Формы налогообложения 2020

С 1 января 2020 года в России вступают в силу изменения, которые регулируют деятельность малого бизнеса. Часть из них можно отнести к незначительным, например, перенос срока сдачи отчётности. Но есть и такие нововведения, которые вынудят некоторых предпринимателей перейти на другую систему налогообложения. Мы собрали в этой публикации самые заметные изменения для ИП в 2020 году и рекомендуем с ними ознакомиться.

Рост страховых взносов ИП за себя

Начнём с обязательных взносов ИП за себя, потому что это относится ко всем предпринимателям без исключения. Налоговый кодекс уже не привязывает минимальную сумму взносов к МРОТ, а устанавливает её в фиксированном размере на несколько лет вперед.

За 2020 год каждый ИП должен перечислить:

• на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
• на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

Всего получается 40 874 рублей, что на 4 636 рублей больше, чем в предыдущем году. Кроме того, Минфин уже разработал законопроект, где установил такие размеры обязательных взносов на следующие годы.

ГодПенсионное страхованиеМедицинское страхованиеВсего

2021	36 455	8 763	45 218
2022	40 433	9 114	49 547
2023	43 057	9 479	52 536
2024	45 907	9 858	55 765

Что касается дополнительного взноса в 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей, то правила его расчёта пока не изменились. Они установлены статьёй 430 НК РФ, и согласно этим нормам базой для расчёта дополнительного взноса является:

• на ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный по формуле ФП * БД * К1 * К2;
• на ПСН – потенциально возможный годовой доход;
• на ЕСХН и УСН, независимо от объекта налогообложения, — доход без учёта расходов;
• на ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.

Таким образом, из всех систем налогообложения, предполагающих учёт расходов, только на ОСНО можно уменьшать доход при определении базы для дополнительного взноса.

На некорректность такого подхода (при исчислении налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН расходы учитываются, а при расчёте взноса – нет) неоднократно обращали внимание суды.

Более того, Минфину и ФНС было дано поручение пересмотреть этот порядок. Однако соответствующие изменения в налоговом законодательстве с января 2020 года так и не приняты.

Но всё-таки есть надежда, что они последуют позже.

Изменения на спецрежимах

Следующие важные изменения для ИП в 2020 году связаны с льготными или специальными системами налогообложения. Кратко рассмотрим главные нововведения по налогам.

ЕНВД

2020 год – это последний год действия единого налога на вменённый доход. Но некоторые плательщики вменёнки утратят на него право уже с 1 января. Запрет распространяется на розничную продажу лекарств, изделий из натурального меха и обуви. Впрочем, остатки обувных товаров можно продавать до 1 марта 2020 года, потому что только с этой даты начинается их обязательная маркировка.

Как обычно, вырос коэффициент-дефлятор на 2020 год. Значение К1 утверждено приказом Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684 и составляет 2,009. Однако коэффициент ещё может быть снижен до 2,005, но это не повлияет существенно на сумму исчисленного налога.

Предприниматели, которые имели право на вычет за ККТ, последний раз смогут заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года. Утратят эту возможность и ИП на ПСН.

ПСН

После отмены ЕНВД патентная система останется единственной, где при расчёте налога не учитывается реальный доход.

Поэтому ПСН по-прежнему будет привлекательна для мелких торговцев и тех, кто занят в бытовых услугах населению. Однако торговать лекарствами, меховыми изделиями и обувью с 2020 года запретили и на патенте.

 А значит, продавцы таких товаров должны были успеть перейти на УСН, подав уведомление до конца 2019 года.

А ещё по муниципальным образованиям России для некоторых видов патентной деятельности можно будет устанавливать потенциальный доход на единицу физического показателя.

То есть на одного работника, транспортное средство, посадочное место для пассажирских перевозок, квадратный метр площади объектов торговли и общепита.

Таким образом, стоимость патента на один и тот же вид деятельности станет более дифференцированной.

УСН

Основные изменения для упрощённой системы налогообложения пока находятся в стадии законопроектов, но возможно, вскоре будут приняты.

Предполагается увеличение лимитов по работникам и годовому доходу: до 130 человек и 200 млн рублей соответственно. Однако те, кто превысит обычные лимиты (100 человек и 150 млн рублей), станут платить налог по другим ставкам:

• 8% на УСН Доходы;
• 20% на УСН Доходы минус расходы.

Давно обещанный отказ от сдачи годовых деклараций и ведения КУДиР станет возможным с 1 июля 2020 года (если законопроект примут в нынешней редакции). Но для этого надо выполнять два условия:

• выбрать объект налогообложения «Доходы»;
• проводить выручку от реализации товаров и услуг через онлайн-кассу.

Хорошая новость для производителей винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Они смогут с 2020 года применять УСН. Причём это не проект, а уже принятое изменение статьи 346.12 НК РФ.

НПД

С 1 января 2020 года в России значительно увеличится территория действия нового режима – налога на профессиональный доход. К четырём пилотным регионам (Москва и область, Татарстан, Калужская область) добавятся ещё девятнадцать. А к июлю 2020 года Минфин планирует разрешить применение НПД на всей территории РФ.

Платить налог на профдоход могут не только самозанятые лица, но и индивидуальные предприниматели. Правда, с учётом ограничений этого спецрежима, а их немало.

Основные из них – годовой лимит доходов в 2,4 млн рублей и запрет на наём работников. Кроме того, платить НПД могут только те, кто оказывает услуги, выполняет работы и реализует товары собственного изготовления.

Торговля и производство в рамках налога на профдоход запрещены.

К плюсам нового режима можно отнести отсутствие ККТ и добровольное перечисление страховых пенсионных взносов (напомним, что в 2020 году это минимум 32 448 рублей).

Однако такой возможностью надо пользоваться с осторожностью. Во-первых, в этом случае ИП не будет нарабатывать стаж для начисления страховой пенсии.

Во-вторых, перечисленные страховые взносы уменьшают исчисленный налог на всех режимах, кроме ПСН.

Если вы рассматриваете для себя возможность перейти на уплату НПД, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. А ещё не забудьте сразу после регистрации в приложении «Мой налог» подать уведомление о снятии с учёта плательщика спецрежима, если вы его применяете.

Изменения для ИП-работодателей

У ИП с работниками появятся новые обязанности:

1. Если работников больше 10, то отчётность за них надо сдавать только в электронном виде. Сейчас эта обязанность установлена только для тех, у кого больше 25 работников.
2. При каждом кадровом изменении (приёме, увольнении, переводе) надо сдать в ПФР новую отчётность по форме СЗВ-ТД. Изменение введено в связи с переводом трудовых книжек на электронный формат.
3. Зарплата работника должна быть не меньше МРОТ. В 2020 году общероссийская минималка установлена в размере 12 130 рублей, а если есть региональный МРОТ, надо ориентироваться на него.
4. Срок сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год перенесён на один месяц, поэтому вместо 1 апреля успейте отчитаться не позднее 1 марта 2020 года. А расчёт по взносам, начиная с 1 квартала 2020, надо сдавать по новой форме (приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@).
5. Выросла предельная величина базы для расчёта взносов за работников. Это означает, что платить за страхование физлиц работодателям придётся больше.

Другие важные изменения

Пожалуй, самая хорошая новость в нашем обзоре для ИП без работников – это возможность работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года. Отсрочка от ККТ стала действовать с середины 2019 года и распространяется на предпринимателей, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия своего производства.

