Региональные налоги и сборы в 2020 году

Советом Федерации одобрен законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ (НК РФ). Они вступят в силу с 1 января 2020 г. Для реализации бюджетной, налоговой, тарифной политики будут введены новые платежи и сборы. Коснутся они лиц разных категорий.

Налог на доходы самозанятых граждан

В 2019 г. был введен экспериментальный налог, который распространился на Москву, Московскую, Калужскую области, Татарстан. В 2020-м правительство планирует расширить границы сбора платежей до всей РФ. Это делается с целью «вывести из тени» людей, которые предоставляют частные услуги. Точный перечень профессий еще не утвержден.

Под определение самозанятых лиц попадают репетиторы, фрилансеры, няни, мастера косметологии, те, кто проводит ремонтные работы.

Ограничения для самозанятых:

• Доход не более 2,4 млн. руб. ежегодно.
• Отсутствие наемных работников.
• Нельзя заниматься перепродажей товаров.

Пошлину на самозанятость нужно оплачивать до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Делать это можно через приложение на мобильном телефоне. Ставка – не единая. Она составляет 4 % от дохода, если деньги получены от физлиц, 6 % – от ИП и предприятий.

Если средства перечисляются от всех сразу, процент начисляют отдельно на каждый доход по своей ставке.

Его повышение предусмотрено с 2020 г. Для легковых автомобилей сбор будет составлять 110 %, для грузовых – 80.

Увеличение платежа направлено на развитие российского автопрома.

Сбор будет зависеть от возраста транспортного средства, объема двигателя: до 1 л – 46 %, больше 3,5 – 145. Такие налоги и платежи в 2020 году распространяются на производителей, импортеров (физлиц, организаций, ИП) товаров, которые подлежат обязательной утилизации.

Срок оплаты сбора:

• Производителям, импортерам товаров – до 15 апреля за предыдущий год.
• Импортерам транспортных средств – до окончания процедуры таможенной очистки.
• Производителям автотранспорта – до 15 числа за предыдущий месяц.

Экологический

Плательщиками станут предприятия, которые из-за своей деятельности негативно влияют на окружающую среду. Размер налога будет зависеть от объема вредных веществ, которые выбрасываются в атмосферу. Также на сумму окажет влияние количество отходов, которые образуются вследствие ведения хозяйственной деятельности.

Оплата должна производиться авансом до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, до 25 марта за предыдущий год.

От уплаты будут освобождены:

• Компании, которые размещают отходы без вреда природе.
• Предприятия на гособеспечении.
• Те, кто утилизируют отходы после накопления.

Сбор за пользование федеральными дорогами

Под него попадают собственники транспортных средств массой более 12 тонн. Сбор оплачивают авансом до начала движения большегруза. Расчет будет производиться за 1 км в зависимости от пройденного пути. Введением такой пошлины власти хотят компенсировать ущерб, который нанесли грузовики дорогам.

Собранная сумма пойдет на восстановление мостов, автотрасс.

Это пошлина, которая считается неналоговой. С 2020 г. она будет перенесена в НК РФ. Плательщиками станут компании, которые предоставляют услуги связи общего пользования.

Расчет должен производиться до 30 числа следующего месяца за отчетным кварталом. Законопроектом предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от оплаты налогов в большом размере.

Сборы планируют направить на обустройство таксофонов.

Видео

2814

Была ли эта статья полезной?

• Да
• Нет
• 0 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Источник: https://sovets24.ru/2814-5-novyh-nalogov-i-platezej-v-2020-godu.html

Федеральные, региональные и местные налоги в 2020 году

Юридическая база знаний › Налогообложение в РФ

Обновлено: 18.01.2020 1 842 просмотров

Трёхуровневая налоговая «территория»

Все существующие  пошлины разделяются на три категории (ст. 12 НК РФ):

1. Федеральный уровень.
2. Региональный уровень.
3. Местный уровень.

Для большей ясности и понимания предмета разговора, охарактеризуем отдельно каждую из перечисленных категорий.

Федеральный налог

Федеральные пошлины, установленные действующим НК РФ,  являются строго необходимыми к выплате по всей стране.

Региональный налог

Региональными являются пошлины, которые установлены НК РФ и необходимы к выплате лишь в каждом отдельно взятом субъекте Российской Федерации.

В процессе принятия региональных пошлин всегда утверждается следующие элементы налогообложения:

• проценты по налоговым пошлинам;
• система и время выплат налоговой пошлины;
• отчётная форма по каждой отдельной региональной пошлине.

Все прочие фрагменты по налогообложению устанавливаются действующим законодательством. При их утверждении законодательной (представительной) властью в субъектах РФ, как правило, предусматриваются и различные послабления с основаниями для их использования.

Местный налог

Местными являются пошлины, которые установлены действующим Кодексом и  законными актами муниципальных органов власти. Они необходимы к погашению на конкретных муниципальных территориях.

Налоги и сборы местного толка обычно  начинают и прекращают действовать на территории каждого муниципалитета, причём в строгом соответствии с действующим НК РФ, а также всеми нормативными актами, принятыми органами муниципалитетов.

Налоговая «иерархия», представленная в таблице

№/№	Налоговый уровень	Налоговый перечень
1.	Федеральные налоги	налог на добавленную стоимость; акцизы; НДФЛ; налог на прибыль организаций; налог на осуществление добычи полезных ископаемых; водный налог; пошлина за использование объектов флоры и фауны; пошлина за эксплуатацию  ресурсов воды;государственная пошлина.

• 2.
• Региональные налоги
• имущественная пошлина организаций; транспортный налог;
• налог на игорный бизнес.
• 3.
• Местные налоги
• земельная пошлина; налог на имущество физлиц;
• торговый сбор.

Налоги: методика взимания

Пошлины, в отношении способов их взимания, разумно разделить на две категории:

1. Налог прямой направленности (прямой).
2. Налог косвенной направленности (косвенный).

Прямые налоги установлены конкретно в отношении доходной части имущества налогоплательщика: использование и обладание данным имуществом является причиной для удержания налоговой пошлины.

Прямыми налогами считают: НДФЛ, пошлину на прибыль компаний, имущественный налог в отношении юридических и физических лиц. Налогами прямой направленности являются:

1. Налоги реального свойства – они берутся с величины имущественной стоимости: это имущественная пошлина в отношении юридических и физических лиц.
2. Пошлины личного свойства – они берутся с доходной суммы заработка: налог на прибыль компаний.

Косвенные налоги часто называют пошлиной на потребление. Они включены в стоимость  товаров в форме надбавки и выплачиваются покупателями.

Субъектами косвенного налогообложения являются продавцы товаров (работ и услуг), а носителями и фактическими плательщиками такого налога являются потребители.

Косвенные налоги включают в себя: налог на добавленную стоимость, акцизы, пошлины таможенные и т.д. К косвенным налогам относят:

1. Налоги универсального свойства – они взимаются со всех товаров (работ и услуг): это НДС.
2. Налоги индивидуального свойства – они взимаются с чётко ограниченного круга товаров (работ и услуг): это акцизы.

Говоря о косвенных налогах, нельзя не отметить, что именно данные налоги являются наиболее лёгкими для государства, если рассуждать с точки зрения их взимания.

Они представляются крайне привлекательными для государственной «машины» ещё и по причине того, что  поступают в казну прямым путём и не имеют привязки к хозяйственной деятельности субъекта налогообложения. При этом отличная эффективность сбора может быть достигнута и в условиях упадка производственных мощностей, и даже убыточной деятельности  всей компании.

Всё это работает комплексно, и именно этим способно создать надёжность поступления налогового потока в государственную казну.

Налоги и их назначение

В зависимости от назначения, все налоги можно разделить на две категории:

1. Общий налог.
2. Целевой налог.

Налоги общего назначения установлены в режиме общего порядка. К общим налогам относят множество взимаемых, причём в любой налоговой системе, налогов.

Они имеют отличительную особенность: после своего поступления в государственную казну они обезличиваясь расходуются на конкретные цели, которые определены соответствующим бюджетом.

Налоги целевого толка можно разделить на два вида: специальные и чрезвычайные.

Специальная налоговая пошлина призвана для финансирования определённых программ, имеющих целевую установку. Такая пошлина закрепляется за конкретным видом расходов. В отношении России:

• это налоги на транспорт;
• это налоги на воспроизведение сырьевой базы.

Чрезвычайная налоговая пошлина обычно устанавливается при чрезвычайных ситуациях.

Налоги и ставки

В отношении установленных ставок, налоговые сборы могут быть двух видов:

1. Твёрдые налоги.
2. Процентные налоги (пропорциональный налог, прогрессивный и регрессивный).

Налоги и бухгалтерский учёт

В отношении финансовой целесообразности и способа отражения в учётных бумагах у бухгалтера все налоги разумно поделить на следующие категории:

1. Налоговые пошлины, включённые в ценник товаров при продаже.
2. Налоговые сборы, относящиеся к издержкам и затратам производственного процесса.
3. Налоги, которые относятся к финансовым результатам.
4. Налоговые сборы, которые погашаются чистой прибылью, которая остаётся в пользовании у налогоплательщика.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Налог и уровень бюджета 

В отношении принадлежности к бюджетному уровню все налоговые пошлины разделяются следующим образом:

• Закреплённый налог – данный налог целенаправленно и полностью должен поступить в конкретную бюджетную «корзину», либо в фонд внебюджетного значения. В этой категории принято легко выделить пошлины, которые вливаются в бюджетные «корзины» разных уровней: федерального, регионального и местного.
• Регулируемый налог – данный налог поступает одновременным образом в бюджеты самых разных уровней, но в таком пропорциональном соотношении, которое определено законом.

Налог и его классификация в отношении субъекта налогообложения

Вашему вниманию предлагается классификационная таблица, отражающая соотношение налоговой пошлины и субъектов налогообложения:

№/№	Субъект налогообложения	Налог
1.	Налоговые сборы, предназначенные для уплаты юридическим лицом	налог на доход; налог на имущество компании.
2.	Налоговые пошлины, предназначенные для уплаты физическим лицом (гражданином)	налог на доход гражданина; налог на имущество гражданина.
3.	Смешанные налоговые сборы	НДС; транспортный налог;налог на игорный бизнес.

Специальный налоговый режим

Приводим перечень специальных налоговых режимов, регулируемых Налоговым Кодексом РФ:

• система налоговых пошлин, имеющих вид единого налога на вменённый доход в отношении конкретной деятельности;
• УСН (упрощёнка);
• система налоговых пошлин в отношении производителей сельхоз товаров;
• система налоговых сборов в отношении выполнения соглашений, относительно раздела продукции.

Налог и объекты налогообложения

В отношении объектов налогообложения все налоговые пошлины можно разделить на четыре вида:

1. Налоги, которые взимаются с дохода (ЕНВД).
2. Пошлины, которые взимаются с прибыли (налог на прибыль).
3. Пошлины, которые взимаются с имущественной собственности (имущественный налог).
4. Пошлины, которые взимаются с различных действий и операций (НДС).

Резюме

Все обязательства по налогам разделяются на три категории. Их разделение зависит, прежде всего, от того, для какого бюджета они предназначаются.

Налоговый Кодекс России – это тот главный документ, который служит фундаментом для фискальной системы всей страны.

В отношении местных и региональных сборов свойственны именно те особенности назначения и взимания, которые устанавливаются властями соответствующего ранга. Но при этом осуществлять отступление от общих норм, которые закреплены в Налоговом Кодексе, представители властей второго и третьего уровней не имеют права.

Именно за счёт фискальных платежей формируется доходная часть бюджета страны: ведь туда деньги поступают напрямую. В отношении обязательств первого и второго уровней может быть допущено перераспределение между нижестоящими бюджетными «корзинами», а именно: такие средства, как субсидии, субвенции и иные трансферы.

Подобное распределение регламентируется настоящим бюджетным законодательством – это Бюджетный Кодекс России.

Какие федеральные, региональные и местные налоги действуют в России Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/federalnye-regionalnye-i-mestnye-nalogi

Определены регионы, где с 2020 года введут спецрежим для самозанятых

31.10.2019
Бухгалтерский ДЗЕН
подписывайтесь на наш канал

Минфин подготовил закон о расширении перечня регионов, где может применяться специальный налоговый режим для самозанятых «Налог на профессиональный доход». Документ опубликован для общественного обсуждения на Едином портале для размещения проектов НПА.

Напомним, с 1 января 2019 года спецрежим для самозанятых введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ на территории 4 регионов: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области).

Теперь министерство подготовило и опубликовало поправки в этот закон.

Они устанавливают, что с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых будет также применяться в Башкортостане, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах.

Таким образом, к 4 регионам, где сейчас уже применяется этот специальный налоговый режим, присоединится еще 19 субъектов РФ.

Напомним, ранее министр финансов Антон Силуанов сообщал, что с начала 2020 года еще 13 регионов смогут ввести у себя специальный налоговый режим для самозанятых. При этом перечень самих регионов глава Минфина не уточнил. Также, по словам Антона Силуанова, на все регионы спецрежим для самозанятых планируется распространить с 1 июля 2020 года. 

БУХПРОСВЕТ

Зарегистрироваться в качестве самозанятых вправе физлица, местом деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент. При регистрации физлицо указывает субъект РФ, на территории которого им ведется деятельность. Самозанятый вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год.

Не могут регистрироваться в качестве самозанятых, в частности, следующие физлица:

• реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
• осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав;
• занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
• имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.

При этом объектом обложения налогом на профессиональный доход не признаются доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от сдачи в аренду нежилых помещений и доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.

Рубрика: Изменения — 2020 , Самозанятые (налог на профессиональный доход)
Подписаться на комментарии Написать комментарий

Источник: https://buh.ru/news/uchet_nalogi/97827/

Кто сможет платить налог на профессиональный доход в 2020 году

В 2020 году налог на профессиональный доход, который также называют налогом для самозанятых, можно будет платить на территории еще 19 регионов России: в Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.

Екатерина Мирошкина

экономист

Это касается тех самозанятых физлиц и ИП, кто ведет деятельность в регионах из списка. Вот главное, что нужно знать о выборе региона для применения налога на профессиональный доход в 2020 году.

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году на территории четырех регионов: в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Этот налог могут платить физлица и ИП, которые ведут деятельность в экспериментальных регионах и отвечают таким требованиям:

1. У них нет наемных работников с трудовыми договорами. С гражданско-правовыми можно.
2. Они работают сами: оказывают услуги или продают что-то сделанное своими руками. Например, делают ремонт, ведут бухучет, сдают квартиру или продают пледы ручной работы, которые сами связали. Есть исключения, когда доход не может облагаться таким налогом. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров.
3. Доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Если все условия соблюдаются, можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и применять спецрежим с льготной ставкой налога:

• 4% — с доходов от физлиц;
• 6% — с доходов от ИП и юрлиц.

А с учетом налогового вычета ставки какое-то время будут еще ниже: 3 и 4%. При этом не нужно оформлять документы для регистрации, покупать онлайн-кассу и сдавать декларации.

А еще нет фиксированных взносов, хотя и трудового стажа тоже нет. Общение с налоговой инспекцией — через интернет, а о суммах начисленных налогов уведомляют заранее.

Ничего не нужно считать самим, а заплатить можно в один клик из приложения.

Вот подборка наших статей о налоге для самозанятых. Там общая информация, сложные вопросы и официальные разъяснения:

Все это актуально и в 2020 году, потому что принципиально условия спецрежима не менялись.

