следующим образом:

Уплата страховых взносов ИП «за себя» в 2020-2020 году

В 2020 году размер добровольных страховых взносов ИП по нетрудоспособности и в связи с материнством рассчитывается от МРОТ, установленного Правительством на 1 января 2020 года и составляетт (МРОТ 11 280 руб. × 2,9% × 12 мес.) = 3 925,44 рубля.

С 2020 года страховой и накопительный фонды объединили все взносы. Теперь все взносы уплачиваются в страховой фонд, независимо от возраста ИП. Таким образом, у ИП два направления уплаты взносов — в ПФР, на страховую часть пенсии, и ФОМС.

Фиксированные платежи ИП – 2020

При этом в течение всех перечисленных периодов они не должны заниматься бизнесом, и им нужно представить в налоговый орган по месту учета заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающие документы.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в 2020 году

В Письме ФНС РФ от 26.04.2020 № БС-4-11/7990@ указывается, какие документы нужно собрать по каждому из случаев. Так, например, чтобы подтвердить период прохождения военной службы, нужно предъявить военный билет, справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений.

Источник: https://mslaw.ru/smena-sobstvennikov-imushhestva/kuda-platit-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2020-godu

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector