Оптимизация налогообложения 2020

Оптимизация налогообложения 2020

  • Банки Сегодня Лайв
  • Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
  • А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Оптимизация налогообложения 2020

В 2020 году в налоговом законодательстве произойдут достаточно масштабные и прогрессивные изменения. Коснутся они как бизнеса, так и обычных граждан.

В 2020 году увеличится минимальный размер оплаты труда. Рост МРОТ – процедура ежегодная. Работодателям, у которых оклад работников меньше суммы 12 130 рублей, необходимо увеличить заработную плату, что повлечет рост налогов с фонда оплаты труда.

Для ИП суммы страховых взносов «за себя» увеличатся и составят 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей – в ФФОМС.

Увеличится сумма единого налога на вмененный доход. Это произойдет из-за повышения К2 (коэффициент-дефлятор), который в 2020 году будет составлять 2,009.

Увеличатся акцизы на подакцизные товары на 10%: сигареты, алкоголь, топливо. Последнее приведет к увеличению цен практически на все группы товаров, а также на проезд.

Налог на профессиональный доход (на самозанятых) не изменится и будет составлять:

  • 4%, если доход получен от услуг физическим лицам;
  • 6%, если доход поступил от ИП и организаций.

С 1 января 2020 года придется платить налог на недвижимость, даже если она не признана основным средством. Эта поправка напрямую зависит от региональных властей, поэтому на этот счет необходимо ознакомится с местными законами.

Регионы смогут ввести налог для новых объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости. Они будут касаться жилых помещений, гаражей, машиномест, объектов незавершенного строительства и объектов, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства.

Возрастет предельная база по пенсионным взносам и взносам по временной нетрудоспособности.

Предельная база на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составит 912 тысяч рублей, по взносам на обязательное пенсионное страхование – 1 292 тысяч рублей.

Это значит, что при достижении этих сумм взносы по временной нетрудоспособности не начисляются, а на ОПС составят пониженную ставку – 10%. В 2019 году предельная величина была ниже.

Повысятся ставки для малых и средних предприятий за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС). В 2020 год установлен коэффициент 1,08 к ставкам платы за НВОС. Это изменение касается лиц, зарегистрированных в Росприроднадзоре, в результате деятельности которых образуются отходы.

Возрастет утилизационный сбор для многих автомобилей. Изменения касаются, например, новых легковых автомобилей и микроавтобусов, в которых не более 8 пассажирских мест. Плательщиками утильсбора являются лица, ввозящие или производящие ТС на территории России, либо те лица, которые приобрели ТС, в отношении которого сбор не был уплачен.

Налоги и формы отчетности, которые отменяются с 2020 года

Самым основным изменением для многих микро- и малых предприятий является отмена ЕНВД. Пока ЕНВД не смогут применять ИП и организации, реализующие маркированные товары: меховые изделия, обувь, лекарства. С 2021 года ЕНВД и вовсе отменят.

  Что делать, если на почте потерялась посылка?

Для плательщиков на патентной системе налогообложения, торгующих маркированными товарами, будет запрещено использовать эту систему налогообложения. Им будет необходимо перейти на УСН, или ОСНО.

Годовую бухотчетность за 2019 год не надо сдавать в орган статистики. Исключением являются случаи, когда отчетность содержит гостайну, и некоторые ситуации, которые определятся постановлением правительства.

С 2021 года декларацию по транспортному налогу организациям отменят. В 2020 году декларация подается в последний раз – за 2019 год.

Остальные налоговые изменения

Изменения по налогу на доходы физических лиц:

  • Материальная помощь студентам не будет облагаться НДФЛ;
  • С 1 января 2020 года от НДФЛ будут освобождены все доходы, полученные пострадавшими от ЧС, в том числе прощение долгов и доходы в натуральной форме;
  • Перестанут облагаться НДФЛ оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также оплата допвыходных для ухода за ребенком-инвалидом;
  • Снизится минимальный срок владения жильем в целях освобождения от НДФЛ. С 1 января 2020 года минимальный срок владения недвижимым имуществом для целей освобождения от НДФЛ будет составлять 3 года, если это единственное жилье плательщика;
  • Освободятся от НДФЛ безнадежные долги уволенных работников организаций и ИП;
  • Будет введена возможность оплатить НДФЛ единым налоговым платежом по налоговому уведомлению, полученного из ИФНС;
  • С 1 января 2020 года организации и ИП с работниками будут сдавать годовые 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ до 1 марта года, следующим за истекшим налоговым периодом. Таким образом, срок сдачи отчетов уменьшился на 1 месяц;
  • Сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в электронной форме будут все работодатели с численностью сотрудников более 10 человек;
  • С 1 января 2020 года организации с обособленными подразделениями на территории одного муниципального образования смогу сдавать отчетность и платить налог по месту нахождения одного из своих подразделений;
  • С 2020 года будет разрешено взыскивать неудержанный НДФЛ с работодателей по факту налоговой проверки;
  • С 2021 года будут отменены справки по форме 2-НДФЛ, а точнее, ее объединят с 6-НДФЛ.

Изменения по единому налогу на вмененный доход:

  • В 2020 году ИП не смогут получить налоговый вычет за расходы, понесенные на установку онлайн-касс;
  • В некоторых муниципальных образованиях (Пермский край) решением местных властей применение ЕНВД может быть прекращено уже с 2020 года;
  • Коэффициент-дефлятор (К1) буден увеличен до 2,009.

Изменения по страховым взносам:

  • Организации, численность штата которых составляет от 11 человек, с 2020 года обязаны сдавать РСВ в электронной форме. Эта поправка затронет и отчет за 2019 год;
  • Расширятся границы пилотного проекта ФСС по прямым выплатам с 1 января 2020 года. В него войдут: Республики Коми и Саха (Якутия), Удмуртская Республика; Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская и Тверская области; Ямало-Ненецкий автономный округ. С июля 2020 года в него войдут еще 8 регионов;
  • Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года необходимо сдавать по новой форме;
  • С 2020 года работодатели должны будут подавать сведения о трудовой деятельности работников по форме СЗВ-ТД в Пенсионный фонд. Данные нужно будет отправлять, если произошли прием, увольнение, перевод сотрудника, или переименование организации. Новый отчет вводится в связи с переходом на электронные трудовые книжки. Штрафы за непредставленный отчет пока не предусмотрены.

Изменения по упрощенной системе налогообложения:

  • С 2020 года ИП и организации, превысившие лимиты численности работников и дохода, не теряют право применять УСН, а оплачивают налоги по повышенному тарифу. Если доходы плательщика единого налога, определяемые по данным налогового учета, не превышают 200 млн руб. за год, а средняя численность сотрудников — до 130 человек, рассчитывают налог по следующим тарифам:
    1. до 8%, если считается налог исходя из доходов,
    2. до 20%, если при расчете налога уменьшаются доходы на расходы.
  • Для упрощенцев, перешедших на режим «УСН онлайн», будет отменена обязательная сдача годовой декларации. Этим могут воспользоваться налогоплательщики, использующие онлайн кассу;
  • Субсидию, полученную для компенсации расходов ИП, необходимо учитывать в доходах в тот же день, когда были отражены расходы, что оплатили за счет средств из субсидии.

Единый сельскохозяйственный налог. Плательщикам ЕСХН можно получить освобождение от НДС, подав уведомление в налоговую. При этом он должен соответствовать следующим требованиям:

  • Начало применения ЕСХН должно приходиться на 2020 год;
  • Если ЕСХН применялся раньше, то выручка за 2019 год не превысила 90 миллионов рублей.

Транспортный налог:

  • В 2020 году организации должны будут сообщать о льготах по транспортному налогу по отдельной форме. В этом случае подавать заявление придется только за налоговые периоды начиная с 2020 года;
  • Вводится новая форма декларации по транспортному налогу;
  • С 2020 года расширится список транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения;
  • С 1 января 2021 года расчет налога организаций будет производиться так же, как и у физических лиц: организации начнут получать уведомление из ФНС с суммой налога.

Налог на имущество:

  • Организации и ИП с 1 января 2020 года не должны предоставлять ежеквартальные расчеты налога на имущество. Сдавать отчет необходимо по итогам года. При этом, обязанность вносить авансовые платежи сохраняется;
  • Суммы авансового платежа можно будет определять по измененной кадастровой стоимости;
  • Изменится форма декларации по налогу на имущество за 2019 год;
  • Организации, которые состоят на учете в нескольких инспекциях на территории одного субъекта РФ, смогут представлять единую декларацию по налогу на имущество в любую из этих инспекций.

Земельный налог. С 2020 года организации должны будут сообщать о льготах по земельному налогу по отдельной форме.

ФНС пояснила: подавать заявление придется только за налоговые периоды начиная с 2020 года, при этом срок подачи не установлен.

Налог на прибыль:

  • С отчетности за 2019 год нужно будет применять новую форму декларации по налогу на прибыль;
  • С января 2020 года выявленные результаты интеллектуальной деятельности будут учитываться в доходах;
  • Скорректируются правила применения инвестиционного вычета;
  • Медицинские и образовательные организации смогут применять нулевую ставку бессрочно.

НДС:

  • С 1 января 2020 года скорректируют правила восстановления НДС после реорганизации. Это касается также и периода восстановления НДС при переходе правопреемника на ЕНВД или УСН;
  • Со 2 февраля 2020 года можно будет пользоваться только новыми форматами электронных счетов-фактур и УПД;
  • Расширяют и продлевают пилотный проект tax free. Проект позволяет компенсировать НДС иностранцам. В 2020 году его распространят на Ленинградскую область, Приморский и Хабаровский край, а с 2021 года проект планируют распространить на всю Россию;
  • С апреля 2020 года станет больше операций, по которым подтвердить нулевую ставку можно будет не копиями первичных документов, а реестрами.

  3 способа бесплатно занять деньги. Учимся выживать

Специальный режим «Налог на профессиональный доход». С начала 2020 года число регионов, в которых действует спецрежим для самозанятых граждан, увеличится еще на 19, а в середине года, как ожидается, режим будет доступен по всей России.

В части увеличения сумм налогов, такие изменения как: повышение ставок, коэффициентов и налогооблагаемого дохода (повышение МРОТ), были достаточно ожидаемы.

Налоговые изменения напрямую затрагивают не только юридических лиц, но и простых граждан, в том числе студентов, а также работников пенсионного и предпенсионного возраста.

Глобальных изменений, таких как рост ставки НДС в 2019 году нет, но вырастут акцизы на подакцизные товары, что повлияет на рост цен в общем. Предпринимателям на ЕНВД необходимо подготовиться к отмене этого режима в 2021 году.

Формы отчетности изменились незначительно. Новый отчет СЗВ – ТД сдается только в том случае, если произошли кадровые изменения. В ином случае сдавать нулевую форму не нужно.

Так как изменения в 2020 году затрагивают большинство налогов, налогоплательщикам необходимо досконально изучить части Налогового кодекса, непосредственно затрагивающие их деятельность.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/podrobnyj-obzor-izmenenij-nalogovogo-zakonodatelstva-s-nachala-2020-goda

Налоги на малый бизнес в 2020 году

Оптимизация налогообложения 2020

В предстоящем году предпринимателям придется «затянуть пояса потуже» — в России ожидается увеличение налогов. Рассказываем, какие налоговые ставки изменятся, а что останется прежним.

Правительство РФ приняло ряд законодательных актов, которые вступят в силу 1 января 2020 года. Они повлияют на налоговую нагрузку бизнеса.

Минимальная зарплата

Утвержден минимальный размер заработной платы в 2020 году. Он составит 12 130 рублей. Предприятия любого уровня будут обязаны поднять зарплату.

Как следствие, пропорционально увеличится объем налоговых отчислений —13% НДФЛ и 30% страховые взносы. В пенсионный фонд и фонд социального страхования также придется платить больше.

Это связано с увеличением на 10% предельной базы по страховым взносам.

Налог на доходы физлиц

Изменится ставка НДФЛ с зарплаты для нерезидентов РФ. На момент публикации она составляет 30%. С 1 января 2020 года налог станет таким же, как у резидентов — 13%. Это приятная новость для бухгалтеров и предпринимателей, в штате которых есть иностранные специалисты.

Взносы в пенсионный фонд

Налоговым кодексом закреплена ставка отчислений в ПФР в размере 26%. Но в 2020 году Правительство РФ сохраняет льготу — ранее тариф снижен до 22%. Также Министерство финансов рассматривает вопрос о закреплении этой ставки на последующие годы.

Читайте также:  Страховые взносы на отпускные в 2020 году

Налог на добавленную стоимость

Индивидуальные предприниматели и малые предприятия, применяющие налоговые спецрежимы ПСН, УСН и ЕНВД освобождены от НДС. В этой части для указанной категории бизнеса изменений нет. Предприятия, работающие на общей системе налогообложения, НДС будут платить в прежнем размере — 20%. Ставка для льготных категорий товаров — 10%. Возвращать прежние 18% Правительство не планирует.

Подакцизные товары

Серьезным испытанием для малого бизнеса станет повышение акцизов. Акцизный налог на табачную продукцию, алкоголь и бензин вырастет на 10%.