Налог на профессиональный доход можно применять только в экспериментальных регионах. По всей стране он пока не действует. В 2019 году таких регионов было только четыре, а в 2020 году их станет 23.

Вот полный список регионов, на территории которых в 2020 году можно платить налог на профессиональный доход по льготной ставке:

1. Санкт-Петербург.
2. Ленинградская область.
3. Москва.
4. Московская область.
5. Воронежская область.
6. Волгоградская область.
7. Калужская область.
8. Нижегородская область.
9. Новосибирская область.
10. Омская область.
11. Ростовская область.
12. Самарская область.
13. Сахалинская область.
14. Свердловская область.
15. Тюменская область.
16. Челябинская область.
17. Красноярский край.
18. Пермский край.
19. Ненецкий автономный округ.
20. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
21. Ямало-Ненецкий автономный округ.
22. Республика Башкортостан.
23. Республика Татарстан.

Всего в России 85 регионов. В зону эксперимента вошли те, где есть города-миллионники, а также регионы, которые получают дотации из федерального бюджета. Предполагается, что за счет нового налога они увеличат свои доходы.

Но, например, Краснодарский и Хабаровский края в зону эксперимента пока не вошли. Кемеровская область тоже не вошла, хотя население там почти как в Пермском крае.

С июля 2020 года спецрежим могут распространить уже на всю страну, так что осталось немного подождать.

Чтобы применять налог на профессиональный доход, нужно работать в регионах из этого перечня, то есть вести там деятельность. Это очень размытая формулировка, без конкретики, поэтому ФНС периодически дает разъяснения по поводу того, как выбирать регион.

Вот что понятно из этих разъяснений и формулировок закона.

Регион выбирает и указывает самозанятый. Это делают при регистрации в приложении или личном кабинете. Подтверждать выбор ничем не нужно, но в случае чего инспекция может задать вопросы. Например, если ИП снимается с УСН в Орле и регистрируется на НПД в Москве, потому что на самом деле ведет деятельность там.

Автор этого разбора на такие вопросы уже отвечала: местная инспекция хотела доначислить мне взносы. Их удивило, что ИП без дохода вместо упрощенки внезапно начинает применять НПД, хотя регион не входит в список из закона. На УСН ИП без дохода пришлось бы платить фиксированные взносы, а на НПД — нет.

И вот налоговая спустя девять месяцев говорит: «А чего это вы, Екатерина Владимировна, не платите взносы и применяете НПД? Дайте-ка нам объяснение, что это вы там в Москве за деятельность ведете, если прописаны в другом городе?» Грамотный ответ со ссылками на письма Минфина и ФНС помог избежать лишних платежей и претензий. Вам тоже могут задавать вопросы — и если вы уверены, что правы, не спешите платить. Практика показала, что налоговые инспекции на местах иногда знают законы хуже налогоплательщиков или разбираются в них с опозданием.

НПД можно платить со всех доходов в разных регионах. Это очень интересное разъяснение, которое позволяет снизить налоги во всех регионах ведения деятельности, даже если они не входят в зону эксперимента. Главное — вести деятельность хотя бы в одном регионе из перечня.

Например, самозанятый иногда ведет деятельность в Москве — это экспериментальный регион. Допустим, он ремонтирует там квартиры. Но еще этот же человек строит под заказ дом в Твери, берет заказы на ремонт в Туле и сдает квартиру в Рязани. Со всех доходов от самозанятости в любых регионах он может платить налог на профессиональный доход. Причем этот налог попадет в московский бюджет.

Прописка не имеет значения. Для самозанятых важна не регистрация по месту жительства, а именно ведение деятельности. Можно быть прописанным в Брянске, а деятельность вести в Москве. Или иметь прописку в Казани, работать там по трудовому договору и сдавать квартиру в Краснодаре — тогда доходы от найма под спецрежим не попадут.

Например, бухгалтер с пропиской в Брянске официально работает в брянской компании и получает зарплату.

А в качестве подработки помогает заполнять декларации предпринимателям из Твери, раз в квартал выезжает на аудит в компанию из Москвы и оформляет вычеты физлицам из Твери и Саратова.

Со всех доходов от своих подработок бухгалтер может платить НПД, потому что один клиент находится в экспериментальном регионе, а прописка не имеет значения.

Конкретных методов проверки не существует: в законе нет списка критериев и документов для проверки региона ведения деятельности.

Нигде не написано, что тульскому программисту нужно выполнить для московского клиента десять заказов, а бухгалтер из Брянска должен заработать на клиенте из Калуги минимум 100 тысяч рублей.

Есть только формулировка, что самозанятый сам выбирает регион ведения деятельности. Менять регион можно раз в год: от этого зависит, куда поступит налог.

В таком случае будет нечего ответить на вопрос налоговиков: очевидно, что деятельности в Москве при таком способе самозанятости нет.

Но если есть какие-то доказательства ведения любой другой деятельности в экспериментальном регионе, то и сдача квартиры будет облагаться налогом на профессиональный доход, а не обычным НДФЛ.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/npd-19-regionov/

Как изменились налоги в 2019 году и что ждет Россию в 2020

Текущий год начался не только с праздников, но и с кардинальных перестановок. Налоги в 2019 году изменились, а новые правила принесли массу изменений в налоговое законодательство, в том числе и те, которые повлияли на экономическую устойчивость страны.

