Как проверить расчет по страховым взносам в 2020 году: программа

Компании и предприниматели, нанимающие персонал, среди прочих отчётных форм каждый квартал подают в налоговую службу Расчёт по страховым взносам. Он появился относительно недавно, но его форма уже успела измениться. РСВ 2020 года подаётся на бланке, утверждённом ФНС приказом № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019. Расскажем, как её заполнить и когда подать.

Сроки подачи РСВ

Расчёт по страховым взносам в 2020 году нужно подавать не позднее 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Крайние даты такие:

• за 1 квартал 2020 года — 30 апреля;
• за полугодие — 30 июля;
• за 9 месяцев — 30 октября;
• РСВ за 2020 год нужно подать не позже 1 февраля 2021 (срок перенесён из-за выходного дня).

Расчёт по страховым взносам в 2020 году на бумажном носителе можно сдавать только тем работодателям, кто выплачивает доход не более 10 лицам. Остальные обязаны отчитываться в электронной форме.

Структура РСВ

Расчёт по страховым взносам 2020 года состоит из множества разделов, подразделов и приложений. Однако минимальный состав расчёта — это титульный лист и Раздел 1. В таком виде подаётся нулевая форма РСВ, если деятельность не ведётся. Если РСВ содержит показатели, то кроме упомянутых листов нужно заполнить:

• Раздел 1, Приложение 1, Подразделы 1.1 и 1.2;
• Раздел 1, Приложение 2;
• Раздел 3.

Листов будет больше, если имеют место следующие обстоятельства:

• уплачивались пенсионные отчисления по дополнительным тарифам — в этом случае заполняется Подраздел 1.3 Раздела 1;
• уплачивались взносы на допобеспечение отдельных категорий работников (угольная промышленность, лётный состав) — Приложение 1.1;
• выплачивались социальные пособия — Приложение 3;
• производились выплаты их бюджета — Приложение 4;
• есть право на пониженные тарифы для IT-сферы — Приложение 5;
• расчёт заполняется некоммерческой организацией — Приложение 6;
• деятельность связана с анимационной продукцией — Приложение 7;
• выплачивался доход иностранным гражданам, пребывающим в РФ временно — Приложение 8;
• производились выплаты учащимся, нанятым по ГПХ — Приложение 9;
• документ заполняет глава крестьянско-фермерского хозяйства — Раздел 2 и Приложение 1 к нему.

Новая форма РСВ применяется с отчётности за 1 квартал 2020 года. Но если нужно подать корректирующий РСВ за прошлые периоды, то заполняется форма из приказа 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Скачать новый бланк РСВ 2020

Как заполнить новый РСВ

Новая форма РСВ, которая подаётся с 2020 года, отличается от своей предшественницы немногим. Для примера заполним форму для организации с такими параметрами:

• название — ООО «Успех»;
• количество работников — 1 (директор);
• зарплата — 60 000 рублей.

По ссылке ниже вы можете скачать РСВ, заполненный за 1 квартал 2020 года.

Скачать образец РСВ для ООО за 1 квартал 2020 года

Далее распишем процесс формирования расчёта. Листы заполняются в таком порядке: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1. Так заполнять удобнее из-за того, что раздел 1 содержит результаты, а другие листы — вводную информацию и расчёт.

Титульный лист

На первом листе отражается информация о плательщике и ИФНС:

• ИНН/КПП (ИП заполняют только ИНН);
• номер корректировки, если РСВ в ИФНС подается повторно (для первичного расчёта 0);
• код периода — 21 (это 1 квартал, данные берутся из приложения № 3 к порядку заполнения расчёта);
• код ИФНС;
• код по месту учёта — 214 (означает организацию по месту её регистрации);
• название компании;
• код вида деятельности;
• пометка о том, что компания была реорганизована либо ликвидирована. Указывается код из Приложения 2 к Порядку, ИНН/КПП реорганизованного субъекта либо закрытого подразделения;
• телефон;
• количество страниц расчёта, а также приложенных копий документов.

Далее нужно подтвердить полноту и правильность сведений. Если РСВ 2020 года будет подписывать директор организации (или ИП), то ставится код 1. Если подпись будет ставить доверенное лицо, указывается код 2, прописывается его ФИО и реквизиты доверенности.

Раздел 3

По каждому физическому лицу, работающему в организации или у ИП, необходимо заполнить отдельный лист раздела 3. В нём нужно указать:

• ФИО застрахованного (каждое слово — с отдельной строки);
• дату его рождения;
• гражданство (код государства по классификатору стран, для России — 643);
• пол: 1 — мужчина, 2 — женщина;
• код вида документа (Приложение № 6, код паспорта — 21), его номер и серию.

Далее заполняется подраздел 3.2.1, где отражаются данные о выплаченных за три последних месяца суммах. Заполняется это подраздел так:

• графа 130 — код категории физлица из Приложения № 7;
• графа 140 — сумма выплаты;
• графа 150 — база по пенсионным взносам в рамках предельной величины дохода;
• 160 — в том числе по ГПХ;
• 170 — сумма пенсионных взносов (тариф * база).

Подраздел 3.2.2 заполняется только в том случае, если в периоде перечислялись пенсионные взносы по дополнительному тарифу.

Приложение 1 к разделу 1

Здесь рассчитываются пенсионные и медицинские взносы. В поле 001 нужно указать код плательщика из Приложения № 5. Если применяется стандартный тариф, ставится код 01.