Единый налог на вмененный доход

С 2020 года налоговый спецрежим ЕНВД будет отменен для предпринимателей и малых предприятий, деятельность которых связана с продукцией, подлежащей обязательной маркировке: меховые товары, обувная продукция, лекарственные средства. Тех, кто сохранит право пользоваться этой налоговой системой, ожидает повышение ЕНВД на 5%.

Упрощенная система налогообложения

Для этого спецрежима все налоговые ставки, в том числе и страховые взносы, остаются на прежнем уровне. С 2019 года отменена льготная ставка в 20%. Сейчас ИП на УСН платят наравне со всеми — 30%. В части поблажек для упрощенцев налоговые законодатели рассматривают возможность сохранения упрощенного налогового режима для тех, кто нарушил лимит.

Налог на движимое имущество

С налогового периода 2019 года отменен налог на движимое имущество. Данное изменение сохранено и в 2020 году.

Налог на недвижимое имущество

Изменились правила уплаты имущественного налога для всех категорий бизнеса. С 2020 года этим налогом облагается все имущество, имеющее кадастровую стоимость.

Даже то, что входит в специальный перечень. При этом ставка налога на имущество для ИП на УСН снижена. Она составит 0,5%. Цифра закреплена законодательно на три ближайших года.

Изменение отбирает право у региональных властей ее повышать.

Налоги ИП

Размер взносов, которые уплачивает индивидуальный предприниматель без наемных работников, прописан в Налоговом кодексе РФ. Размер отчислений в 2020 году повысится:

  • Обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей;
  • Обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Итого, обязательные страховые взносы за 2020 год равны 40 874 рублям. Это фиксированная сумма, если доход за год не превышает 300 000 рублей. В случае превышения лимита, предусмотрены дополнительные отчисления в ПФР в размере 1%, но не более 259 584 рублей (32 448 х 8).

Налог на профессиональный доход

С июля 2020 года закон о самозанятых начнет работать на всей территории РФ. Эту категорию физлиц принято относить к микробизнесу. Несмотря на то, что стадия эксперимента закончена, законодательные акты еще будут дорабатываться. В частности, Министерство финансов планирует сократить и зафиксировать список профессиональной деятельности, попадающей под льготный налоговый режим.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12932/

Онлайн курсы оптимизации налогообложения 2020

Повысить свой уровень успешности в сфере вашей рабочей деятельности вы можете благодаря онлайн курсов оптимизации налогообложения 2020. Специалисты бухгалтерии, собственники бизнеса и финансовые директоры смогут окунуться в модернизированные технологии системы налогообложения.

С помощью онлайн обучения оптимизации налогообложения 2020 вы сможете самостоятельно определять налоговую нагрузку собственного предприятия, выбирать подходящую именно вам систему налогообложения, рассчитывать налоги и выявлять минимальные риски финансовых положений.

Мы научим вас, как спланировать выплату налоговых взносов, чтобы минимизировать свои траты, а также как избегать незаконных схем уклонения от налогов.

Очень часто многие сталкиваются с ошибками налогообложения и блокировкой счетов и карт. Это проблема на сегодняшний день волнует всех; не только обычных налогоплательщиков, но и самих работников налоговой инспекции.

Прибегнуть к многократной проверке каждого клиента – займёт достаточно много времени, из-за этого многое потеряете, и вы и специалисты. Для этого мы собрали команду из опытных работников, практикующих специалистов с многолетним стажем и опытом в нестандартных ситуациях.

Преподаватели индивидуально подходят к каждой проблеме и останавливаются на каждой мелочи, чтобы заложить в вас тот стандарт качества работников налогообложения, который должен быть у каждого профессионала.

Дистанционные курсы оптимизации налогообложения 2020 – это прекрасный способ получить максимум полезной и нужной информации и не потратить на это много времени.

Наши курсы проходят удаленно, благодаря этому вы сможете слушать теоретические, лекционные занятия из дома или из любой точки мира.

Не затрачивая время на дорогу и совмещая вебинар с работой, вы сможете закончить наш курс обучения по оптимизации налогообложения приятно и спокойно.

Во время занятий и даже после них вы сможете задать индивидуально вопросы, которые вам интересуют и вызывают непонимание.

Наш курс обучения делится на три сектора: теория, которую преподаватель будет читать и объяснять вам не просто сухим и шаблонным языком, а доступным и понятным для всех, дальше вы пройдете практику и попробуете сами и с помощью модератора пройти видео-задачи, видео-практикумы и видео-решения.

В заключении вы можете написать письмо с вопросами педагогу и получить обратную связь. Успейте подать заявку и зарегистрироваться на онлайн курсы по оптимизации налогообложения для работников в сфере бухучета и получите 10% скидку на обучение.

Объем курса составляет 72 часа, за которые вы получите полный набор информации, подготовленной нашими специалистами.

В современном мире достаточно много хороших профессионалов, которые богаты опытом и знаниями. Однако не стоит забывать, что периодическое поддержание теории и обучение новым технологиям не только благоприятно влияет на ваши личные достижения, но и улучшает ваше качество работоспособности. Три модуля обучения – это три ключа к успешному бизнесу и залогу хорошего продвижения ваших проектов.

Источник: https://cpb-runo.ru/catalog/dist/optimizatsiya-nalogooblozheniya-2020/

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года снова держат бухгалтеров в тонусе. Еще даже не конец года, а Налоговый кодекс уже скорректирован не один раз. Причем ряд поправок — достаточно существенные и массовые. Давайте начнем знакомиться с ними заранее, чтобы встретить следующий налоговый год во всеоружии.

  • Новые налоги с 1 января 2020 года
  • Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей
  • Имущественные налоги в 2020 году: много нового
  • Еще изменения по налогам в 2020 году
  • Изменения в отчетности в 2020 году
  • Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года
  • Итоги

Новые налоги с 1 января 2020 года

К счастью, таких пока нет. Нового в налоговом законодательстве с 2020 года достаточно много. Но структура Налогового кодекса и перечень включенных в него платежей не менялись.

Однако имейте в виду, что планы по расширению НК РФ у властей имеются, и кто знает, возможно, они станут реальностью уже со следующего года. Мы этого не пропустим.

А пока давайте рассматривать состоявшиеся нововведения.

Итак, основные изменения налогового законодательства в 2020 году в той или иной мере затронули все основные налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Есть важные новости и по страховым взносам. Посмотрим их подробнее.

Скачать чек-лист по изменениям 2020 года вы можете здесь.

Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей

Нововведений по налогам для работодателей несколько. Самые существенные касаются изменения порядка сдачи зарплатной отчетности: расчета 6-НДФЛ, справок 2-НДФЛ и расчета по страховым взносам. Они затронут всех, кто имеет работников.

Во-первых, на месяц сокращен срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Теперь крайняя дата — 1 марта вместо 1 апреля. Во-вторых, до 10 человек снижен порог численности, дающей право представлять зарплатную отчетность на бумаге. А в-третьих, грядет слияние справок 2-НДФЛ с расчетом 6-НДФЛ. Но это будет только в 2021 году.

  1. Вполне возможно, что с 2020 года вырастут «детские» вычеты по НДФЛ и размер дохода, в пределах которого они предоставляются.
  2. Для организаций, имеющих в своем составе подразделения, предусмотрены определенные поблажки:
  3. И, кстати, уже известны новые размеры предельной базы по взносам и тарифы страховых взносов на травматизм на 2020 год.

Имущественные налоги в 2020 году: много нового

Кардинально с 2020 года изменятся некоторые правила по имущественным налогам с организаций. Заметим, в выгодную для нас с вами сторону.

Вот какие отчеты отменят в 2020 году:

Из-за отмены авансовых расчетов обновлена и форма декларации по налогу. Причем использовать новый бланк нужно уже в марте 2020 года при сдаче отчетности за 2019 год.

Срок оплаты таких уведомлений установлен, как 1 марта. Изменятся и сроки уплаты авансов по налогам на транспорт и землю.

В связи с отменой декларирования ТН и ЗН для компаний вводится обязанность сообщать в налоговую о наличии у них налогооблагаемого имущества, если вдруг не будет получено уведомление на оплату.

Заявить о льготах по этим налогам можно будет, подав соответствующее заявление на бланке, который вы найдете здесь.

Еще изменения по налогам в 2020 году

По налогу на прибыль с 2020 года:

Поправки по НДС затронули перечень случаев восстановления налога. Посмотрите, может быть, нововведения — как раз по вашему случаю.

Упрощенцев, возможно, ждет повышение налоговых ставок, а вместе с ним и рост лимитов по доходам и численности. А еще им разрешили чуть раньше списывать расходы на покупку недвижимости.

Уже с 01.01.2020 начнется постепенная отмена ЕНВД (полностью режим уйдет в прошлое с 2021 года). В частности, с 2020 года вмененку нельзя будет применять при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке.

  • Налоговые агенты в некоторых случаях будут платить НДФЛ из собственных средств.
  • Некоторые безнадежные долги можно будет списать, не удерживая у должника НДФЛ.
  • Для ИП в 2020 году:
  • А физлица смогут платить НДФЛ из уведомления налоговой посредством ЕНП. 
  • Также в 2020 году:

Изменения в отчетности в 2020 году

Новые отчеты с 2020 года — последние новости таковы. Нас ждет изменение следующих форм:

Скачайте наши чек-листы по заполнению отчетности за 2019 год и 4-й квартал.

Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года

Ждут нас и очень важные изменения в бухгалтерской отчетности с 2020 года. Прежде всего, это переход на обязательный для всех электронный способ ее подачи (за небольшим временным исключением).

Но есть и положительный момент: сдавать баланс в Росстат больше не придется. Единственным госорганом, перед которым нужно отчитаться, станет ФНС. Вся финансовая отчетность будет стекаться в подконтрольный ей ГИР БО и там храниться.

Пользоваться им смогут не только органы власти, но и мы с вами.

Не забывайте, что баланс за 2019 год составляется и сдается по новой форме. Изменилась и форма 2. Но ее по-новому нужно будет оформить за 2020 год. Хотя заполнить новый бланк можно и за 2019 год — добровольно. Для проверки отчетности рекомендуем пользоваться контрольными соотношениями от ФНС.

Учитывайте также зарплатные нововведения:

Итоги

Последние новости по налогам с 2020 года — теперь вы их знаете. А если изменится что-то еще, мы обязательно вам сообщим. Читайте наш сайт, и ни одна инициатива законодателей не станет для вас неожиданностью и неприятным сюрпризом.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalogovye-izmeneniya-2020/izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-2020-goda/

Что изменится в налогах с 1 января 2020 года

С 1 января запланировано вступление в силу масштабных изменений налогового законодательства. Часть федеральных законов, предусматривающих указанные изменения, уже опубликована и вступила в силу. Рассмотрим некоторые из положений, вступающих в действие в 2020 году.

Информирование о задолженности посредством СМС

Налоговые органы с 1 апреля 2020 года смогут информировать налогоплательщиков о наличии у них недоимки посредством СМС-сообщений, электронной почты или иными не противоречащими законодательству способами, но не чаще одного раза в квартал и при условии получения их письменного согласия на такое информирование (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Упрощение взыскания небольшой суммы задолженности

Статья 46 НК РФ дополнена новым правилом для взыскания небольшой суммы задолженности, а именно: если общая сумма долга, пеней, штрафов за 3 года не превысит 3 тыс.

рублей, решение о взыскании будет приниматься в течение двух месяцев с момента истечения трехлетнего срока, в остальных случаях сохраняет действие общее правило.

Указанные положения вступают в силу с 01 апреля 2020 года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Упрощение зачета налога

С 1 октября 2020 года предусматривается возможность осуществлять зачет вне зависимости от вида налогов и сборов, поскольку с указанной даты утратит силу норма, предусматривающая, что зачесть между собой можно налоги только одного вида (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Читайте также:  Увольнение в связи с выходом на пенсию - выплаты, заявление, нужно ли отрабатывать

Публикация сведений об обеспечительных мерах

С 1 апреля 2020 года на официальном сайте ФНС России будут размещать сведения о принятых налоговыми органами обеспечительных мерах и применении способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов с указанием имущества, в отношении которого вынесено такое решение. Указанная мера направлена на пресечение возможных неправомерных действий с имуществом, в том числе его отчуждения (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Новые обязанности организаций — плательщиков транспортного и земельного налогов

С 1 января 2021 года для указанных налогоплательщиков вводится дополнительная обязанность по направлению в налоговый орган сообщения о наличии у них транспортных средств и земельных участков в случае неполучения от налогового органа сообщения о начислении подлежащего уплате налога за период владения данными объектами. За неисполнение этой обязанности установлена ответственность. Другими словами, налогоплательщики будут обязаны сами напоминать налоговым органам о необходимости начисления налога (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Изменения по НДФЛ

Сокращение срока сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: с 01 января 2020 года новый срок сдачи указанных форм — до 1 марта (в настоящее время срок сдачи — до 1 апреля, Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Сокращение численности для обязательной сдачи отчетов в электронном виде: с 01 января 2020 года подавать электронные 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должны будут работодатели, которые выплатили доходы 10 или более физическим лицам, в настоящее время электронная отчетность обязательна только для тех налоговых агентов, которые выплатили доходы 25 и более лицам.