Как изменилось налоговое законодательство в 2019

• Основным изменением текущего года стало повышение ставки НДС. И если уплата налогов в 2019 году еще предусматривает 18 % ставку, то с 2020 года организации будут вносить налоговые сборы с учетом 20 % ставки. При этом льготные ставки 0 % и 10 % остались в силе. С 1 апреля 2019 года поменялся перечень кодов детских и продовольственных товаров по льготной ставке и детским товарам с НДС 10 %;
• Льготы по УСН отменили в начале текущего года. С начала текущего года действующие ранее преимущества больше не имеют силы, а ставка взносов увеличилась до 30 %;
• Налоги 2019 года уже не включают в себя сбор за движимое имущество. В начале года этот налог отменили. Движимое имущество перестало быть объектом налогообложения;
• С 1 января текущего года больше не нужно уплачивать государственную пошлину, если регистрируешь юридическое лицо или ИП путем электронной подачи документов;
• Изменения затронули и транспортный налог. Теперь невозможно снижать платежи в системе «Платон» на автомобили, если они располагают разрешенной массой более 12 тонн. Однако эти платежи возможно включить в качестве прочих расходов, рассчитывая налог на прибыль;
• Поднялись ставки по налогу для индивидуальных предпринимателей. Теперь в Пенсионный фонд необходимо уплачивать 29354 рубля, а в Фонд обязательного медицинского страхования — 6884 рубля;
• Для налога на прибыль отменили льготы. У юридических лиц забрали возможность экономить на сниженных региональных ставках по соответствующему фискальному платежу.  Теперь субъекты могут снижать ставки лишь при прямом указании на это в 25 главе НК РФ, как это сделано для региональных инвесторов;
• Был также увеличен список организаций, которые имеют право использовать заявительный порядок возмещения НДС при изменении порога по сумме перечисленных фискальных сборов с 7 миллиардов до 2 миллиардов рублей;
• Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие ЕСХН теперь стали плательщиками НДС;
• Изменения в налоговом законодательстве предусматривают, что продажа макулатуры с 1 января текущего года теперь тоже облагается НДС. Агентом назначен покупатель;
• Если электронные услуги оказывает иностранная компания, то она и выступает налоговым агентом по НДС;
• В текущем году также запущен экспериментальный проект для самозанятых граждан, предусматривающий внесение фискальных платежей в размере 4 % для физических лиц и 6 % в отношении организаций;Имущество, которое досталось экс-участнику компании при его выходе из бизнеса или ликвидации компании в качестве дохода, будет считаться дивидендами, в той части, что превышает стоимость оплаченной им доли (акций, пая);
• Если компания получила безвозмездно денежные средства от другой организации, где первая числится участником, налог на такой доход в пределах суммы вклада участника, внесенного ранее, не уплачивается.

Как изменится налоговое законодательство в 2020 году

Со следующего года налоги 2019 года будут частично изменены:

• Правительство утвердило отмену обязанности предоставления расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество юридических лиц, а еще через год упразднят декларации по налогу на землю и транспорт;
• Через полтора года у налоговых органов обязанностей прибавится, а у налогоплательщиков убавится. Теперь налоговики будут уведомлять собственников транспортных средств и земельных участков о размере исчисленных налогов за предыдущий период. Расчеты будут производиться на основании информации, которую предоставят регистрирующие органы: МЧС, ГИБДД, Гостехнадзор, Росреестр и т.д;
• Уведомление будет оформляться в электронном виде через личный кабинет или по ТКС, а если такой вариант окажется невозможен — заказным письмом по почте;
• Собственники нескольких объектов недвижимости, которые числятся на учете в разных органах, будут иметь право подавать единую декларацию по объектам в инспекцию по своему выбору. Для этого будет необходимо уведомить соответствующий субъект РФ по специально установленной форме;
• Изменения в налоговом законодательстве коснутся и фискальных сборов с собственности граждан. В планах ввести коэффициент, который ограничит в размерах начисление земельного налога. Также планируется дать многодетным семьям право на вычет по платежам на землю и имущество;
• По налогу на прибыль компаний Министерство финансов предложило продлить пятилетнее ограничение по переносу убытков. Период перенесен до 2024 года. Ведомство также предлагает предоставить возможность застройщикам снижать налоговую базу соразмерно величине расходов, которые будут понесены в связи с возведением проектов социальной инфраструктуры, принадлежащей государству или муниципалитетам;
• На доходы музеев, библиотек и театров будет установлена налоговая ставка в 0 %. Медицинские и образовательные организации получат возможность использовать нулевую ставку на постоянной основе;
• Финансовое ведомство предлагает сократить срок владения единственным жильем, по истечении которого доход при продаже облагается налогом. Сейчас этот срок составляет 5 лет, если предложение Минфина будет утверждено, срок сократится до трех лет;
• Минфин также хочет ввести переходный период для тех, кто превысил максимальный уровень доходов, который установлен для возможности применения УСН, или среднесписочное количество сотрудников;
• В проекте основных направлений фискальной политики Министерство финансов также предложило уйти от балансовой стоимости при исчислении имущественных налогов. Предложение ведомства — во всех случаях ориентироваться на кадастровую стоимость объекта;
• Вполне возможно, что с 2020 года вступит в силу закон об индивидуальном пенсионном капитале. После ввода новых правил в силу граждане сами станут ответственны за накопление собственной будущей пенсии.