И ещё несколько новостей по взаимодействию с ФНС:

• С 1 сентября 2020 года налоговая служба сможет принудительно снимать с учёта индивидуальных предпринимателей. Но это станет возможным при одновременном соблюдении двух условий: наличие задолженности по налогам (сборам) и отсутствие отчётности в течение 15 месяцев.
• Первый налоговый период на УСН снова изменили. Речь идёт от тех предпринимателях, которые зарегистрировались в декабре текущего года. С 2017 года они получили право отчитываться первый раз не за неполный год (т.е. только за декабрь), а сдавать одну декларацию за декабрь и следующий год. Но эту норму отменили и вернулись к прежним правилам. То есть, если ИП зарегистрировался в декабре 2019 года, он должен сдать декларацию не позднее 30 апреля 2020 года.
• За мелкие недоимки – до 3 000 рублей – ФНС больше не будет блокировать расчётный счёт ИП. Решение о принудительном взыскании примут только через три года после того, как задолженность не будет погашена.
• ФНС намерена всерьёз заняться серыми зарплатами. Анализировать будут заработную плату каждого работника, сравнивая её с региональным МРОТ и средней оплатой труда по отрасли. И если подтвердится, что зарплата выдавалась в конверте, НДФЛ с суммы свыше официальной выплаты работодатель заплатит за свой счёт.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/izmeneniya-dlya-ip-2020

Налоги для ИП в 2020 году — последние новости

В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.

Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.

Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России.

Новые размеры страховых взносов ИП за себя

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя.

Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам).

А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

• обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
• дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.

Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

• на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
• на медицинское страхование – 8 426 рублей.

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование

2021	45 218	36 455	8 763
2022	49 547	40 433	9 114
2023	52 536	43 057	9 479
2024	55 765	45 907	9 858

А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Основные изменения на УСН в 2020 году

Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2020 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?

Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС.

Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года.

Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

• 8% на УСН Доходы;
• 20% на УСН Доходы минус расходы.

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.

Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).

А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2019 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.

Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году

Если вы планируете применять патент в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

1. Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
2. Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
3. Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.

А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.

С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.

Бесплатная консультация по налогам

Новое для ИП-работодателей

Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

1. В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
2. Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
3. Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
4. Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
5. Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2020-godu/

Новое в налогообложении в 2020 году

В 2019-м в Налоговый кодекс (НК) несколько раз вносились правки, которые начнут действовать уже в 2020-м. У части изменений чисто технический характер — убрали/добавили то, из-за чего НК не стыковался с другими законами, унифицировали термины. Есть и более значимые новые нормы налогообложения как для физлиц, так и для бизнеса.

Бухгалтерам организаций все подробности нововведений можно получить на многочисленных разъясняющих семинарах и курсах. Простые люди узнают информацию из новостей, где часто она подается так, как поняли закон журналисты. А специальные пояснения правительство часто начинает давать, только когда слухи становятся совсем уж неадекватными.

Мы расскажем о самых заметных изменениях в налогообложении. Но в законах даются общие нормы, а ситуации в жизни и бизнесе иногда в них не укладываются. Помочь решить сложную проблему всегда готовы представленные в нашем сервисе юридические компании. У нас собраны только проверенные фирмы, специалисты которых знают все нормы налогообложения — и действующие не первый год, и новые.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно: оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 252 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Сначала развеем мифы

Блогеры пишут заметки на свои сайты, даже не дослушав диктора новостей. Читатели видят броский заголовок и в ужасе строчат сообщения в соцсетях. Так рождаются слухи о новых налогах.

И вот уже одни маскируют дачный колодец под сарай, вторые прячут свои старенькие моторки, а третьи ищут на картах проселки для объезда федеральных трасс.

Все для того, чтобы не платить налоги, которые сами же и придумали.

Колодцы и скважины

С января 2020 года налогообложению подлежат скважины, доходящие до артезианской воды и дающие больше 100 кубов за сутки, которые используются в коммерческих целях. Например, для централизованного снабжения водой дачников или коттеджного поселка. У вас же не такая, правда? Наверняка обычная «игла».

С колодцами та же история: если в нем стандартные 5 колец (ну пусть 7), то есть он не глубже 40 метров, налог за него брать никто не собирается. По крайней мере в 2020-м.