Далее идут подразделы 1.1 и 1.2, которые заполняются по одному принципу. В графах 1-4 информация отражается так: в графе 1 — всего за период, в графах 2-4 — за первый, второй и третий месяц периода соответственно. По этим графам нужно разнести информацию:

• о числе застрахованных;
• о числе работников, выплаты которым облагаются взносами;
• о числе тех из них, у которых превышена величина базы для начисления пенсионных взносов.

Во второй части подразделов представлена такая информация:

• общая сумма выплат работникам нарастающим итогом и за каждый месяц периода;
• сумма, которая не облагается взносами;
• сумма расходов, принимаемая к вычету;
• размер базы для расчёта взносов;
• сумма взносов, которая рассчитывается как база, умноженная на тариф (22% и 5,1% для пенсионных и медицинских взносов соответственно).

Приложение 2 к разделу 1

Это приложение разработано для расчёта страховых взносов на социальное страхование в связи с болезнью и материнством.

• Поле 001 предназначено для кода тарифа плательщика — он определяется в соответствии с приложением № 5 к Порядку.
• В поле 002 указывается признак выплат страхового обеспечения. Подразумевается то, какая именно система взносов принята в регионе — зачетная или прямые выплаты.
• В графы 1-4 вносится информация о застрахованных лицах — всего за период и помесячно. Также отражается число работников, с выплат которым перечислены взносы.

Далее отражается такая информация (нарастающим итогом и по каждому месяцу):

• выплаты всем работникам общей суммой;
• сумма, с которой взносы не начисляются;
• сумма, превышающая предельную величину базы;
• рассчитанная база для уплаты взносов;
• сумма, выплаченная иностранным работникам;
• сумма взносов, рассчитанная как база, умноженная на тариф 2,9%.

Раздел 1

В этом разделе подводится итог расчёта взносов на все виды страхования. В строке 001 проставляется код плательщика — 1 или 2. Выбор зависит от того, выплачивается ли доход физлицам. Строка 010 предназначена для ОКТМО.

В следующих ниже блоках отражается информация по каждому виду взносов. Для пенсионных отведены строки 020-033, для медицинских — 40-53, для социальных — 100-113. По каждому виду отражается КБК для уплаты, общая сумма взносов за период и помесячно.

Итак, РСВ с 2020 года подаётся в новой форме. Её заполнение немного отличается от принятого ранее порядка, но внесённые изменения не столь существенны. Важно помнить о том, что если в компании более 10 сотрудников, форму нужно направлять в электронном виде. Это правило введено с 2020 года.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/rsv-2020

CheckPFR

Последняя версия CheckPFR 2020 для Windows получила незначительные обновления интерфейса и внешнего дизайна. Программа является разработкой Отделения Пенсионного фонда РФ в Республике Башкортостан. Она пришла на смену стандартной CheckXML-UFA и официально была принята весной 2014 года.

Бесплатно скачать программу CheckPFR 2020 по прямой ссылке:

Скачать дополнительные файлы для CheckPFR:

CheckPFR представляет собой софт для проверки и работы с отчетными данными, которые предоставляют работодатели.

Она способна проверить расчетные счета взносов по страхованию и вывести информацию по индивидуальным персонифицированным учетам, которые подаются страхователями в электронном формате 7.0.

Передача подотчетных материалов в Пенсионный Фонд РФ с занесением их в базу происходит при помощи носителей (дискеты, диски, USB-флеш) или по электронному каналу Интернет.

Особенности работы с CheckPFR

Программа способна осуществлять проверку нижеперечисленных отчетных форм:

• квартальный отчет РСВ-1, РСВ-2, РСВ-3
• документальный персонифицированный учет С3В-6-1, С3В-6-2, АДВ-6-2, С3В-6-4, СПВ-1, АДВ-11.

Сдача отчетного материала реализовывается за счет постоянного обновления программы. Перед запуском приложения следует всегда совершать проверку на наличие последних обновлений. Это особенно важно при работе с формой персонифицированного учета РСВ-1.

Видео

Порядок проверки и просмотра отчетных данных

Для детального ознакомления и работы с конкретным отчетом нужно переместить файл из каталога в рабочее окно при помощи мыши или щелкнув на центральную надпись «Нажмите здесь, чтобы выбрать отчет для проверки». На экране высветятся детальные данные и сведения про текущий выбранный файл (имя, формат, количество документов в блоке).

Важно: Если файл невозможно проверить появиться текстовое окно с надписью «Выбранный файл не является правильным XML-файлом».

Чтобы проверить и ознакомиться с информацией по конкретному файлу, необходимо запустить панель с надписью «Проверить выбранный файл». Если необходимо произвести пакетное тестирование нескольких документов одновременно, то все файлы следует поместить в одну папку.

Функция сверки отчетных данных

Модуль проверки CheckPFR работает по функции сверки показателей по двум типам отчетных форм (Расчет РСВ-1 и Опись сведений АДВ-6-2). В случае выявления разности значений по двум параметрам одного вида отчетности или появлении – отчетные документы отклоняются контрольными органами и возвращаются на доработку.

Важно: Все замечания в создаваемых документах, выявленные по ошибочному признаку следует исправлять до передачи в органы ПФ. В противном случае потребуется предоставить письменное объяснение по расхождениям и передать детальную отчетность, согласно указу Пенсионного фонда.