В 2020 году появятся новые налоги

Самым важным изменением, которое Министерство финансов РФ давно внедряет в Налоговый кодекс, станет возможное введение пяти новых фискальных платежей. Сборы будут переведены из разряда неналоговых в налоговые и станут подотчетны соответствующему органу.

К «новым» налогам относятся:

• Туристический сбор;
• Сбор утилизационный;
• Экологический налог;
• Сбор за пользование федеральными автодорогами;
• Налог на доходы операторов связи.

Министерство финансов уже получило указание Президента РФ не торопиться с внедрением проекта в марте текущего года, но официального приказа о приостановке не было.

Предприниматели продолжают занимать оборонительную позицию в вопросе ввода новых платежей в кодекс. Неналоговые сборы в Налоговом кодексе могут значительно ухудшить положение российского бизнеса. Как минимум нововведение грозит появлением уголовной ответственности за неуплату.

Кроме того, в России есть еще масса проблем, которые обострятся после введения пяти новых налогов. Так, например, в стране до сих пор не отлажен механизм оценки качества окружающей среды, и каким образом будут рассчитываться новые налоги пока не ясно.

Источник: https://xn--c1abvl.xn--p1ai/news/nalogi_2019/kak_izmenilis_nalogi_v_2019_godu_i_chto_zhdet_rossiyu_v_2020/

Налоги, правила и штрафы. Что нас ждёт в 2020 году?

В новом году россиян ждут не только новые налоги, правила и штрафы. Некоторые меры, принятые или предложенные законодателями, должны улучшить качество жизни граждан. Одни нововведения уже начали действовать, а другие только обсуждаются. О том, что поменяется в следующем году для населения и бизнеса, рассказывает «Секрет фирмы».

В 2019 году на пальмовое масло ввели НДС в 20%. В результате этого в 2020 году вырастут цены на всё, что содержит «пальму», от детского питания до фальсифицированной молочки. Россия входит в число лидеров по потреблению «пальмы» — по данным ФТС, импорт её в 2018 году составил 1,06 млн тонн на сумму $748,4 млн/ В 2019 его должны были ввезти на 200 000 тонн больше.

Эта мера может привести к росту цен на 10%. На 5–7% уже в ближайшие шесть месяцев могут вырасти цены на шоколад и печенье, в которых используется пальмовое масло. Полученные от повышения НДС средства направят на поддержку отечественных производителей молочной продукции.

Ещё одно подорожание, которое можно оправдать заботой о здоровье нации, вызвано новым акцизом на сладкие напитки — 5 рублей с литра. В результате цены на них могут вырасти на 9%, а бюджет получит до 65 млрд рублей за три года.

С 2020 года продолжится рост акцизов на вина. В следующем году налог вырастет с 18 до 31 рубля за 1 литр, в 2021 году — до 32 рублей, а в 2022 году — до 33 рублей.

Игристые вина обложат сбором в размере 40 рублей за 1 литр, к 2022-му акциз будет составлять 43 рубля.

Помимо наполнения казны, акциз, по планам властей, поможет сократить потребление алкоголя с нынешних 10,5 л на душу населения до 9 л в год.

А вот полезные фрукты и ягоды могут подешеветь — НДС на них снижается до 10%. Ранее в августе президент России Владимир Путин утвердил соответствующие поправки в Налоговый кодекс России. Как пояснил премьер Медведев, «это должно привести к её (плодово-ягодной продукции) удешевлению, а также позволит развиваться отечественному садоводческому хозяйству».

С 1 января 2020 года порог стоимости беспошлинных посылок снизят с €500 до €200, но ограничение будет действовать на каждую конкретную посылку, а не все покупки в течение месяца. Решение об этом было принято в середине 2018 года.

Если инициатива пройдёт все стадии одобрения, покупать без пошлины в иностранных интернет-магазинах в 2021 году можно будет на сумму до €50, а в 2022 году — до €20.

Налог на граждан, зарегистрировавших себя как самозанятых, введут ещё в 19 регионах. Общее число регионов достигнет 23. Эксперимент, стартовавший 1 января 2019 года, предполагает, что граждане смогут зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить 4% на доход от физических лиц и 6% — от юридических лиц.

Специальный налоговый режим c 1 января 2019 года действует в Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане. Результатом эксперимента уже стало поступление в казну более 1 млрд рублей налогов.

В 2015 году на исчисление налога на недвижимость исходя из кадастровой оценки перешли 28 субъектов РФ, в 2016-м — ещё 21 субъект, в 2017-м — ещё 15.

Теперь подорожание и увеличение налогов ждёт и остальные регионы. С 1 января 2020 год налог на недвижимость во всех регионах (кроме Севастополя) будут считать не по инвентаризационной стоимости, которая существенно ниже рыночной цены объекта, а по кадастровой. Чем это обернётся?

«Размер налога будет зависеть от стоимости кадастра, и он всюду разный. Например, в московском районе Измайлово налог на среднюю двухкомнатную квартиру составляет 3000 рублей в год, а за такую же квартиру в престижном районе у метро «Аэропорт» — 10 000», — пояснил «Секрету» сотрудник одной из риелторских компаний.