Проезд по трассам

3,73 рубля за километр будет стоить проезд по дорогам федерального значения. Но не для легковушек и «Газелей» вовсе, а только для грузовиков тяжелее 12 т.

Это всем известная система «Платон», только теперь она включена в НК. Платить должен хозяин авто, если он россиянин, либо водитель, если грузовик в собственности иностранца.

Моторки

В случае с лодками — моторными с двигателями слабее 5 л. с. и весельными легче 200 кг — произошла обратная история. Запись о них не добавили в НК, а убрали из него. Поэтому народ решил, что теперь налог распространяется и на эти суда.

Но они как не являлись базой для налогообложения, так и не будут, их даже ГИМС не регистрирует. Исключение удалили, чтобы убрать путаницу, но граждане запутались еще больше. Минфину даже пришлось публиковать информационное письмо о том, что правка была чисто технической.

О самозанятых

Ставка налога для самозанятых осталась прежней: 4% дохода — если они оказывают услуги физлицам, и 6% — если юрлицам и/или ИП. Расширили лишь географию налогообложения.

Раньше пилотный проект работал только в 4 регионах, теперь добавляются еще 19. Список их можно посмотреть в законе по ссылке в конце статьи.

Про НДФЛ

Масштабные изменения произойдут с НДФЛ. Размер подоходного налога для россиян останется прежним, но поменялись факторы, влияющие на итоговую сумму.

Например, люди смогут не платить налог за продажу своего единственного жилья, если оно им принадлежит больше 3 лет (а не 5, как было).

Раньше налогообложение не распространялось только на стипендии. С 2020-го не надо платить НДФЛ за матпомощь от образовательных организаций, но не превышающую 4000 рублей в год. Освобождаются студенты/курсанты, а также аспиранты, ординаторы, адъюнкты и стажеры/ассистенты.

Уточнен и увеличен список того, что не будет больше считаться базой налогообложения для НДФЛ (то есть теми доходами, с каких берут 13%). Теперь в оговоренных ситуациях не платят подоходный налог:

• пострадавшие от ЧС и радиации — за все связанные с ситуацией выплаты и компенсации, в том числе доходы в неденежной форме;
• медработники и педагоги — за компенсации (в размере не больше миллиона рублей) по госпрограмме;
• граждане, которым государство возмещает оплату коммуналки — за сумму этой компенсации;
• те, кто начиная с 2019-го получил доходы (денежные и натуральные) за рождение ребенка от властей любого уровня — за эти доходы;
• ухаживающие за ребенком-инвалидом — за оплату положенного им дополнительного выходного дня;
• почетные доноры (те, у кого есть соответствующий нагрудный знак) — за ежегодную донорскую выплату;
• не члены некоммерческих товариществ садоводов/огородников — за взносы.

Появился новый пункт НК, который прямо предписывает не брать НДФЛ с компенсации проезда северян-отпускников (с семьей и багажом до 30 кг на каждого). Правило было и раньше, но специальной нормы в кодексе не было, из-за чего возникали споры.

Если вместо положенного по закону участка земли человек получает от государства компенсацию, она тоже теперь не подлежит налогообложению. Как и соцпомощь в любой форме.

А вот тем, кто не использовал дополнительные сутки отдыха или отпуск, не повезло. Раньше компенсация за это в базу для налога не входила, а теперь будет. Законодатели решили, что это по сути кратная зарплата, как за сверхурочные.

Об отчетности и информировании

Передавать сведения в налоговую и получать от нее документы еще с октября 2019-го можно через МФЦ. А ФНС теперь имеет право информировать граждан о налогах и долгах за них по смс и электронной почте. Но не чаще раза в квартал и только с письменного согласия человека.

Помимо этого, налоговики должны сами рассчитывать НДФЛ, если вы продали ценные бумаги или выиграли в казино. Вам нужно только заплатить начисленное — теперь это можно сделать единым платежом.

«В отместку» ФНС с 1 апреля будет публиковать у себя на сайте данные об имуществе, которое арестовано или действия с которым ограничены. Теперь подобные сведения — не налоговая тайна. Сделано это, чтобы пресечь незаконную продажу такого добра.

Новшества для бизнеса

Если предприятие «забудет» удержать подоходный налог с сотрудника, платить его оно будет из своих средств. А из подлежащего налогообложению дохода работника эту сумму, наоборот, уберут.

У юрлиц будут новые сроки отчетности (на месяц раньше). Сдавать ее в электронном виде теперь должны все фирмы со штатом от 10 человек (раньше было 25).

Зато компании с «обособками» имеют право подавать все отчеты в одном месте — в районе расположения любого своего подразделения. Но только если все они находятся в одном регионе. Успевать уведомить ФНС о своем выборе места отчетности по налогообложению надо до 1 января, так что впервые этим способом можно будет воспользоваться, лишь отчитываясь за 2019-й.

ИП больше не надо декларировать предполагаемый доход (по форме 4-НДФЛ). Теперь им положено считать авансы за квартал, полугодие и 9 месяцев. Оплатить надо будет соответственно в апреле, июле и октябре (до 25-го числа).

Новые нормы появились и в правилах, по которым применяются спецрежимы налогообложения:

1. ПСН и ЕНВД. Патент теперь можно получить на сколько угодно дней, но только в одном календарном году, а на следующий нужно покупать заново. Отныне нельзя использовать ПСН и ЕНВД коммерсантам, торгующим лекарствами, обувью и прочими подлежащими маркировке товарами.
2. ЕСХН. Выбрать эту систему налогообложения теперь нельзя производителям подакцизных товаров. Единственное исключение — если компания делает продукт из ею же выращенного винограда.
3. УСН. Коммерсанты, предоставляющие места для временного проживания, теперь тоже имеют право на налоговые каникулы.

Видов налогообложения в России много, все нововведения для каждой системы в одной статье не опишешь. Вот почему за уточнениями лучше всего обратиться к собранным в нашем сервисе юристам. Заявку можно оставить даже ночью, а мы гарантируем, что она будет выполнена по той цене, о которой вы договоритесь изначально.

• Источники:
• Изменения в закон о самозанятых от 15 декабря 2019 года
• Изменения в Налоговый кодекс от 17 июня 2019 года
• Изменения в Налоговый кодекс от 26 июля 2019 года
• Изменения в Налоговый кодекс от 29 сентября 2019 года

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/novoe-v-nalogooblojenii-v-2020-godu/

Рассказываю, какие налоги должен платить ИП в 2020

При открытии ИП непременно нужно разобраться с налогами и обязательными платежами. А в 2020 году ещё и вносятся определённые изменения, которые тоже надо учитывать.

Нет сомнений, что будет проще во всем разобраться, если индивидуальный предприниматель трудится самостоятельно. Но и при наличии сотрудников, вникнуть в оплату налогов вполне реально. Если же эти вопросы представляют большие трудности, всегда можно передать их решение специалистам на аутсорсинг.

Размер страховых взносов ИП за себя

По законодательству предусмотрены обязательные отчисления в ПФР и ФМС. Фактически, речь идёт о пенсионном и медицинском страховании.

Такие отчисления ещё называют фиксированными. Однако до 2020 года они были привязаны к размеру МРОТ, из-за чего постоянно менялись. Теперь платежи действительно стали фиксированными. Их размер прописан в законодательстве. В 2020 году это:

• 32 448 руб. – пенсионное страхование;
• 8 426 руб.– медицинское страхование.

Эти отчисления, хоть и относятся к определенным фондам, но должны делаться в ФНС РФ там, где вы зарегистрированы.

Напрямую в ПФР РФ вам потребуется переводить 1% с суммы, превышающей доход 300 тысяч рублей за 2020 год. Этот взнос относится к пенсионному страхованию.

Остальные налоги для ИП

Налоги для индивидуального предпринимателя стандартно зависят от того, какую именно систему налогообложения он применяет. Давайте разберемся, какие налги должен будет платить ИП в 2020 году.

Обратите внимание, что у ИП есть возможность использовать статус самозанятого, если вы трудитесь без наёмных работников. Налог будет составлять 4% – от доходов, которые были получены от физлиц и 6% – от прибыли, поступившей от ИП и юрлиц.

УСН

Для использования УСН есть определённые ограничения. Налог для ИП по упрощенке в 2020 году будет зависеть от размера дохода и количества работников. Всего предполагается 2 уровня:

1. Ограничения в 100 человек наёмных работников и 130 миллионов рублей годового дохода. При превышении первого лимита индивидуальный предприниматель не теряет право использовать УСН. Но налоговые ставки у него повысятся:

   • 8% – с оборота (стандартная составляет 6%);
   • 20% – с разницы между прибылью и расходами (обычная – 15%).

2. 130 человек и 200 миллионов годового дохода. Вводится с 2020 года, при превышении лимита индивидуальный предприниматель теряет право использовать УСН.

В 2020 году также предполагается отмена деклараций по УСН для тех, кто использует онлайн-кассу и ставку – «доходы минус расходы». У всех остальных лиц обязанность подавать декларации сохраняется.

ОСНО

Это общая система налогообложения, которая предполагает максимальную налоговую нагрузку. Поэтому для ИП она невыгодна. По ней в 2020 году ничего не изменится как в отношении налогов, так и в отношении отчётности.

ПСН

В отношении патента в 2020 году стоит ждать следующих изменений:

• можно будет заниматься животноводством, растениеводством и всем, что с ними связано;
• запрещена будет деятельность, имеющая отношение к маркированным товарам (лекарства, одежда, обувь, меховая продукция);
• предпринимателям предоставят возможность приобрести патент на срок от 1 дня.

С 2020 года патент будет в большей степени зависеть от местных властей. Теперь на региональном уровне могут появиться дополнительные ограничения, касающиеся торговой площади, общего числа наёмных работников, транспорта и т. д.

ЕНВД

Для ЕНВД в 2020 году будет увеличен повышающий коэффициент. По решению властей он теперь будет составлять 2,009. Стоит учесть, что в формуле расчёта есть и понижающий коэффициент. Он определяется региональными властями. Так что узнавать, увеличился или уменьшился для вас налог, стоит на месте.

Учтите, что теперь нельзя находиться на ЕНВД и торговать маркированными товарами. А также ЕНВД будет действовать в 2020 последний год. В дальнейшем его продление не предполагается.

ЕСХН

Это единый сельскохозяйственный налог, который также может использоваться для ИП. Стандартная ставка по ЕСХН составляет 6%. Однако региональные власти могут уменьшить её до 0%. По этой системе налогообложения для ИП в 2020 году ничего не поменяется.

Налоговые каникулы для ИП

Для ИП с 2015 года введены налоговые каникулы. В 2020 году они тоже будут действовать. Под налоговыми каникулами понимаются определённые послабления, позволяющие меньше выплачивать государству на протяжении не больше 2 налоговых периодов.

Необходимо учесть, что такая льгота актуальна только для тех, кто использует УСН или патент. Есть и другие условия:

1. ИП должен открываться впервые и после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах. Обратите внимание на то, что речь не идёт о федеральном законодательстве.

2. После регистрации ИП должно пройти не больше 2 лет.

3. Налоговые каникулы действуют только в тех регионах, в которых принят соответствующий закон (и успел вступить в силу).

4. Деятельность ИП должна относиться к научной, социальной или производственной сфере.

5. Доход от деятельности в означенной отрасли должен составлять не меньше 70%.

Региональные власти могут установить дополнительные ограничения по отношению к предпринимателям. Так, многие для использования такой льготы должны отвечать определённым критериям по количеству наёмных сотрудников и годовому доходу. Нередко устанавливаются ограничения по видам деятельности (конкретные коды ОКВЭД).

Налоговые каникулы позволяют не уплачивать основной налог по УСН или патент. Но от НДФЛ по наёмным работникам, а также от страховых взносов они не освобождают. Кроме того, налоговую отчётность всё равно нужно будет вести и сдавать, даже по нулевой ставке.

Налоги для ИП меняются в каждом году. И 2020 – не исключение. Поэтому за всеми соответствующими нововведениями нужно следить в обязательном порядке.

Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/568-nalogi-dlya-ip-s-rabotnikami-i-bez-v-2020.html

Изменения в налоговом законодательстве в 2020 году

С 1 января 2020 года вступают в силу изменения налогового законодательства, в основном касающиеся субъектов бизнеса. Организациям и индивидуальным предпринимателям — работодателям следует обратить внимание на изменение перечня необлагаемых доходов, закрепленного в Налоговом кодексе Российской Федерации

Перечень необлагаемых НДФЛ доходов
С 1 января в него входит оплата:
— проезда к месту отпуска и обратно работникам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Сейчас эти выплаты в перечне прямо не названы, Минфин России рекомендует руководствоваться судебной практикой, когда стоимость проезда освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц;
— дополнительных выходных для ухода за ребенком — инвалидом. Новая норма касается доходов, полученных не ранее 2019 года.

Не позднее 2 марта необходимо представить расчет по форме 6-НДФЛ и сведения по форме 2-НДФЛ за 2019 год Срок сдачи годовой отчетности по НДФЛ сдвинули на месяц раньше с 1 апреля на 1 марта.

Однако, поскольку 1 марта в 2020 году выпадает на выходной, срок продлевается до 2 марта.

Страховые взносы
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, численность штата которых составляет от 11 человек, с 1 января 2020 года, т. е. с расчетного периода по итогам 2019 года, будет также обязательна электронная форма расчета по страховым взносам.

Размер страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями за расчетный период 2020 года, составит: на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере — 32 448 рублей, плюс 1% от суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающего 300 тыс.

рублей за расчетный период; на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Лимиты по упрощенной системе налогообложения сохранены
На 2020 год коэффициент — дефлятор для расчета лимитов по УСН, равен 1.

Таким образом, действующие лимиты будут сохранены, значит, для перехода на УСН с 2020 года доходы за 9 месяцев 2019 года не должны превысить 112,5 млн рублей; плательщики УСН утратят право применять этот специальный режим в 2020 году, если их доходы окажутся больше 150 млн рублей.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
С 2020 года нельзя применять ЕНВД организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим в розницу такими маркированными товарами, как лекарства, обувь, предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха. Также с 1 января 2020 года применяется повышенный коэффициент — дефлятор по ЕНВД. При исчислении налога базовая доходность умножается на коэффициент — дефлятор (К1), который в 2020 году равен 2,009.

Минимальный размер оплаты труда
Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации утвердил прожиточный минимум трудоспособного населения за II квартал 2019 года в размере 12 130 рублей. Поскольку МРОТ привязан к величине прожиточного минимума, с 1 января 2020 года его размер также станет равным 12 130 руб.

При этом размер заработной платы не должен быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения на данной территории.

Более подробную информацию об изменениях налогового законодательства можно найти на сайте ФНС России — www.nalog.ru в разделе «Налогообложение в Российской Федерации/Действующие налоги и сборы» либо по телефону единого контакт-центра: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).

Читать ещё •••

Видео дня. Сумму стипендии хотят поднять до прожиточного минимума

Личный счет
,

Новые налоги
,

Минфин

Источник: https://finance.rambler.ru/money/43389840-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-v-2020-godu/