Отмена декларации 4-НДФЛ: с 01 января 2020 года налогоплательщики не обязаны подавать декларацию 4-НДФЛ, авансовые платежи по НДФЛ они будут рассчитывать самостоятельно (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Новый порядок уплаты НДФЛ, начисленного при проверке: если налоговые органы при проверке обнаружат, что налоговый агент мог удержать НДФЛ с доходов физического лица, но не сделал этого, то организации обязаны будут за счет собственных средств перечислить в бюджет НДФЛ, который им начислили при проверке (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). При этом, уплаченный налоговым агентом за счет своих средств НДФЛ не будет признаваться доходом физического лица. Данное положение вступит в силу с 01 января 2020 года.

Упрощение отчетности для организаций с обособленными подразделениями: если организация имеет несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, то она сможет выбрать одно подразделение, которое будет платить НДФЛ и отчитываться за все подразделения в этом муниципальном образовании. Для реализации данного механизма организация должна не позднее 01 января представить уведомление в налоговый орган и указать, какое подразделение будет отчитываться (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Изменения по земельному налогу

Отмена подачи деклараций: с 2020 года организации освобождаются от подачи деклараций, налоговый орган будет присылать сообщение об исчисленном налоге (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменение срока уплаты налога: срок уплаты налога изменен на 1 марта следующего года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Новый порядок получения льготы: с 2020 года организация сможет получить льготу по земельному налогу, если представит в налоговый орган заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@ и приложит к нему документы, подтверждающие льготу (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменения по транспортному налогу

Отмена подачи деклараций: по аналогии с земельным налогом организации также освобождаются от подачи деклараций, вместо чего налоговый орган сам будет присылать сообщения об исчисленном налоге (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Новый порядок для получения льготы: с 2020 года для получения льготы по транспортному налогу организации необходимо подать заявление в налоговый орган (по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.

2019 № ММВ-7-21/377@) и приложить документы, подтверждающие льготу (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Новые объекты налогообложения: с 2020 года установлена обязанность оплаты транспортного налога в отношении моторных лодок с двигателем мощностью до 5 л. с. включительно (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменение срока уплаты налога: срок уплаты налога изменен на 1 марта следующего года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Изменения по налогу на имущество

Введена централизованная подача деклараций: с 01 января 2020 года организации, имеющие несколько объектов недвижимости, расположенных на территории разных налоговых органов, смогут подавать единую декларацию по всем объектам недвижимости (Федеральный закон от 15.04.

2019 № 63-ФЗ), по действующим правилам представлять декларацию необходимо было в каждую налоговую по месту нахождения объекта недвижимого имущества.

Отмена авансовых расчетов: с 2020 года организации не будут подавать авансовые расчеты по налогу на имущество (Федеральный закон от 15.04.

2019 № 63-ФЗ).

Изменение порядка расчета авансовых платежей: при изменении кадастровой стоимости объекта недвижимости, авансовые платежи по налогу на имущество будут определяться исходя из новой кадастровой стоимости (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменения ПСН

С 2020 года можно будет получить патент на любое количество дней в течение календарного года, при этом, действие купленного патента не может продлеваться на следующий календарный год.

С 1 января 2020 года патентную систему невозможно будет применять при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся лекарства, обувь, одежда, шубы и прочие изделия из натурального меха.

При этом, даже одна единственная продажа такого товара приведет к автоматической утрате права применять ПСН.

Расширяются полномочия местных органов законодательной власти в части права ограничивать применение ПСН в зависимости от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/493110/

Оптимизация налогообложения в 2020 году

Организации и предприниматели, которые осуществляют свою деятельность на территории России, обязаны в установленные сроки производить уплату налогов и сборов.

Перечень отчислений зависит от того, на каком режиме взимания платежей находится конкретный плательщик.

От этого зависит не только размер ставки, но и облагаемая база, а также сроки уплаты и периодичность сдачи отчётных документов.

Из сумм, которые плательщики уплачивают, формируются федеральные или региональные бюджеты. Налоговая политика оказывает существенное влияние на экономическую ситуацию в России и внешние экономические отношения с другими странами.

В настоящий момент очень важна минимизация обязательных сборов для основных плательщиков.

Это позволит не только сэкономить средства, которые идут в счёт уплаты налога, но и обеспечит безопасность организации и её служащих, с которых на общих основаниях удерживаются налоги и сборы.

Чтобы уменьшить расходы, которые связаны с уплатой средств в казну государства, организации и индивидуальные предприниматели применяют минимизацию отчислений. Это позволит значительно сэкономить денежные средства, увеличив тем самым доходность компании, используя законные способы и возможности.

Цели процедуры

Оптимизации – достаточно сложная процедура, которая проводится на предприятии с целью принятия ряда решений, которые касаются той или иной хозяйственной деятельности организации. Подготовка может отнять много времени и сил у сотрудников компании.

Основной её целью является высвобождение денежных средств с их дальнейшим вложением или использованием на законных основаниях.

Если правильно всё спланировать, то возможно будет уменьшить суммы обязательных выплат и значительно снизить все возможные риски.

Действия по улучшению проводят до того момента, как пройдёт процедура регистрации организации или частного предпринимателя в надзорном органе.

Это нужно сделать в указанные сроки потому, что именно при регистрации компании и определяются размеры обязательной ставки, а также порядок взыскания. Величина уплачиваемой суммы зависит от режима, на котором находится организация или индивидуальный предприниматель.

Виды и принципы

На практике чаще всего применяются следующие виды оптимизации:

  • по видам взимания, к которым относятся все обязательные сборы, осуществляемые на территории страны (НДС, налог на прибыль и имущество, НДФЛ и другие);
  • зависит от вида деятельности, которую осуществляет организация (торговля, оказание услуг, общепит и т.д.);
  • оказывает влияние категория, к которой относится плательщик (организации или компании, частные предприниматели, а также предприятия малого, среднего и высшего звена).

Процесс уменьшения величины обязательных выплат зависит от периода проведения. Его можно разделить на долгосрочную минимизацию, которая проводится на дальнейшую перспективу, и ту, которая проводится в настоящее время. В том случае, если основной целью является уменьшение уплачиваемых взносов в период повседневной деятельности, то имеет место текущая оптимизация.

Деятельность отчётного лица с целью снижения величины уплачиваемых сумм, которые будут начислены на будущую деятельность, считаются оптимизацией, рассчитанной на долгосрочную перспективу.

Она рассчитана на снижение налогового бремени на всём периоде деятельности компании.

Её можно достичь с помощью грамотного ведения бухгалтерской и налоговой отчётности, а также правильного применения полагающихся льгот и освобождений.