Ранее механизм исчисления налога зависел от оценки БТИ — инвентаризационной стоимости, а для зданий, сданных в эксплуатацию после 2013 года, он не начислялся вообще. При стоимости имущества до 300 000 рублей действовала ставка в 0,1% и 0,25% при стоимости 300 000 — 500 000 рублей. Для имущества ценой свыше 500 000 рублей действовала ставка в 2500 рублей плюс 1% от превышения.

Теперь ставка составит 0,1–0,3%, но уже от кадастровой, приближённой к реальной стоимости за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Правда, рост налога ограничили. Он не может превышать 10%.

Семьи, воспитывающие трёх и более детей, в новом году смогут сократить размер налога на недвижимость. Городская многодетная семья сможет вычесть из налогооблагаемой базы по 5 кв. м квартиры на каждого ребёнка. Жители частных домов смогут вычесть из базы по 7 кв. м. Кроме того, многодетные получат вычет шести соток из базы по земельному налогу.

В 2018 году в России продали 1,8 млн машин и рынок продолжил снижаться на протяжении семи месяцев подряд.

По данным АЕБ, в период с января по октябрь 2019 года продажи сократились на 2,4%, до 1,4 млн машин. Компенсировать падение производители и импортёры будут повышением цен.

Поэтому уже с начала осени специалисты рынка настоятельно советовали не откладывать покупку нового авто по старой цене.

С 1 января 2020 года цены на машины вырастут и из-за увеличившегося размера утилизационного сбора. Ставки в сегменте легковых автомобилей увеличатся в среднем на 110,7%. Сбор на автомобили с двигателем объёмом 1–2 л поднимется почти на 112,4%, а в сегменте SUV и премиальных седанов с двигателем от 3,5 л — на 145%.

В итоге за самые популярные новые легковые авто придётся дополнительно к ценнику заплатить 178 000 рублей против нынешних 84 000 рублей.

Однако специалисты призывают надеяться на лучшее.

Рынок коммерческих перевозок также ждут рост штрафов и тарифов в системе «Платон». Вместо 5000 — 10 000 рублей за выпуск на линию транспортного средства с неисправным тахографом или без него должностное лицо заплатит как минимум 7000 рублей, ИП — от 15 000 до 25 000 рублей, а юрлицо — от 20 000 до 50 000 рублей.

Тарифы в «Платоне» повысятся на 14 копеек за километр для грузового авто. Километр пути по федеральным автодорогам обойдётся в 2,04 рубля. В феврале эта сумма вырастет и составит 2,2 рубля за километр.

В 2020 году отменят единый налог на вменённый доход для компании и ИП, которые торгуют лекарствами, обувью и одеждой из меха — эти товары теперь обязательно должны быть промаркированы контрольными знаками.

Ещё в 2009 году российской экономике предрекали «взрыв» пузыря на рынке потребительского кредитования.

По данным Бюро кредитных историй, на 2019 год у трети заёмщиков платёж по займам превышает 60% ежемесячного дохода. Число граждан, у которых не менее трёх непогашенных кредитов, достигло 15,1 млн человек.

Средняя сумма долга у тех, кто обслуживает три и четыре кредита, достигла 403 000 и 514 000 рублей соответственно.

Рано или поздно в дверь ко многим должникам постучат коллекторы и судебные приставы.

Чтобы смягчить ситуацию, правительство решило с 1 июня 2020 года запретить судебным приставам взыскивать в рамках исполнительных производств с монетизированных льгот, материнского капитала, пенсий по потере кормильца, выплат пострадавшим от чрезвычайных ситуаций и целого ряда других источников дохода.

Ещё одна мера в поддержку многодетных семей — компенсация ипотеки семьям, у которых родился третий ребёнок. На эти цели направят 5 млрд рублей. Каждый многодетный ипотечник получит дополнительно 450 000 рублей для погашения ипотечного кредита. Закон будет действовать и для семей, в которых ребёнок родился до принятия закона — вплоть до 1 января 2019 года.

В 2019 году тарифы на ЖКХ повышались дважды: 1 января на 1,7% и 1 июля на 2,47%. На конец первого квартала 2019 года россияне задолжали по услугам ЖКХ 564,5 млрд рублей.

Предсказуемо, что такие суммы могли бы вызвать всплеск активности коллекторов.

Чтобы избежать негативных социальных последствий их активизации, государство решило запретить коллекторским агентствам работу с долгами граждан по услугам ЖКХ.

Новые ограничения появились и для микрофинансовых организаций. С нового года государство запретило им заключать договоры потребительского займа с физлицами под залог жилого помещения или доли в нём. Кроме того, закон лишил права возглавлять микрофинансовые организации людей с криминальным прошлым.

С нового года распространение в Сети и СМИ недостоверной общественно значимой информации, которая создаёт угрозы для безопасности граждан и правопорядка, будет наказываться штрафами от 30 000 до 1,5 млн рублей в случае, если дезинформация привела к гибели человека или массовым беспорядкам.

Публикация материалов, которые оскорбляют человеческое достоинство и общественную нравственность, выражают явное неуважение к обществу, государству, официальным госсимволам РФ, Конституции РФ или органам, осуществляющим государственную власть, с нового года будет караться штрафом от 30 000 до 100 000 рублей. Повторное нарушение обойдётся в 100 000 — 200 000 рублей или административный арест на срок до 15 суток.

В 2020 году могут ввести штраф за превышение разрешённой скорости на 10 км/ч (сейчас нештрафуемый порог — 19 км/ч), а также штраф за опасное вождение.

В конце 2017 года Дума в первом чтении одобрила штраф в 5000 рублей за опасное вождение. Затем законопроект отложили до весны 2019 года. Вступит ли он в силу 2020 году, пока не ясно.

Также весной 2020 года Дума может принять закон, по которому машины граждан, пойманных за вождение в нетрезвом виде, будут эвакуировать и возвращать под залог 30 000 рублей. В пояснительной записке говорится, что треть пойманных за пьяную езду просто не платят штраф, а залог поможет собрать деньги с нарушителей.

С 1 февраля 2020 года в России могут подорожать и сотовые телефоны / смартфоны. Автор одиозного закона «о неуважении к власти», член Совфеда Людмила Бокова предложила создать всероссийскую базу IMEI-номеров мобильных устройств. База якобы поможет в борьбе с кражами техники и терроризмом.

В новую версию КоАП могут добавить штрафы по статье «Административные правонарушения в области государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Они будут касаться ИП и компаний, не выполняющих требования контролирующих органов.

Суммы для физлиц составят 5000–7000 рублей (раньше 300–500 рублей), а для должностных — 50 000 — 70 000 рублей (раньше 1000–2000 рублей).

За повторное неисполнение требований органов контроля физлиц накажут штрафом 20 000 — 40 000 рублей, а индивидуальных предпринимателей — 50 000 — 70 000 рублей.

Должностное лицо может получить штраф 100 000 — 150 000 рублей или будет отстранено от работы на срок до трёх лет. Для юрлиц повторное нарушения обойдётся в сумму от 1 до 2 млн рублей.

Антиобщественное поведение в новом году тоже может подорожать. Штраф за мелкое хулиганство поднимется до 3000–5000 рублей вместо 500–1000 рублей. К мелкому хулиганству могут отнести отправление естественных надобностей в общественном месте и «другие действия, выражающие явное неуважение к личности и обществу».

Вполне вероятно, что в новом году штрафами размером до 120 000 рублей начнут наказывать пенсионеров, которых заподозрят в мошенничестве. Под мошенничеством налоговики подразумевают подработки или любое неофициальное трудоустройство, с которого граждане не платят налоги.

Поддержала идею штрафовать пенсионеров заместитель председателя президиума Союза пенсионеров России Людмила Пискунова. Она заявила: «Законы надо исполнять. Сегодня государство предписывает 385-м законом не индексировать пенсии работающим пенсионерам.

В некоторых регионах он не превышает 12 000 рублей.

bigstockphoto.com/vostock-photo.online

Поделитесь историей своего бизнеса или расскажите читателям о вашем стартапе

Источник: https://secretmag.ru/news/nalogi-pravila-i-shtrafy-chto-nas-zhdyot-v-2020-godu.htm

Федеральные налоги и сборы в 2019-2020 году:список и таблица

Какие федеральные налоги и сборы действуют в 2019-2020 году? Какие положения Налогового кодекса их устанавливают? Приведем их перечень в таблице. Возможно, он пригодиться, например, для написания реферата.

Какие существуют федеральные налоги

Перечень федеральных налогов и сборов определяется положениями Налогового кодекса (п.п. 2, 5 ст. 12 НК РФ). Федеральные налоги – это обязательные платежи на всей территории РФ, если иное не предусмотрено п. 7 ст. 12 НК РФ.

К федеральным налогам и сборам также относят специальные налоговые режимы, которые могут допускать освобождение от уплаты отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов (п. 7 ст. 12 НК РФ). На основании норма НК РФ можно привести счерпывающий перечень федеральных налогов и сборов, которые действуют в 2019-2020 году. Обобщим их в таблице со ссылками на нормы НК РФ:

Федеральные налоги и сборы, в т.ч. специальные налоговые режимыГлава НК РФ

НДС	21
Акцизы	22
НДФЛ	23
Налог на прибыль организаций	25
Налог на добычу полезных ископаемых	26
Водный налог	42791
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	42760
Государственная пошлина	42819
ЕСХН	42761
УСН	42792
ЕНВД	42820
СРП	42851
ПСН	42881

Налоги федерального бюджета: что это

Когда говорят «федеральный» налог или сбор, то под этим подразумевают, в первую очередь, способ установления и применения налога, а не его назначения.

Дело в том, что налоги, перечисляемые в федеральный бюджет, и федеральные налоги – это разные «вещи». Федеральные налоги – это налоги, установленные НК РФ.

При этом налоги налогов, которые вносятся в федеральный бюджет – устанавливается Бюджетным кодексом РФ.

Какие именно налоговые платежи требуется вносить в федеральный бюджет, прописано в статье 50 Бюджетного кодекса. Так, допустим, налог, уплачиваемый в федеральный бюджет в полном размере, – это НДС, водный налог, некоторые виды акцизов и налога на добычу полезных ископаемых. При этом некоторые федеральные налоги и сборы зачисляются в региональный и даже местный бюджеты.

Источник: https://buhguru.com/spravka-info/federalnye-nalogi-sbory.html