Системные требования CheckPFR

• В список поддерживаемых операционных систем входят: Windows XP (Service Pack 1-3), Windows Vista, Windows 7 (x32/x64 bit);
• Минимальная оперативная память – 1 GB RAM;
• Требуемое свободное место на жестком диске – 1078 Mb;
• Минимальное разрешение экрана 1024х768;
• Обязательное наличие MSXML0 на персональном компьютере;
• Наличие подключения к электронному каналу Интернет 7.0.

Официальная версия CheckPFR с сайта разработчика

На странице сайта можно бесплатно скачать одним файлом бухсофт. Техническая поддержка поможет пользователям в любой момент обновить CheckPFR до последней версии. В состав архива, который следует загрузить, входят:

• инсталлятор exe
• msxml6_xmsi
• подробная пошаговая инструкция по установке в формате .doc
• пользовательское руководство в формате .doc

Чтобы установить CheckPFR на компьютер достаточно открыть архив и запустить .exe файл, проследовав по всплывающим подсказкам. Тихая установка самостоятельно произведет распаковку компонентов в указанную директорию.

Программа распространяется абсолютно бесплатно и предназначена для использования только на территории Российской Федерации.

Для нормальной работы программы следует регулярно проверять наличие последних обновлений. Официальный сайт выпускает информацию о последних обновлениях с перечнем внесенных изменений в программу.

Источник: https://pf-rf.ru/soft/checkpfr/

Тестирование расчета по страховым взносам 2020

Как «Tester» от ФНС поможет сдать РСВ

С 1 января 2020 года ужесточились правила приема расчетов по страховым взносам в налоговые органы с введением дополнительных контрольных соотношений, напоминает Управление ФНС России по Хабаровскому краю. Чтобы заполнить расчеты корректно, налоговики рекомендуют воспользоваться бесплатной , разработанной для пользователей специальных систем программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, таких как «1-С», «Парус» и др. Программа «Tester» предназначена для проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности, что позволяет самостоятельно исправить ошибки в формируемых документах до подачи их в налоговый орган. Программное обеспечение размещено на сайте ФНС России в разделе .

Для установления , необходимо выполнить следующие действия: 1) Запустить файл tester2115.exe.

В появившемся окне нажать кнопку «Далее» для запуска процесса установки. 2) Программа установки предложит выбрать папку для установки программы. Выбрав нужную папку через «Обзор», нажмите кнопку «Далее».

Трудовые проверки становятся новыми налоговыми. Ошиблись в кадровом документе? Оштрафуют, умножив на количество сотрудников.

Станьте гуру кадрового учета. Сейчас наш по заполнению кадровых документов со . Куча образцов документов и советов от практиков.

Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Успейте купить (). «». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Единый расчет по страховым взносам-2018/2019

Например, код отчетного/налогового периода. И, как показывает практика, у бухгалтеров проставление тех или иных кодов вызывает затруднения.

Поэтому кодам, указываемым в едином расчете по страховым взносам, мы посвятили . Отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, а расчетным периодом – календарный год ().

Источник: https://consalting39.ru/testirovanie-rascheta-po-strahovym-vznosam-2019-33742/

Проверка расчета по страховым взносам

Расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Форма отчета утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] В этом же Приказе приведен порядок заполнения.

Сдать РСВ можно:

• на бумаге: лично посетив инспекцию или отправив почтой;
• в электронной форме: отправив через специализированного оператора ТКС.

Предоставить отчетность по соцвзносам на бумаге можно, только если численность работников компании не превышает 25 человек. В ином случае РСВ нужно сдать в электронном виде, отправив через оператора.

Сдается такая отчетность ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как проверяют отчет налоговики

Программа проверки расчета по страховым взносам после ее получения налоговой инспекцией включает:

1. Проверку выполнения контрольных соотношений, установленных ФНС Письмом от 29.12.2017 № ГД-4-11/[email protected]
2. При сдаче электронного отчета: проверку соответствия предоставленного файла установленному формату предоставления (Приложение 3 Приказа ММВ-7-11/[email protected]).

Проверка расчета по страховым взносам на соблюдение контрольных соотношений включает около 300 показателей. Проверить все их вручную очень сложно, поэтому используется специализированное ПО. Проверяются:

• правильность заполнения реквизитов (отчетный период, данные по застрахованным лицам);
• соотношение показателей внутри формы (например, соответствие итоговых сумм страховых взносов, приведенных в разделе 1, сумме начислений по каждому застрахованному лицу);
• соответствие показателей РСВ и других отчетных форм (например, сравнивается сумма выплаченного дохода, отраженная в 6-НДФЛ, и база для начисления взносов на социальное страхование).

Что нужно сделать, чтобы сдать отчет без ошибок

В первую очередь необходимо проверить, все ли обязательные разделы включены в заполняемую форму. В обязательном порядке в состав РСВ включаются:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1.
4. Приложения 2 к разделу 1.
5. Раздел 3.

Другие разделы и приложения к ним включаются в состав отчетности по мере необходимости.

Заполнив отчет, необходимо проверить его по всем контрольным соотношениям, приведенным в Письме ГД-4-11/[email protected] Отчетность будет принята только в том случае, если все соотношения выполнены. Так как число контролируемых соотношений очень велико, то удобно автоматизировать процесс. Для этого используется программа проверки единого расчета по страховым взносам.

Если численность сотрудников превышает 25 человек, необходимо помнить, что сдать отчет можно только в электронной форме.

Какое есть программное обеспечение для проверки РСВ

На сегодняшний день существует много видов программного обеспечения для проверки правильности заполнения расчета по страховым взносам:

1. Налогоплательщик ЮЛ — ПО, разработанное ФНС и размещенное на сайте nalog.ru в разделе «Программные средства». Это основное бесплатное ПО, разработанное ФНС для налогоплательщиков. Предназначено оно для формирования отчетности, в том числе РСВ. Встроенные контроллинги ПО позволяют пользователю избежать ошибок
2. Tester — проверочная программа для расчета по страховым взносам, размещенная на официальном сайте ФНС. Она позволяет проверить сформированный файл на соответствие электронным форматам предоставления.
3. Учетная программа, в которой ведется учет и составляется отчетность. Наиболее распространено ПО семейства «1С». В таких учетных программах имеются встроенные проверочные системы, отслеживающие ошибки, допущенные при составлении отчетности. Достаточно нажать кнопку «Проверить».

Если организация сдает отчетность через спецоператора, то перед отправкой отчета сервис оператора обязательно проверит отчет и предупредит о том, что в нем содержатся ошибки.

Расчет страховых взносов проверят

Михайловская Ю. В., аудитор

C нынешнего года порядок проверок исчисления и уплаты обязательных страховых взносов изменен. Теперь проводить контрольные мероприятия будут не налоговые органы, а государственные внебюджетные фонды. О новых правилах камеральных и выездных ревизий, в том числе и о полномочиях контролеров в ходе таких мероприятий, бухгалтеру бюджетного учреждения следует знать.

Кто контролирует начисление и уплату взносов

Камеральные проверки

Камеральные проверки проводятся по местонахождению проверяющего органа. Предмет такой ревизии — отчетность плательщика взносов (расчеты по начисленным и уплаченным взносам, а также другие документы о деятельности страхователя, имеющиеся у фонда). Такова норма пункта 1 статьи 34 Закона № 212-ФЗ).

Для проведения «камералки» не требуется какого-либо специального решения руководителя органа контроля (п. 2 ст. 34 Закона № 212-ФЗ). Основанием для такой ревизии является сам факт подачи отчетности по страховым взносам. Срок проверки — три месяца со дня представления плательщиком расчета.

Проверки ФСС России: возможен контроль расходов

Если речь идет о камеральных проверках расчетов по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, то здесь существует некоторая особенность.

В ходе таких ревизий ФСС России вправе одновременно проводить камеральную проверку правильности расходов на выплату обязательного страхового обеспечения по указанному виду страхования.

В связи с этим контролеры могут истребовать у плательщика документы, подтверждающие данные виды расходов. Основание — пункт 7 статьи 34 Закона № 212-ФЗ.

Если выявлены ошибки и несоответствия

При проверке отчетности могут быть выявлены:

— ошибки в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам;

[3]

— противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах;

— несоответствия данных, представленных плательщиком страховых взносов, сведениям, которые имеются у органа контроля.

В таких ситуациях фонд обязан сообщить страхователю об обнаруженных ошибках (противоречиях, несоответствиях). И потребовать от учреждения представить необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в пятидневный срок.

В свою очередь учреждение — плательщик взносов в ходе представления пояснений вправе дополнительно подать в орган контроля необходимые документы (выписки из регистров бухгалтерского учета или иные бумаги, подтверждающие достоверность данных, внесенных в расчет).

А проверяющие обязаны их рассмотреть (п. 5 ст. 34 Закона № 212-ФЗ).

Когда контролеры составят акт

Допустим, после рассмотрения представленных пояснений и документов (либо при отсутствии пояснений плательщика страховых взносов) специалисты фонда установили факт совершения правонарушения в сфере исчисления и уплаты страховых взносов.

Читайте так же:  Критерии установления группы инвалидности

В таком случае они составят акт проверки. Ревизоры обязаны это сделать не позднее чем в течение 10 дней с момента истечения срока камеральной ревизии.

В свою очередь учреждение-страхователь вправе выразить свое несогласие с фактами, изложенными в акте проверки, а также с выводами и предложениями контролеров. К письменным возражениям можно приложить документы (заверенные копии), подтверждающие их обоснованность. Срок для таких действий плательщика взносов — 15 дней со дня получения акта.

Выездные проверки

Выездная проверка проводится на территории (в помещении) плательщика страховых взносов на основании решения руководителя контролирующего органа.

Заметьте: выездные проверки специалисты ФСС России и Пенсионного фонда РФ проводят совместно (п. 3 ст. 33 Закона № 212-ФЗ).

Периодичность и срок ревизии

Выездная проверка может охватывать максимум три календарных года, предшествующих году вынесения решения о ее проведении (п. 9 ст. 35 Закона № 212-ФЗ). Назначать выездную проверку одного страхователя можно не чаще, чем раз в три года.

Исключение — случаи реорганизации или ликвидации учреждения. В таких ситуациях выездную проверку фонды осуществят независимо от времени проведения предыдущей ревизии.

Срок выездной проверки учреждения не может превышать двух месяцев. Он исчисляется с момента вынесения решени до составления справки о проведенной проверке.

Полномочия проверяющих

— доступ на территорию или в помещение для проведения выездной проверки;

— истребование документов при проведении ревизии.

Причем допустить проверяющих на свою территорию учреждение может только при предъявлении ими служебных удостоверений и решения руководителя о проведении выездной проверки (п. 1 ст. 36 Закона № 212-ФЗ).

Представить контролерам документы учреждение обязано на основании требования об их представлении установленной формы (форма требования и других документов, которые применяются в ходе проверок, утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 7 декабря 2009 г . № 957н).

В рамках выездной ревизии представители Пенсионного фонда РФ проверяют правильность исчисления пенсионных взносов и взносов на обязательное медицинское страхование, а также бумаги, связанные с назначением и выплатой страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию, представлением сведений индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц.

Специалисты ФСС России, проводя ревизию взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, одновременно проверяют и правильность расходов на выплату соответствующих пособий.

Обратите внимание: перечень мероприятий налогового контроля значительно шире (ст. 89, 90, 92, 93, 93.1, 94, 95, 97 Налогового кодекса РФ).

По сравнению с налоговиками полномочия сотрудников внебюджетных фондов существенно ограничены.

Так, при проверках уплаты страховых взносов нельзя опрашивать свидетелей, осматривать помещения, требовать документы у контрагентов учреждения, изымать документы и предметы, проводить экспертизу и т. п.

Выездная проверка может быть приостановлена

• Руководитель (заместитель руководителя) органа контроля за уплатой страховых взносов имеет право приостановить выездную проверку. Это можно сделать по следующим основаниям:
• — для истребования дополнительных документов (информации), относящихся к предмету проверки;
• — для получения информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров РФ;
• — для перевода на русский язык документов, представленных плательщиком страховых взносов на иностранном языке.

Причем общий срок приостановления не может превышать шести месяцев (п. 18 ст. 35 Закона № 212-ФЗ). Однако, если запрашиваются бумаги от иностранных госорганов, срок приостановления может быть продлен до девяти месяцев.

Оформление результатов проверки

В последний день ревизии специалисты фондов должны составить справку о проведенной выездной проверке. В документе фиксируются ее предмет и сроки, затем справка передается плательщику взносов или его уполномоченному представителю.

Далее по результатам выездной проверки должен быть составлен акт в течение двух месяцев со дня оформления справки о контрольном мероприятии (п. 2 ст. 38 Закона № 212-ФЗ). Акт подписывают чиновники, проводившие ревизию, и проверяемый (его уполномоченный представитель). Если страхователь отказывается подписать акт, об этом делается соответствующая запись.

Как и в случае с камеральными проверками, учреждение вправе выразить свое несогласие с фактами, изложенными в акте выездной ревизии, а также с выводами и предложениями проверяющих. Срок для таких действий плательщика взносов — 15 дней со дня получения акта.

Решения по результатам проверок…

Материалы проверок (как камеральных, так и выездных), в том числе акт и письменные возражения по нему, передаются на рассмотрение руководителю органа контроля за уплатой страховых взносов.

На изучение материалов отводится 10 дней — они отсчитываются с момента истечения срока представления возражений по актам проверок. Срок рассмотрения материалов может быть продлен, но не более чем на один месяц (п. 1 ст.

39 Закона № 212-ФЗ).

Учреждение-страхователь вправе участвовать в процессе рассмотрения материалов (п. 5 ст. 39 Закона № 212-ФЗ).

1. В итоге руководитель контролирующего органа выносит одно из следующих решений:
2. — о привлечении плательщика страховых взносов к ответственности за совершение правонарушения;
3. — об отказе в привлечении к ответственности за совершение правонарушения.
4. В решении должен быть указан срок и порядок его обжалования в вышестоящий орган, наименование этого органа, его местонахождение и другие необходимые сведения.

Решение вступает в силу по истечении 10 дней со дня вручения страхователю. На основании уже вступившего в силу решения учреждению направляется требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней, а также штрафа (в случае привлечения его к ответственности за совершение правонарушения).

…Можно обжаловать

Решение контролирующего органа, вынесенное по итогам проверки, можно обжаловать в вышестоящий орган или суд. Причем разрешается подавать обе жалобы как одновременно в обе инстанции, так и последовательно — сначала в вышестоящий орган, а затем в суд (п. 2 ст. 54 Закона № 212-ФЗ).

Срок для подачи жалобы в вышестоящие органы ФСС России или Пенсионного фонда РФ — три месяца со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав.

О принятом решении вышестоящая инстанция должна сообщить заявителю в течение трех дней.

Проверка РСВ перед сдачей: указания ФНС

Перед отправкой расчета по взносам проверьте его с помощью ПО, размещенного на сайте ФНС, к примеру программой TESTER. Если в расчете есть ошибки, из-за которых его могут не принять, программа сигнализирует вам об этом, и вы сможете вовремя исправиться.

Кстати, персональные сведения работников в РСВ должны быть актуальны на момент его формирования. Если позднее произойдут изменения (например, работник поменяет фамилию), сдавать уточненку не придется. Об этом налоговики уже говорили раньше.

Читайте так же:  Предельная сумма для начисления страховых взносов

И еще имейте в виду, что персданные работников ФНС выгружает ПФР. Если в них будут ошибки, фонд не разнесет данные по лицевым счетам застрахованных, а это может нарушить их пенсионные права.

Заполнить и сдать расчет по взносам за 3-й квартал вам помогут материалы нашей рубрики «ЕРСВ».

Какой программой проверить расчет по страховым взносам?

Программы для проверки расчета по страховым взносам за 0 руб. 0 коп

Как проверить расчет по страховым взносам в 2018 году? Этот вопрос волнует не только бухгалтеров-новичков, но и опытных специалистов. Контрольные соотношения по проверке расчета за последнее время несколько раз дополнялись, поэтому для успешной сдачи расчета важно применять актуальные и лучше бесплатные проверочные программы.

Интернет пестрит предложениями по бесплатной проверке расчета по страховым взносам. Все ли они действительно бесплатные? Что именно предлагается страхователям — полная проверка расчета или урезанная версия, не позволяющая увидеть детализацию ошибок?

К числу действительно абсолютно бесплатных программ по проверке расчета по страховым взносам относятся сервисы ФНС. На официальном сайте этого ведомства таких полезных бесплатных сервисов немало.

В большом почете у налогоплательщиков и страхователей бесплатный сервис по формированию и проверке отчетности «Налогоплательщик ЮЛ». Страхователям эта программа позволяет:

• заполнить расчет по страховым взносам;
• проконтролировать его на наличие ошибок;
• не беспокоиться об актуальности его формы;
• не опасаться некорректности электронного формата.

Другой доступной и бесплатной программой для проверки расчета по страховым взносам в 2018 году является программа Tester. Ее можно скачать в открытом доступе на сайте ФНС по ссылке:

В основе всех предлагаемых сервисов (как платных, так и бесплатных) по проверке страхового расчета находятся более 300 контрольных соотношений, при помощи которых выявляются недочеты, несоответствия и расхождения в данных расчета (письмо ФНС от 13.12.2017 № ГД-4-11/[email protected]).

Источник: https://lico-ocenka.ru/proverka-rascheta-po-strahovym-vznosam/

Единый расчет по страховым взносам в 2020 году

Расчет по страховым взносам нужно сдавать в ФНС всем страхователям, производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Отчитываться нужно и по пенсионным взносам, и по взносам на социальное и медицинское страхование.

Математический расчет страховых взносов в 2020 году не поменялся — они по-прежнему исчисляются по каждому физическому лицу по итогам каждого календарного месяца, исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно (в соответствии с п. 1 ст. 431 НК РФ).

Пример расчета:

• Январь, база = 99 999,99 исчислено взносов = 99 999,99*22% = 21 999,9978, после округления 22 000
• Февраль, база = 99999,99 + 99 999,99 исчислено взносов 199 999,98*22% — 22 000 = 21 999,9956 после округления 22 000
• Март, база = 99 999,99 + 99999,99 + 99 999,99 исчислено взносов 299 999,97 *22% — 22 000 — 22 000 = 21 999,9934 после округления 21 999.99

Расчет по страховым взносам: форма и состав

Каждая налоговая декларация закодирована и имеет так называемый КНД. Форма по КНД 1151111 — расчет по страховым взносам. Таким образом, расчет по страховым взносам можно найти по названию или по КНД.

Форма расчета по страховым взносам включает титульный лист, три раздела, различные приложения к разделам.

Сразу отметим, что второй раздел — специфичный и заполняют его лишь главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Чтобы заполнить расчет по взносам, достаточно воспользоваться порядком заполнения.

Сроки отчетности

С 2017 года все вопросы касательно взносов регулируются НК РФ. Срок представления расчета установлен п. 7 ст. 431 НК РФ. Каждые три месяца следует отправлять расчет в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. 

До 30.01.2020 включительно нужно обеспечить доставку в ФНС отчета по взносам за 2019 год. При этом надо учесть, что с 01.01.2020 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, внесенные Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ. Согласно новой редакции статьи 431 НК, представлять расчет в электронном виде обязаны страхователи с численностью свыше 10 человек.

А также в 2020 году налоговая служба ждет расчет:

• за I квартал — не позднее 30.04.2020;

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/edinyj-raschet-po-strahovym-vznosam

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

• Chrome
• Mozilla Firefox
• Opera
• Internet Explorer

Нет, спасибо!

Налоговая инспекция изменила бланк расчета по страховым взносам и сократила почти на треть. В расчете стало меньше страниц и приложений. Новый бланк нужно применять начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года. В статье разберем, как изменился бланк и дадим алгоритм заполнения расчета.

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года
Гусарова Юлия

Обзор новых изменений в форме расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года. Какие дополнения появились в РСВ и как заполнять бланк? Подробные ответы в нашей статье.

Расчет по страховым взносам или РСВ — квартальный отчет в налоговую инспекцию. Его формат и порядок заполнения ФНС утвердила приказом от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@. В отчет входят все страховые взносы, уплаченные работодателем за своих сотрудников, кроме платежей по проф заболеваниям и несчастным случаям. По ним отчитываются в форме 4-ФСС.

Расчет по страховым взносам сдают все работодатели, которые выплачивают зарплату и другие вознаграждения сотрудникам. К ним относятся:

• российские предприятия и их обособленные подразделения, которые самостоятельно начисляют вознаграждение работникам;
• обособленные подразделения иностранных компаний, которые работают в России со своим расчетным счетом и штатом;
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица, не имеющие статус ИП;
• фермеры, если наняли работников.

Расчет подается на весь персонал, который получал оплату: штатные работники по трудовым договорам, внештатные исполнители по гражданско-правовым договорам.

Если в штате работает единственный сотрудник — генеральный директор без зарплаты, на него нужно подать нулевой отчет.

В этом случае нужно заполнить титульный лист, а также пустые разделы 1, подразделы 1,1 и 1,2 — по пенсионным, медицинским и социальным взносам. На каждого сотрудника заполните раздел 3.

Нулевой расчет следует подать даже если предприятие не работало и зарплата не начислялась. Если этого не сделать, налоговики выпишут штраф — 1 000 рублей.

Срок сдачи расчета остался прежним. До 30-го числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом. Так, срок расчета за 1 квартал 2020 года — 30 апреля. Если сдать позже, налоговики оштрафуют. При совпадении 30-го числа с выходным или праздничным днем, расчет можно сдать в первый рабочий день после него.

Изменения в расчете страховых взносов коснулись, в основном, оформления бланка. Он заметно упростился и сократился почти на 30%. Так,в разделе 1 осталось 9 приложений вместо 10 и некоторые разделы переименовали. Разберем подробнее, что изменилось:

• Титульный лист. Добавили поля с информацией об обособленном подразделении, которое лишили полномочий или закрыли. Если его закрыли, нужно сдать корректировочную РСВ в основной организации и поставить код «9» в этом поле.
• Убрали лист с данными гражданина без статуса ИП. Такие физлица предоставляют расчет так же, как предприниматели.
• В раздел 1 добавили поле «Тип плательщика». Если за последние три месяца отчетного периода были выплаты физлицам — ставьте цифру 1. Если не было — цифру 2. Убрали строки с итоговыми суммами страховых взносов к уплате. Добавили приложение № 1.1 к разделу 1, которое заменило подраздел 1.4.
• В приложении 2 появилось поле «Код тарифа плательщика» с новой строкой 015 «Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы».
• В подразделах 1.1 и 1.2 добавили новые строки 045 про вычет по авторским договорам или договорам, которые связаны с интеллектуальной собственностью.
• В подразделе 1.3.2 не нужно указывать указывать код основания заполнения расчета: результаты спецоценки и аттестации. Теперь рабочие места относят к определенному классу опасности только на основании итогов спецоценки.
• В приложении 1 к разделу 2 фермеры обязаны указать код и данные документа, удостоверяющего личность. Сведения заполняются по каждому главе КФХ.
• В разделе 3 добавили поле 010 «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице». Его нужно будет заполнять, только когда надо полностью аннулировать персональные данные сотрудника.

Кроме того, что обновился бланк расчета страховых взносов, налоговики изменили:

Способ сдачи. Снизили количество сотрудников для сдачи РСВ на бумаге. С 2020 года, компании, где работают более 10 человек, предоставляют расчет только в электронном формате. Если численность равна 10 и менее работников, работодатель может сдавать как в электронном, так и в бумажном формате. Раньше ограничение составляло 25 человек.

Ужесточили контрольные соотношения. Поскольку в расчете по страховым взносам заполняются персональные данные на каждого сотрудника и по всей организации, налоговики рассчитывают средние цифры по оплате труда за месяц.

Затем будут сравнивать зарплату определенного сотрудника с МРОТ, а данные по компании — со среднеотраслевыми значениями.

При несовпадении контрольных цифр, налоговики могут обратиться за пояснениями в организацию или вызвать директора на зарплатную комиссию.

Подготовить и сдать отчет РСВ онлайн

Форма РСВ за 1 квартал 2020 года состоит из титульного листа, трех разделов, подразделов и приложений. Работодателю не нужно заполнять все страницы, а надо выбрать лишь те, которые относятся к его деятельности.

Так например, лист «Страхователи, которые имеют право на пониженные или дополнительные тарифы социальных платежей» заполняют некоммерческие и благотворительные организации на УСН, а раздел 2 — только работодатели-фермеры.

Титульный лист заполняют все страхователи, в штате которых есть застрахованные сотрудники. Помимо сведений о работодателе — ИНН, КПП, ОКВЭД и ФИО директора, нужно внести номер корректировки, расчетный период и календарный год. Эти данные за 1 квартал 2020 года будут выглядеть так:

• номер корректировки – 000, если вы подаете РСВ в первый раз. Далее при подаче «уточненки» цифры будут меняться: 001, 002 и так далее по порядку;
• расчетный период – 21. Первый квартал;
• календарный год — 2020 г.

Заполнение остальных разделов рассмотрим подробнее:

Лист РСВ
Как заполнить

Раздел 1. Здесь вносятся сводные данные по суммам страховых взносов к уплате	По строке 010 введите код ОКТМО, на учете которого стоит работодатель. Например, ОКТМО города Казань — 92701000. Уточнить свой ОКТМО каждый страхователь может на сайте налоговой службы. Дальше укажите код КБК и сумму страховых взносов к уплате.Обязательное пенсионное страхование. По строке 020 укажите КБК по взносам на обязательное пенсионное страхование. Далее внесите сумму взносов на ОПС, которые надо заплатить в бюджет:• по строке 030 — общую сумму за 1 квартал 2020 года. Далее она заполняется нарастающим итогом с начала года;• по строкам 031–033 внесите данные за январь, февраль, март.Обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам. По строке 060 приведите КБК по пенсионным взносам по дополнительным тарифам. Если КБК по строке 060 несколько, заполняем нужное количество листов по строкам 060-073.Далее внесите сумму взносов на ОПС по дополнительным тарифам:• по строке 070 – общую сумму за 1 квартал 2020 года. Далее — нарастающим итогом с начала года;• по строкам 071–073 внесите данные за январь, февраль, март.Если в 1 квартале 2020 года было дополнительное социальное страхование, оно указывается в строках: 080 — код КБК, 090 — общая сумма за 1 квартал 2020 года и помесячно в строках 091–093. если КБК несколько, в РСК включается нужное количество приложений.Раздел 1 (окончание) состоит условно из 2 частей: взносы на социальное страхование по болезни и в связи с материнством в строках 110–113 и суммы превышения расходов на соцобеспечение над суммой страховых взносов в строках 120–123.
Приложение 1 к разделу 1.«Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование». Сюда вносят начисленные страховые платежи по пенсионному и медицинскому страхованию, количество застрахованных лиц в январе, феврале и марте.	Строка 001 — введите код применяемого тарифа: 01 при ОСНО, 02 — УСН, 03 — ЕНВД. Если применяется несколько тарифов, то в Расчет включается необходимое количество приложений. В строку 010 внесите общее количество сотрудников, застрахованных в ОПС; Строка 020 — количество сотрудников,которым были начислены страховые взносы. В строке 030 отразите суммы начисленной зарплаты или вознаграждений в пользу физлиц за 1 квартал 2020 года. По строке 040 укажите выплаты, которые не облагают взносами на обязательное пенсионное страхование по статье 422 НК. Это могут быть пособие по болезни, выплаты при увольнении или прочее.В строку 045 внесите сумму расходов, принимаемых к вычету на ОПС.Строка 050 — общая база для расчета страховых взносов.Строка 060 нужна для внесения исчисленных страховых взносов. В строке 061 укажите суммы страховых взносов с базы, не превышающей лимит, в строке 062 — суммы взносов выше лимита.Важно! В 2020 году пенсионные взносы по тарифу 22% начисляются на выплаты до 1 292 000 руб. Со сверхлимитных сумм взносы уменьшаются до 10%.
Подраздел 1.2 Приложения 1«Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»	Строки с 010 по 060 по ОМС заполняются аналогично взносам на пенсионное страхование. Разница лишь в том, что нет лимита по медстрахованию.
Приложение 2 раздела 1«Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»	Код тарифа плательщика — строка 001. Его ввели только с 1 квартала 2020 года.Строка 002 — признаки выплат: прямые выплаты 1, зачетная система 2. Цифру 1 ставят страхователи – участники пилотного проекта ФСС. Они платят социальное пособие напрямую застрахованному сотруднику. Остальные страхователи вписывают цифру 2.В строку 010 вносят количество застрахованных сотрудников.С 1 квартала 2020 года добавилась новая строка 015 —это количество тех, кому были начислены зарплата и иные вознаграждения, облагаемые взносами на случай ВНиСМ.Строка 020 — выплаты в пользу сотрудников. Сначала нужно внести общую сумму взносов за 1 квартал 2020, затем разбить ее по месяцам.Строка 030 — необлагаемые выплаты. Это выплаты, которые не облагают взносами на обязательное социальное страхование по статье 422 НК.Строку 040 заполняют, когда есть выплаты, превышающие лимит. В 2020 году это выплаты свыше 912 000 рублей.По строке 050 вносится база для расчета взносов на обязательное социальное страхование.По строке 060 приведите суммы взносов на обязательное социальное страхование за 1 квартал 2020. Сначала общую за квартал, затем — с разбивкой по месяцам.Строка 070 для тех, кто оплачивает больничный лист за счет ФСС, начиная с 4-го дня болезни.Строка 080 для тех, кому ФСС возместил расходы на оплату больничных, пособий по беременности и родам и т. д. Суммы нужно отразить в том месяце, когда поступили деньги из ФСС.Строка 090 итоговая и считается по формуле:стр. 090 = стр 060 — 070 + стр. 080Если получился положительный результат, значит, выплаты на ВНиСМ будут произведены за счет ФСС. Полученную цифру укажите с признаком «1». Если результат отрицательный — пособие начисляет и выплачивает организация. Тогда, сумма отражается с кодом «2». Цифра пишется без знака минус.Данные за 1 квартал 2020 года вносятся общей суммой, а затем — с разбивкой по месяцам.
Раздел 3«Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»Заполняется индивидуально на каждого работника или гражданина, вознаграждение.	Количество листов в разделе будет столько, сколько есть застрахованных лиц в организации. Заполнить раздел 3 нужно независимо от того, на каких условиях трудится сотрудник: на основной работе, как совместитель или по гражданско-правовому договору. Если нет данных о сумме выплат и вознаграждений в пользу застрахованного лица за последние три месяца, в строках 120-210 ставим прочерки.С 1 квартала 2020 года появилась новая строка 010 — признак аннулирования сведений о застрахованном лице.Лист на каждого сотрудника состоит из двух частей:• 3.1. персональные данные на сотрудника — его ИНН, СНИЛС, паспорт, дата рождения и прочее;• 3.2. выплаты в пользу сотрудников и начисленных взносов на обязательное пенсионное страхование.В строке 120 укажите номер расчетного месяца.В строку 130 внесите код застрахованного лица. Обычно это «НР» – наемный сотрудник.В строке 140 укажите сумму выплат в пользу сотрудника за январь, февраль, март 2020 года.В строке 150 отразите базу для расчета пенсионных взносов за 1 квартал 2020 года, не превышающую лимит.В строке 160 — выплаты по гражданско-правовым договорам. В строке 170 — сумму страховых взносов, не превышающих лимит.Строки 190, 200, 210 заполняют те, кто начислял страховые взносы по доптарифу

Заполнение разделов РСВ

Перед тем, как отправить расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию, его нужно проверить на ошибки. Государство предоставило бесплатно две программы:

• Налогоплательщик ЮЛ — это программное обеспечение, которые анализирует РСВ и указывает на неточности в расчете или на ошибки в заполнении;
• Tester — проверочная программа, размещенная на официальном сайте ФНС. Она проверяет полученный файл на соответствие электронным форматам предоставления.

Получить бесплатный доступ к интернет-бухгалтерии

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/strahovye-vznosy-za-1-kvartal-2020-goda