Применяются следующие особенности разделения видов снижения выплат в бюджет:

  1. Соблюдение плательщиком законов государства.
  2. Величина налоговой нагрузки. В расчёт берётся факт уплаты отчётным лицом всех необходимых взносов в полном объёме или имеющиеся льготы.

Исходя из этого получаются такие виды минимизации:

  • плательщик не нарушает закон и в полном объёме перечисляет необходимые суммы в надзорный орган, в таком случае осуществляется классическая оптимизация;
  • действия плательщика не противоречат законодательству и по возможности происходит уменьшение обязательных отчислений, в этом случае имеет место минимизация расходов;
  • отчётное лицо нарушает закон и не производит перечисление средств в счёт уплаты сборов, это считается незаконным уменьшением обязательных выплат.

Чтобы улучшить налоговую политику, которая действует в каждой конкретной фирме, её руководству необходимо серьёзно подойти к этому вопросу, чтобы в дальнейшем не возникло проблем с проверяющей службой, и не нарушить действующее законодательство.

В вопросе сокращения величины сборов, которые обязаны уплачивать фирмы и предприниматели, можно выделить следующие принципы:

Соизмеримость и продуманность

Снижение издержек, связанных с выплатами в бюджет, должно быть досконально обдумано, поскольку чрезмерное уменьшение этих сумм приведёт к повышенному вниманию к деятельности организации со стороны проверяющей службы, органов правопорядка и прокуратуры. Минимизация обязательных отчислений должна быть хорошо продумана с юридической точки зрения, чтобы у фирмы не было проблем с представителями власти.

Соблюдение законодательных норм

Оптимизация выплат – это серьёзный процесс, который связан с появлением определённых рисков. Часто такого рода проблемы решаются в судебном порядке с привлечением юристов.

Дать прогноз о том, в чью пользу решится данный вопрос, невозможно.

Также стоит учесть, что выгода, полученная от снижения отчислений, может быть значительно уменьшена на величину гонорара, выплаченного юристу или уполномоченному представителю.

Доступность

Способы уменьшения налогового бремени должны быть простыми и доступными, а также основываться на действующем законодательстве, которое направлено на разрешение вопросов, связанных с соответствующими правоотношениями.

Обобщённость

При определении оптимальной схемы необходимо учитывать в комплексе все нюансы операции, а также брать в расчёт основные особенности деятельности предприятия. Нужно спрогнозировать возможные последствия от уменьшения величины обязательных сборов. Также на этапе планирования следует учитывать нормы таможенного, валютного и антимонопольного законодательства.

Грамотный документооборот

Следует в полной мере вести отчётность и правильно оформлять всю соответствующую документацию. В противном случае деятельность предприятия может быть переквалифицирована, к ней будет применяться другой режим налогообложения. Он может быть гораздо дороже того, который применялся до этого.

Соблюдение конфиденциальности

  1. Метод снижения налоговых издержек может перейти в массы и примет стихийный характер, что повлечёт за собой изменение законодательства в части уменьшения обязательных отчислений.
  2. Распространение о снижении налогового бремени может заинтересовать компетентные органы.
  3. Разглашение информации об обходе законодательства может быть негативно воспринято общественностью.

Применение нескольких способов

Как показывает практика, самый эффективный результат достигается после применения нескольких методов снижения налогового бремени. Способы оптимизации должны быть согласованы между собой и не противоречить друг другу.

Этапы налоговой оптимизации

В процессе снижения выплат можно обозначить 6 этапов, а именно:

  1. Создание фирмы или компании, которая будет заниматься определённым видом деятельности.
  2. Выбор места расположения организации, её представительств и дочерних фирм, которое будет самым выгодным с налоговой точки зрения. В расчёт берётся не только режим начисления и взыскания, но и возможность получить льготы и кредиты, возможность перевести суммы доходов из одной страны в другую без начисления налога и т.д.
  3. Выбор для фирмы наиболее подходящей организационной структуры.
  4. Анализ, который выполняется с целью правильного использования всех предоставленных льгот и преимуществ, в ходе осуществления той или иной деятельности.
  5. Определение всех возможных сделок и партнёрских отношений с другими компаниями и представительствами иностранных фирм.
  6. Анализ вопросов, связанных с правильным размещением активов и доходов организации для того, чтобы получить прибыль от этих вложений.

Минимизацией обязательных платежей занимаются сотрудники фирмы, в число которых входит бухгалтер, экономист и юрист. В их компетенцию входит решение данного вопроса. Стоит отметить, что интересы налогоплательщика могут представлять сторонние организации, которые имеют отношение к налоговому законодательству, например, юридические фирмы или финансовые консультанты.

Основные схемы

Схемы оптимизации налогообложения могут быть двух видов: чёрные и белые. Каждый предприниматель или организация выбирают для себя подходящую схему, она может быть законной или нет. Но стоит запомнить, что за нарушение законодательства отчётному лицу придётся ответить.

Читайте также:  Больничный по уходу за больным родственником в 2020 году

Достаточно часто для снижения полагающихся выплат создают фирмы-однодневки, что помогает избежать большей части налогов и сборов. Не стоит забывать, что эта деятельность является незаконной и за неё может последовать не только административное, но и уголовное наказание.

Многие плательщики ошибочно считают, что оптимизация налогообложения – это уклонение от уплаты взносов, но это в корне не верно. Сокращение величины отчислений в надзорный орган никак не связано с отказом от уплаты сборов, поскольку это легальная процедура, которая не нарушает налоговое законодательство.

Ряд специалистов считает, что самый эффективный способ сокращения величины обязательных налоговых платежей – это обеспечение взаимодействия нескольких фирм или компаний. Каждая организация находится на разной системе налогообложения, что позволяет снизить налоговые выплаты за счёт объединения нескольких предприятий с разными системами взимания сборов.

Для этого частные предприниматели организовывают несколько фирм. Основная организация является в таком случае посредником. Рассмотрим это на конкретном примере.

Фирма ООО «Гранит» находится на общей системе налогообложения. Она взаимодействует с компанией ООО «Строй-Град», у которой закупает строительное оборудование и материалы для ремонта. Обе эти компании принадлежат одному хозяину. ООО «Строй-Град» находится на упрощённом режиме налогообложения.

В таком случае получается, что необходимая для работы продукция закупается у самих себя и прибыль не уходит в карман к другому предпринимателю. В данной ситуации происходит сокращение налоговых выплат за счёт того, что средства, с которых необходимо уплатить налог, поступают в фирму-посредник.

Снижается также размер НДС, поскольку налогом облагается только добавленная стоимость.

Это самая часто применяемая схема снижения размера взносов, но применять её нужно с осторожностью, поскольку любая попытка оптимизировать затраты вызывает у надзорного органа повышенное внимание и интерес.

В таком случае проверяющая организация будет приходить с инспекцией в такую фирму чаще обычного.

Если на предприятии применяется законная схема снижения издержек по обязательным сборам, то никакого наказания от налоговой инспекции не последует.

Способы и методы

На данный момент существует большое количество способов и методов налоговой оптимизации, рассмотрим самые эффективные из них.

Замена отношений

Он заключается в том, что при юридическом взаимодействии со своим бизнес-партнёром организация руководствуется гражданско-правовыми нормами.

Учитываются также и налоговые обязательства, которые эти нормы предполагают.

Другими словами, происходит замещение одних правоотношений, которые предполагают налогообложение по более высокой ставке, на другие, близкие по свойству отношения, имеющие пониженную ставку по налогам.

Разделение взаимоотношений

В данном случае происходит разделение одного взаимодействия на несколько более простых операций. Данный метод поможет значительно снизить налоговые издержки.

Возможность произвести отсрочку платежа

Он основывается на том, что каждый платёж в надзорный орган имеет свои сроки, которые напрямую связаны с моментом появления объекта налогообложения. Эти сроки отличаются от вида налога и могут составлять один месяц, квартал или год.

Уменьшение числа объектов

Предусматривает избавление от ряда имущества, с которого уплачивается налог, без ущерба для основной деятельности организации.

Применение одного из перечисленных методов не принесёт желаемого результата. Необходимо грамотно сочетать несколько способов для того, чтобы снизить расходы на обязательные платежи.

Заключение

В России за счёт взимаемых средств с физических и юридических лиц формируются региональные и федеральные бюджеты. Суммы налоговых выплат являются значительной частью расходов, которые терпит организация или предприниматель в ходе своей деятельности. Не удивительно, что снижение выплат столь популярно и востребовано в настоящее время.

Грамотный подход к этой теме позволит уменьшить число издержек, связанных с уплатой сборов в казну государства. Для начала необходимо разработать долгосрочный план оптимизации, просчитать все возможные последствия и исходы. Это можно сделать с помощью сотрудников фирмы, которые компетентны в данном вопросе, а также привлечь специалистов со стороны.

Стоит быть особенно осторожными и внимательными при совершении каких-либо действий, направленных на снижение налогового бремени. Самое главное –действовать в рамках закона и не применять чёрные схемы. Это позволит избежать проблем с правоохранительными органами и налоговой инспекцией, а плательщика избавит от административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

  • Дополнительно по методам оптимизации можно узнать из видео ниже.
  • Источник: investim.info

Источник: https://ideiforbiz.ru/optimizaciia-nalogooblojeniia-v-2019-gody.html

Налоги-2020: Мишустин тряхнет всех, кроме кремлевских олигархов

Новый премьер-министр Михаил Мишустин продолжает озвучивать все новые идеи по реформированию «социалки».

Причем все идеи близкими к народу никак не назовешь: председатель правительства выступил и против введения прогрессивной шкалы налогообложения, и против обнуления подоходного налога для малоимущих, да при этом еще и потребовал провести некую «инвентаризацию» реальных доходов пенсионеров. Дескать, зарабатывают слишком много, но скрывают от государства.

Нашли самых богатых в стране!

— Уравнительная система налогообложения себя не оправдывает, как и нынешний налог на прибыль. Но малоимущие граждане не могут платить больше, у них просто нет таких денег. Те 13%, что снимается с их заработной платы и с иных доходов для них большая сумма.

Состоятельному населению нашей страны действительно повезло, они платят мало, по сравнению со странами Европы, — говорит бизнес-ассистент консалтингового бюро «Орион» Андрей Глухарев — Для решения проблемы с неравенством населения в Российской Федерации освобождение малоимущих граждан страны от налогообложения было бы в какой-то мере хорошим вариантом.

«СП»: — Сейчас активно обсуждается идея ввести прогрессивную шкалу налогообложения вместо существующей плоской. Как полагаете, это реалистично?

— Изменение плоской шкалы налогообложения может решить некоторые проблемы страны. Но, по моему мнению, вероятность введения прогрессивной шкалы подоходного налога в ближайшем будущем равняется нулю. Политические и экономические возможности правительства не позволят сделать это в обозримой перспективе.

В случае введения прогрессивной шкалы нельзя исключать усиления конфронтации внутри государства. Это властям, понятное дело, не нужно.

К тому же резкое изменение налогового законодательства может привести к неразберихе и путанице.

Для введения новой схемы необходимы большие денежные затраты, что, при всех озвученных в начале года социальных программ, просто невозможно для уже утвержденного бюджета Российской Федерации.

Поэтому, скорее всего, вначале правительство все же доработает проект нового налогового законодательства, и только потом будет внедрять его, и то постепенно и в более благоприятное время.

«СП»: — Одна из главных реформ Дональда Трампа в США — это снижение налога на прибыль для компаний, которое позволило стимулировать экономический рост. Что-то подобное возможно в России?

— Все налогообложение должно ложиться на плечи тех, кто этой прибылью пользуется. А по большей части это крупный бизнес. Главный вопрос в том, как расходуются деньги налогоплательщиков. Во всех развитых странах налоги идут на благоустройство страны, ее развитие. Российская же действительность такова, что на словах эти средства приносят пользу населению, а на деле все наоборот.

— Сам подход «инвентаризировать доходы граждан на пенсии» выглядит абсурдно: как можно учесть то, чего нет? При «бумажной» инфляции в 4% и реальной — около 6%-7%, при низких пенсиях российские старики просто выживают, — продолжает тему старший аналитик информационно-аналитического центра «Альпари» Анна Бодрова.

«СП»: — И что, полагаете, в этой ситуации Мишустин должен делать, если уж он реально пообещал повысить уровень жизни пенсионеров?

— Если во главе угла стоит тема с повышением уровня жизни пенсионеров, адекватной индексацией и улучшением социальных гарантий, то это одна стратегия. Для ее реализации нужен эффективный (и постоянный) анализ рынка лекарств и продуктов, социальных услуг и смежных направлений, для того чтобы и на пенсии поддерживать должный уровень жизни граждан.

Если стоит вопрос экономии бюджетных средств (инвентаризировать рынок, чтобы понять, куда утекают, условно, лишние финансы, и изъять их), это другая стратегия.

— Мишустин — такой человек, что ему нужен полный порядок и понимание всех цифр, чтобы принимать решения. Так что, я не удивляюсь его заявлению про инвентаризацию доходов пенсионеров. Цифровизация и контроль — цели поставленные для Мишустина. Опять же обоснованная оптимизация — тоже его фишка, — считает президент Ассоциации социальных предпринимателей Роман Алехин. — Что касается прогнозов эффективности новой социальной политики правительства, то их строить сложно и всё зависит от того, насколько Владимир Путин повысит свой рейтинг посланием и всеми запланированными реформами, а также новыми социальными выплатами.

Налоги и сборы: Чему Мишустину надо у американцев учиться

Новости фискальной политики: Зюганов назвал идиотской налоговую политику в России

Видео дня. Сумму стипендии хотят поднять до прожиточного минимума

Источник: https://finance.rambler.ru/money/43575411-nalogi-2020-mishustin-tryahnet-vseh-krome-kremlevskih-oligarhov/

Налоги-2020: Россиян обложат такой данью, что нищими станут все

Курировать в новом правительстве экономический блок будет первый вице-премьер Андрей Белоусов, бывший помощник президента.

Для жителей это темная лошадка, а вот представителям бизнеса он хорошо известен как автор одного из самых скандальных фискальных предложений последних лет: Белоусов предлагал Путину принудительно «изымать» у крупных компаний-экспортеров деньги за счет введения некоего «налога на сверхдоходы».

По задумке Белоусова, 14 крупнейших компаний-экспортеров должны были «поделиться» с государством как минимум 520 млрд. рублей, которые бы пошли на реализацию «майского указа» президента «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации».

Сейчас, когда у правительства опять проблемы с исполнением нацпроектов (курировать их реализацию будет непосредственно Белоусов), чиновники могут снова припомнить прежние предложения по ужесточению фискальной политики. Да и сам премьер-министр Михаил Мишустин уже категорически отверг идею послабления НДФЛ для малоимущих граждан.

Так что будет с российскими налогами? Мнения опрошенных «Свободной прессой» экспертов разделились:

Васильева: Надо повышать не налоги, а финансовую грамотность населения

— Естественно, повышение налогов вызывает агрессию у людей. Они не понимают, куда уходят их деньги, вся информация скрыта.

Об этом уже не стесняясь смеются в российском кино, а это показатель остроты проблемы, — говорит финансовый эксперт, основатель аудиторской компании «Форос Аудит» Елена Васильева.

— Однако, разрыв между богатыми и бедными будет по-прежнему увеличиваться вне зависимости от изменения налоговых ставок в стране. Это мировая тенденция. И связана она с низкой финансовой грамотностью людей, а не с изменением уровня налогообложения в отдельно взятой стране.

Вопрос расслоения населения прогрессивная ставка не решит. Эту проблему можно решить, на мой взгляд, кардинальными изменениями в образовательной системе; открытостью распределения бюджетных средств, это повысит доверие между простыми людьми и органами власти; стимулированием развития малого бизнеса и повышением экономической грамотности населения.

Мишустин продолжит курс на «бесконтактные» технологии

— На мой взгляд, самым ценным качеством нового председателя правительства РФ является правильное сочетание в работе навыков эффективного управленца и знаний в области электронных технологий.

«Искоренение коррупции через понижение контакта налогоплательщика с сотрудником налоговых органов», — правильно сформулированная цель определяет и пути ее достижения. Преследуя данную цель в своей работе, Мишустин, напомню, планомерно внедрял электронные технологии в налоговое администрирование.

— говорит советник председателя Российского союза налогоплательщиков, адвокат Даханаго Нагоева. — Все глобальные изменения в деятельности ФНС в период работы Мишустина в качестве руководителя данного ведомства связаны с электронными технологиями.

Прежде всего, это внедрение системы автоматизированного контроля за перечислением НДС в бюджет, что привело к существенному снижению числа внеплановых выездных проверок. За 9 лет работы с 2010 по 2019 количество проверок снизилось в 5 раз.

Еще одна новация: внедрение в прошлом году налога на профессиональный доход (так называемый налог на самозанятых), переход на который осуществлялся в добровольном порядке.

Только за один год к данной системе налогообложения в четырех регионах присоединились порядка 330 тысяч человек.

Этот налог является частью эксперимента бесконтактного налогового администрирования и принес бюджету страны только за год более 1 млрд. рублей.

Все эти преобразования позволили повысить налоговые поступления в консолидированный бюджет в реальном выражении (то есть без учета инфляции), в 1,4 раза. Как итог, Россия поднялась в общем рейтинге Doing Business Всемирного банка со 120-го места на 28-е, а в сфере налогообложения — с 102-го на 58-е.

Глухарев: никакой налоговой «уравниловки» быть не должно!

— Необходимо начислять НДФЛ не по тем данным, что предоставляют «обеспеченные» граждане РФ, а ориентируясь на их реальные доходы.

И заодно проследить, чтобы активы российских миллионеров не уплыли за границу, — считает бизнес-ассистент консалтинговое бюро «Орион» Андрей Глухарев.

— Необходимо выявить людей, занимающихся неофициальной работой, потому что они налоги не платят вообще. А таких граждан в нашей стране много, особенно в сельской местности.

Также нужно сделать уточнение по поводу уплаты налогов на имущество и земельные участки. Если имеющие огромные дома богатые люди платят справедливо, то уплата налога на землю порой бывает неадекватна. Сравните десять соток у сельского жителя и жителя на Рублевке. Абсурдная ситуация.

Далее, нужно, на мой взгляд, пересмотреть производственные налоги. Выяснить реальную прибыль с производства, с продаж. И, ни в коем случае, не допускать «уравниловки». У «Газпрома» и «Норильского никеля» миллиардные годовые доходы. У небольшого продуктового магазина максимум миллион. И ставить их на одну линию будет неправильно.

Жаворонков: Нас ждет бегство капиталов и ухудшение инвестклимата

— В целом, судя по посланию Владимира Путина, можно примерно представить, куда власти хотят сместить акцент.

Вместо вечного и раздражающего, и нелепого при таком профиците бюджета «денег нет и держитесь там» будет «деньги есть», — говорит старший научный сотрудник Института экономической политики Сергей Жаворонков.

— Ведь напомню, что ежегодно в России рождается более полутора миллиона человек, а их родителей, конечно, еще больше. Те выплаты, которые объявлены президентом, это примерно две годовые зарплаты. Это очень немало для большинства российских регионов, не для столиц, конечно, но все же.

Важный вопрос: будут ли эти деньги браться за счет раздутого стабфонда или расходов на силовые структуры, или планируется дальнейшее повышение налогов. Учитывая назначение первым вице-премьером Андрея Белоусова, видимо, речь будет идти о дальнейшем повышении налогов, и соответственно бегстве капиталов и ухудшении инвестиционного климата.

Новости России: Пенсионная реформа: На пенсиях стариков Кремль будет экономить 2,5 трлн в год

Новости России: В Госдуме предложили ввести налог для домохозяек

Источник: https://svpressa.ru/economy/article/255382/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector