Как ип рассчитать страховые взносы в пфр в 2020 году

Каждая организационная структура должна оплачивать страховые взносы. Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.Такого рода операции принято считать как форма обязательных платежей различного назначения.

В ряды плательщиков также входят индивидуальные предприниматели различных статусов. А это и субьекты предпринимательской деятельности (ПД)  и физические лица.

Напоминаем что индивидуальный предприниматель (ИП) — собственник своего дела, поэтому отчисление за пенсию и мед страхование ложится на его плечи.С  каждым годом  реформа будет изменяется, поэтому стоит отслеживать те или иные корректировки. Какие же страховые взносы ИП в 2019 году будут платить? Читаем ниже.

Страховые взносы ИП в 2019 году

Итак какие же изменения стоит ожидать ? Разберем по пунктам все особенности:

Размер страховых взносов ИП в 2019 году

С этого года произошли кардинальные изменения, а именно, увеличился сам размер взносов и сроки уплаты. Величина отчислений с каждым годом будет расти.

  • Определимся за что бизнесмен будет платить страховые взносы за себя.
  • Фиксированные страховые взносы для ИП в 2019 году делятся на два типа:
  • Их уплачивает предприниматель в любом случае, независимо от того ведет он деятельность и есть ли у него доход.
  • Для ИП предусматриваются льготы по взносам , согласно законам РФ.

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

В таблице наглядно изображено  как изменяется сумма взносов.

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

Для удобства можно разделить всю сумму на четыре части и уплачивать по 1/4 каждый квартал. Данный вариант удобен если ИП находится на упрощенной системе, то эти налоги можно брать в уменьшении налога по УСН.

Кроме этих взносов, есть другие, когда предпринимательские доходы превышают  300 тыс. рублей необходимо оплачивать и взносы с доходов. Разберёмся с ними.

Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 000 рублей

Расчет страховых взносов ИП в 2019 году   ведется по простой формуле :

Соответственно, если например доход составляет  1 млн. рублей — 300 тыс. рублей и оплачиваем взносы

Также изменились сроки оплаты. Раньше крайний срок — 1 апреля, сейчас до 1 июля. Те взносы которые идут за доходы 2017 года их тоже нужно уплачивать не позднее 1 июля. (  1 июля выходной, переносится на 2 июля) Схема более чем понятная, соответственно, срок уплаты страховых взносов в 2019 года   не позднее 1 июля 2020 года.

Рассмотрим пример:

Бизнесмен  Буханкин Б.Б.  за 2019 год заработал 800 000 руб. Буханкин работает один. Однако кроме фиксированных налогов Буханкин обязуется оплатить  один процент  с доходов, так как годовой доход равен 800 000 рублей.  Поэтому считаем ( 80000 — 300000) * 1 %. = 5 000 руб

  1. Стоит посчитать общую сумму страховых взносов : 26 545+ 5 840 + 5 000 = 37 387 руб
  2. Первая сумма это фиксированный платёж в ПФР, вторая это оплата в ФФОМС (Федеральный фонд ОМС), а третья сумма как раз полученная у нас сумма налога в ПФР свыше 300 000 рублей.
  3. Это означает что индивидуальный предприниматель должен не позднее вышеуказанных сроков оплатить сумму по страховым взносам 37 387 рублей.
  4. Данный пример подходит когда ИП работает полный год .

Взносы ИП за неполный год

А как быть если, например, индивидуальный предприниматель только зарегистрировался ? Ведь не все регистрируются с начал года: может быть в середине и в конце года. Ответ есть — взносы оплачиваются за неполный год, поэтому расчеты будут другими и можно использовать следующую формулу.

Взять размер взноса за год и разделить на 12 месяцев  умножить на количество полных месяцев, которым  предприниматель был зарегистрирован, но и плюс если он зарегистрировался не в начале месяца,а скажем в середине,  то в расчете используются только те дни где он был зарегистрирован. Обязательно нужно считать и иные взносы.

Поэтому формула будет выглядеть так:

Стоит обратить внимание что при расчете дней включается также день регистрации.
Рассмотрим пример расчёта страховых взносов за неполный год:

Иванов И.И. зарегистрировался 27 июня 2020 года.  Данная дата указана в свидетельстве о регистрации ИП. Подытожим расчёт по страховым взносам в 2019 году.

За год Иванов  заработал 500 000 рублей. Соответственно взносы превышения они не зависят от срока регистрации, как только размер превысил 300 000 рублей  — оплачивается 1% на доходы сверх этой суммы.

Для расчета предпринимателя будет учитываться шесть полных месяцев,  а именно с июля по декабрь.

Для расчета фиксированных взносов, надо посчитать  пропорционально только те месяцы и те дни когда он был зарегистрирован. для нашего расчета возьмем 6 месяцев и прибавляем то что он зарегистрировался 27 июня , эти также важно учесть, то есть четыре дня.

  • Рассчитаем сумму уплаты взносов в ПФР:
  • общая сумма взносов за год это 26 545 руб / 12 * 6 мес = 13 273 руб
  • оакже посчитаем отдельные взносы за июнь 26 545/*4/3 = 295 руб
  • Итого за год : 13 273 + 295 = 13586 руб
  • Рассчитаем сумму оплаты взносов в ФФОМС:
  • сумма взносов в ФФОМС за 6 полных месяцев 5840/12*6 мес= 2 920 руб
  • за июнь считаем уже по дням : 5 840 руб /12*4 / 30= 65 руб
  • Итого на медицинское страхование получается 2920 руб + 65 руб = 2 985 руб
  • Однако не стоит забывать взносы с доходов, а это разница 200 тыс руб, то есть ( 500000 -300000) * 1 % = 2 000 руб

Подытожим все  суммы, Иванов К.К обязуется оплатить сумму страховых взносов для ИП в 2019 году — 18 553 рубля.

Таким образом можно рассчитать взносы если ИП зарегистрировался не с начала года, а также взносы если предприниматель прекратил свою деятельность в середине года.

Формулы достаточно просты и не требуют много времени для расчетов, однако существует  калькулятор расчёта страховых взносов ИП 2019  работающий в онлайн-режиме.

Калькулятор страховых взносов

Для того чтобы воспользоваться калькулятором, переходим по данной ссылки — калькулятор страховых взносов и попадаем на страницу калькулятора.

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

  • В поле начала периода выбираем период с которого началась предпринимательская деятельность, или с момента расчётного периода.
  • В поле — конец периода,  вводим конец расчётного периода за который нужно оплатить страховой взнос.
  • В поле доход за выбранный период, вводим полученный доход за данный период и нажимаем на кнопку «Подсчитать платежи»

После расчёта, калькулятор выдаёт нам следующую табличку.

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

В данной табличке:

  1. сумма страховых взносов в ПФР при доходе до 300 000 рублей;
  2. сумма страховых взносов при доходе свыше 300 000 рублей;
  3. сумма взносов в ФФОМС;
  4. итоговая сумма страховых взносов за расчётный период.

Вот так работает калькулятор — легко и просто.

Форма расчёта по страховым взносам 2019

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

Кардинальных  изменений в данном пункте не произошло с 2016 года. Сам расчет делится на два вида :

  1. Электронный. Если  у плательщика страховых взносов за предыдущий, отчетный период превысило 25 человек. Расчет в электронном виде предоставляется в едином файле. Адрес расчета по месту  жительства ИП. За несвоевременное предоставление расчета начисляется штраф.
  2. Бумажный.  Если среднесписочная численность 25 и менее человек.

По времени распределяет на два три квартала. Более детально рассмотрим ниже.

Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2019

Как обычно заполняется расчетный лист:  титульный, затем раздел 1 в том числе подразделы и приложения к нему.  Также учитываются расчеты на социальное страхование, форма РСВ, упрощенная система налогообложения. Что касается последнего пункта, то предвиделось сокращение упрощенной системы налогообложения .

Предоставим образец заполнения формы EРСВ .

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

Сдача расчета за первый квартал 3 мая, однако из-за праздничных дней, отчет переноситься на три дня. Но в мае предоставляется всего лишь восемь полных дней на подготовку

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

Расчёт по страховым взносам за  полугодие (2 квартал) 2019

По сравнению с нынешним годом,  расчет за полугодие теперь нужно сдавать в новые сроки . Немного изменились формы, а именно: Расчёт по начисленным-уплаченным страховым взносам (РСВ) 1 по 3

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

Прежними остались отчетность за три квартала  и период сдачи. Сам же период рассчитывается как календарный год и предоставить его  нужно налоговой инспекции не позднее 30 июля.

Закон способен влиять на размер  штрафа — это от одной тысячи рублей и выше, но сумма не может быть больше 30 %.

Помимо штрафа, худший вариант — блокировка счета.  Более детально об этом не расписано в законе, только лишь пояснение что налоговая служба не имеет право блокировать счет по взносам, если показатели по взносам недостоверны.

Также налоговая инспекция не примет расчет за второй квартал если в нем неправильно или с ошибкой указаны заголовки:  ФИО, дата рождения и т.д.. Чтобы не было проблем в дальнейшем, нужно заполнять правильно как указано на примере.

  1. Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году
  2. Заполнение бланка зависит прежде всего от выплат . Наглядный пример находится в таблице:

Страховые взносы ИП по УСН в 2019

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы» и на ОСНО.

Как  сократить налог  УСН для ИП без работников?

Уменьшение налога  для ИП без работников, предусматривается по нескольким выплатам, а это прежде всего:

  • пенсионные платежи по минимальным ставкам.
  • медицинские платежи по минимальным обобьем.
  • Вся информация по упрощенному налогу описывается в кодексе, но лазейка по уменьшению налоговой пошлины все-таки есть и входит в медицинское страхование, пенсия за себя и в пенсионный фонд + один процент за годовую сумму  300 тысяч рублей
  • Чтобы не возникало вопросов лучше отобразить пример в таблице, указанной ниже. А формулу расчета будем использовать вот такую:

Как сократить налог УСН для ИП с работниками?

Также есть вариант сокращение налогов по упрощенке. но только не более чем на 50 %.  Оплату за себя индивидуальный предприниматель вносить не должен .

Что же касается процентных ставок  действующие на бюджетные так и не бюджетные фонды остались нетронутыми с 2017 года . Подробную информацию может рассказать налоговый представитель.

Для того чтобы правильно рассчитать пошлину за отчетный период используется данная формула:

Но к оплате не может быть начислено величина меньше:

К примеру фирма из Санкт- Петербурга действует по УСН и имеет небольшое количество сотрудников. Владелец фирмы ежеквартально  уплачивает страховые средства в пенсионный фонд, как указано в таблице и проводим расчет.

Страховые взносы ип на патенте в 2019

Индивидуальному предпринимателю предоставляется право на использование патентной налоговой системы но при определенных основаниях . Страховые взносы уплачиваются во внебюджетные фонды, за штатных работников( для патента не более 15 человек) и за себя.

Для предпринимателя существуют  льготы по взносам , согласно законам РФ. Однако величина годовых взносов может колеблется. Как правило выглядят так:

  • взнос в размере 26% на ОПС от общей величины без распределения на страховую и накопительную частью;
  • взнос 5,1% от общей суммы на ОМС;
  • если сумма превышает базовую доходность на пенсионное страхования в размере 300 тыс. рублей, дополнительно выплачивается сумма в 1% на доходы свыше данной суммы.

Отчетность Индивидуального предпринимателя по страховым взносам

Физическое лицо предприниматель, и ИП который не содержит у себя на предприятии дополнительной наемной силы, может не сдавать отчетность по страховым взносам за себя.

Фактически, если ИП является единственным работником в фирме, то он является ФЛП – и должен платить страховой взнос не в налоговую, а в соответствии с частным договором с страховой компанией.

В случае если у индивидуального предпринимателя имеется наемная рабочая сила, то он должен сдавать следующую отчетность за каждого наемного сотрудника. Отчет должен включать все страховые суммы взносов в том числе:

  • ПФР – С3В-М – подается в первой половине текущего месяца.
  • 4-ФСС –подается не позднее чем через пять дней после С3в-М.
  • ИФНС – подается стандартизированный 6-НДФЛ, раз в квартал не позднее чем через месяц после сдачи остаточной отчетности.
  • 2-НДФЛ 1 раз в год, не позднее окончания зимнего квартала.

Ответственность предпринимателя при неуплате взносов

В первую очередь стоит упомянуть 199 УК РФ. Т.к. налоговые сборы частично причисляются к налоговым ведомостям. Однако 199-ая грозит индивидуальному предпринимателю только при злонамеренном постоянном уклонении от уплаты страховых взносов на большие суммы. В других случаях при неуплате страховых взносов за сотрудников, можно ожидать:

  1. Штраф в соответствии ст. 119 НК РФ. Не менее тысячи рублей – но не более 30% от размера страхового взноса.
  2. При грубом и злонамеренном нарушении правил учета – штрафы размером от 20к рублей в соответствии (ст. 120(3) НК РФ).
  3. При неправильных расчетах, или недоимке со стороны налоговиков при уплате, возможен штраф в соответствии со (ст. 122 (1) НК РФ). В сумме до 20% от размера неуплаченной суммы.
  4. При умышленной неуплате – начисляется 40% от размера страхового взноса (ст.122(3) НК РФ).
  5. Предоставление неполных сведений об изменении рабочего состава на предприятии в ПФР – 500 рублей за каждого сотрудника на предприятии (ст. 17 № 27-ФЗ)
Читайте также:  Отпуск несовершеннолетним (тк рф) - сколько дней составляет продолжительность, компенсация

Источник: https://vznos-ip.ru/

Страховые взносы ИП за себя — расчет и оплата в 2020 году

Фиксированными страховыми взносами индивидуальных предпринимателей (далее взносы на страхование, страховые платежи, отчисления на страхование) называются обязательные платежи, уплачиваемые всеми ИП, вне зависимости от наличия наемных работников, применяемой системы налогообложения и факта ведения деятельности в целом.

Уплачивать взносы предприниматели должны не зависимо от того был ли в налоговом или отчетном периоде доход, велась ли деятельность вообще.

Кто должен платить страховые взносы

  • ИП на любой системе налогообложения;
  • ИП не ведущие деятельности, но не снятые с учета;
  • ИП работающие по найму у другого работодателя, который уплачивает за него страховые взносы;
  • ИП, получившие по итогам года убыток.

Кто может не платить страховые взносы

Не платить взносы на обязательное личное страхование могут некоторые категории ИП, не ведущих деятельность. К ним относятся предприниматели:

  • Проходящие военную службу;

Подтвердить свое право на освобождение от уплаты взносов (далее льгота) предприниматель может военными билетами, справками из военных комиссариатов, подразделений и архивных учреждений.

  • Ухаживающие за ребенком, не достигшим возраста 1,5 лет;

Подтверждением льготы может являться свидетельство о рождении ребенка, паспорт родителя, свидетельство о браке или о смерти (если ребенок воспитывается одним родителем после смерти второго).

  • Ухаживающие за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80-ти лет;

Уход за указанными лицами подтверждается решением органа соцобеспечения, документами, подтверждающими возраст лица, за которым производится уход, а также документами, обосновывающими наличие и продолжительность инвалидности.

  • Проживающие вместе с супругом за границей при направлении в диппредставительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства и т.д. но сроком не более пяти лет в общей сложности.

В данном случае льготу подтверждает свидетельство о рождении, паспорт и справки из госорганов, направивших работников (супругов ИП) в указанные организации с указанием периода совместного пребывания.

Примечание: в случае, если ИП в указанные периоды вел деятельность, взносы он обязан уплачивать на общих основаниях, в установленных ст. 430 НК РФ размерах.

Какие взносы должен уплачивать ИП

Предприниматели, как имеющие, так и не имеющие работников, обязаны уплачивать:

  • Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
  • Взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.руб.

Фиксированные взносы ИП

В рамках фиксированных взносов предприниматели перечисляют платежи на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). Взносы в Фонд социального страхования (ФСС) производятся на усмотрение ИП.

Порядок расчета и размер фиксированных взносов до 2018 года

До 2018 года взносы на страхование рассчитывались исходя из величины МРОТ, утверждаемой ежегодно. В 2016 году размер МРОТ составлял 6 204 руб., в 2017 – 7 500 руб.

  • Формула расчета взносов до 2018 года
  • Для полного года:
  • Для ОПС: МРОТ х 26% х 12
  • Для ОМС: МРОТ х 5,1% х12
  • В 2017 году размер взносов составлял:
  • На ОПС: 7500 х 26% х 12 = 23 400 руб.
  • На ОМС: 7500 х 5,1% х 12 = 4 590 руб.

Итого сумма страховых платежей за 2017 год равнялась 27 990 руб. или по 6 997,5 руб. ежеквартально.

Для неполного года:

Если ИП встал на учет или снялся с него в середине года, то расчет необходимо производить исходя из количества отработанных дней. Для этого сначала рассчитывается количество дней, отработанных в месяце постановки (снятия с учета), а затем расчет производится исходя из количества целых месяцев, в которых велась деятельность.

  1. Формула расчета для неполного месяца
  2. МРОТ х 26% х количество отработанных в месяце дней, включая день постановки на учет /Количество дней в данном месяце.
  3. Для ОМС взносы рассчитываются аналогично.
  4. Пример расчета
  5. ИП Степанов встал на учет 25 ноября 2017 года.

  Можно ли открыть ИП на двоих в 2019 году

  • Он должен рассчитать страховые взносы за 6 рабочих дней в ноябре (с 25 по 30 ноября) и один полный месяц (декабрь).
  • Сумма взносов за ноябрь составит 466,5 руб.:
  • На ОПС – 390 руб. (7 500 х 26% х 6 : 30)
  • На ОМС –  76,5 руб. (7 500 х 5,1% х 6 : 30)
  • За декабрь взносы будут равны 2 332,5 руб.
  • На ОПС – 1 950 руб. (7 500 х 26% х 1 (на один месяц – декабрь))
  • На ОМС –382,5 руб. (7 500 х 5,1% х 1)
  • Итого сумма взносов за неполный 2017 год составит 2 799 руб.

Порядок расчета и размер фиксированных взносов после 2018 года

Начиная с 2018 года фиксированные взносы более не привязаны к МРОТ и самостоятельно предпринимателями не рассчитываются (за исключением случаев, когда ИП работает неполный год). Величина платежей на страхование в 2019 году прописана в п.1 ст. 430 НК РФ и равна:

  • На ОПС –29 354 руб.
  • На ОМС – 6 884 руб.

Итого за год взносы составят 36 238 руб. или 9 059,5 руб. ежеквартально.

Если ИП работает неполный год, то размер взносов рассчитывается исходя из количества отработанных дней.

Например, ИП Скворцов встал на учет 12 февраля 2018 года. Взносы он должен рассчитать за 17 дней февраля и за 10 полных месяцев (с марта по декабрь).

Для того, чтобы рассчитать взносы за февраль необходимо определить размер взносов за 1 месяц.

Он составит для ОПС – 2 212 руб. (26 545 : 12) и для ОМС – 486,6 руб. (5 840 : 12).

Таким образом, сумма взносов за февраль будет равна1 638, 4 руб.:

  • На ОПС – 1, 343 руб. (2 212 х 17: 28)
  • На ОМС – 295,4 руб. (486,6 х 17: 28)

За 10 месяцев размер взносов будет равен 26 986 руб.:

  • На ОПС – 22 120 руб. (2 212 х 10)
  • На ОМС – 4 866 руб. (486,6 х 10)

Итого сумма платежей на страхование за период с 12 февраля до 31 декабря 2018 года составит 28 624, 4 руб.

Взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.руб

Если доход ИП с начала года превысит 300 тыс.руб. ему необходимо будет уплатить дополнительный взнос в размере 1% с разницы между полученным доходом и лимитом в 300 тыс. руб.

Порядок расчета данного платежа в 2019 году не изменился, но по-другому считается предельный размер данного платежа, который ИП должен уплатить.

Расчет взноса с превышения в 2017 году

Также, как и фиксированные взносы, предельный размер платежа с дохода свыше 300 тыс. руб., рассчитывался исходя из МРОТ и составлял в 2017 году 187 200 руб. (МРОТ х 8 х 26% х 12). Независимо от того, какой доход получил ИП, указанная величина взноса была предельной и выше нее предприниматель платить не должен был.

Расчет взноса с превышения в 2018 году

Начиная с 2018 года максимальный размер взносов рассчитывается исходя из величины, прописанной в п.1 ст. 430 НК РФ. Таким образом, предельная величина платежа с дохода свыше 300 тыс.руб. в 2018 году составляет 212 360 руб. (26 545 х 8).

Какой доход берется для расчета

Для расчета размера взноса с превышения свыше 300 тыс.руб. учитывается следующий доход:

  • УСН 6% и 15% – доход без учета расходов;
  • ЕНВД – «вмененный» государством доход;
  • ПСН – потенциально возможный к получению доход;
  • ОСНО (НДФЛ) – доходы, уменьшенные на расходы (профвычеты).

Калькулятор взносов ИП

Сроки уплаты взносов

  • Фиксированные страховые взносы необходимо уплатить до 31 декабря текущего года.

Порядок уплаты, периодичность и размер платежей значения не имеют.

Наиболее удобный для большинства ИП вариант – платить поквартально, уменьшая на сумму взносов налог по ЕНВД или аванс (налог) по УСНО.

Примечание: налоговое законодательство не содержит каких-либо указаний на периодичность перечисления страховых взносов, единственное условие – это уплата всей суммы взносов до конца года.

  • Взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.руб. за 2017 год необходимо уплатить до 1 апреля

При превышении доходов сверх установленного лимита в 2017 году взносы необходимо перечислить в бюджет в срок не позднее 1 апреля 2018 года.

Обратите внимание, что в 2018 году переносится срок уплаты указанного платежа с 1 апреля на 1 июля. Таким образом, за 2018 год взнос в размере 1% необходимо будет уплатить до 1 июля 2019 года.

Реквизиты для уплаты страховых платежей

До 2017 года все платежи на страхование уплачивались во внебюджетные фонды: на ОПС в ПФР, на ОМС в ФФОМС и на соцстрахование в ФСС. Начиная с 2017 года администрирование страховых взносов было передано в компетенцию ФНС, в связи с чем, начиная с 2017 года данные платежи перечисляются по реквизитам налоговой службы.

Кбк для перечисления страховых платежей

  • опс (как фиксированные, так и с превышения дохода свыше 300 тыс.руб.) – 182 1 02 02140 06 1110 160
  • омс – 182 1 02 02103 08 1013 160

обратите внимание, что, если указанные взносы будут перечислены по старым реквизитам пенсионного фонда, до налоговой они не дойдут и будут «висеть» в невыясненных платежах и потребуется их уточнение, которое потребует от ип личного обращения в налоговый орган с соответствующим заявлением.

особенности уплаты отчислений на страхование

  • Взносы (в отличие от налога и аванса) перечисляются в бюджет в рублях и копейках и не округляются.
  • Если ИП встал на учет (или снялся с него) в середине года, то взносы рассчитываются исходя из количества отработанных дней и полных месяцев.
  • Если ИП не уплачивает своевременно сумму взносов на недоимку начисляются пени, равные 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за первые 30 дней просрочки и по ставке 1/150 за неуплату, начиная с 31 дня просрочки.
  • Если ИП на УСНО и ЕНВД не имеет наемных работников он может уменьшить налог или аванс на всю сумму взносов и, если она превышает размер исчисленного аванса или налога, то уплате он не подлежит.
  • ИП на ПСН не могут учитывать при расчете стоимости патента страховые взносы, как за себя, так и за наемных работников.
  • Обязанность уплаты взносов прекращается только после снятия гражданина с учета в качестве ИП.

Как ИП рассчитать страховые взносы в ПФР в 2020 году

Отчетность по страховым взносам

ИП, не имеющие наемных сотрудников, никакой отчетности по страховым взносам не сдают.

ИП, являющиеся работодателями, обязаны сдавать следующие отчеты за своих сотрудников:

Ежемесячный отчет, включающий сведения о застрахованных лицах. Сдается он по итогам каждого месяца в Пенсионный фонд в срок до 15 числа следующего месяца.

Подача отчета, включающего неверные или неполные сведения о сотрудниках, грозит ИП штрафом в размере 500 руб. за каждого сотрудника, указанного в данном отчете. Также, предусмотрена дополнительная ответственность для должностных лиц организации –штраф в размере от 300 до 500 руб.

Ежегодная отчетность, представляемая в Пенсионный фонд по всем работникам ИП и о нем самом, как о страхователе. Это новый вид отчетности, пришедший на смену РСВ-1, утратившего силу с 2017 года.

Примечание: отчет СЗВ-СТАЖ необходимо сдавать одновременно с описью по форме ОДВ-1.

Первый раз указанный документ необходимо направить в ПФР в срок до 1 марта 2018 года. За 2018 год необходим будет отчитаться до 1 марта 2019 года.

  • Расчет по страховым взносам (в ФНС);
Читайте также:  Налоговая ставка на недвижимость физических лиц в 2020 году

Расчет по страховым взносам также пришел на смену устаревшим отчетам РСВ-1, РСВ-2, РВ и 4-ФСС (в старой форме). Его необходимо сдавать в ИФНС по месту учета ежеквартально, в срок не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным.

Данный отчет в 2017 году претерпел существенные изменения и с указанного периода в нем отражаются лишь сведения по травматизму и профзаболеваниям работников. 4-ФСС необходимо сдавать ежеквартально в Фонд соцстрахования в срок:

  • не позднее 20 числа месяца, следующего квартала если отчет сдается на бумаге;
  • не позднее 25 числа месяца, следующего квартала если отчет сдается в электронной форме.

Подробнее про налоги и взносы за сотрудников читайте в статье – Налоги и взносы за сотрудников ИП и ООО.

Ответственность за неуплату взносов

Как было сказано выше, за неуплату страховых взносов налоговый орган вправе начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за просрочку до 30 дней и по ставке 1/150 для просрочки свыше 31 дня.

Источник: https://BiznesZakon.ru/ip/strahovye-vznosy-ip

Страховые взносы для ИП с 2020 года — как рассчитать?

ИП являются плательщиками страховых взносов:

  • за себя, если у них нет работников;
  • как работодатели, если у них есть наемные работники.

Страховые взносы ИП за себя

В текущем году размер страховых взносов в фиксированном размере для предпринимателей составит 40 874 руб.

Сумма будет распределяться следующим образом:

  • 32 448 руб. пойдут на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • 8 426 руб. составит сумма взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС).

ИП без работников не обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 6 ст. 430 НК РФ), однако они могут это делать по своему желанию, чтобы «уходить» на больничный. Ранее мы подробно рассматривали этот вопрос и даже считали, выгодно ли ИП без работников регистрироваться в ФСС.  

Добровольное заключение «отношений» с ФСС по обязательному социальному страхованию дает возможность женщине-ИП получать пособия, связанные с рождением ребенка. Подробнее об этом читайте в статье «Как ИП спокойно уйти в декрет и получить пособия».

Но даже если ИП решит не регистрироваться в ФСС, ему придется в год платить не менее 40 874 руб. взносов, даже если он вообще не вел деятельность и ничего не заработал. Поэтому ФНС настоятельно рекомендует в таких случаях своевременно прекращать деятельность в качестве ИП, чтобы снять с себя налоговую нагрузку.

Возможно, вам будет интересна статья «Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит».

Как будут рассчитываться взносы?

  • ИП, чей годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить страховые взносы в фиксированном размере, так как они не зависят от выручки.
  • ИП, чей годовой доход превысил лимит в 300 000 руб., заплатят в ПФР сверх фиксированного размера 1 % от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но максимум 259 584 руб.

При определении дохода для целей исчисления страховых взносов следует внимание на следующее:

  1. ИП на ОСНО — в соответствии со ст. 227 НК РФ доход равен налогооблагаемому доходу, указанному в декларации по НДФЛ.
  2. ИП на ЕСХН — в соответствии с п. 1 ст. 346.5 НК РФ доходы от реализации согласно ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ, не уменьшенные на расходы.
  3. ИП на УСН — в соответствии со ст. 346.15 НК РФ те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Для УСН с объектом обложения «доходы минус расходы» для расчета величины страховых взносов берется показатель «доходы». На величину расходов он не уменьшается.
  4. ИП на ЕНВД — согласно ст. 346.29 НК РФ, величина вмененного дохода. Фактические доходы считать не придется.
  5. ИП на ПСН — согласно ст. 346.47 и 346.51 НК РФ, потенциально возможный к получению годовой доход. Фактические доходы считать для целей исчисления страховых взносов не нужно. Но это не отменяет ведение книги учета доходов.
  6. Если ИП применяет несколько систем налогообложения, то все доходы суммируются.

Важно помнить о том, что предприниматели, применяющие режимы налогообложения УСН и ЕНВД, имеют право на уменьшение налогов.

Основные условия остаются такими же:

  • При использовании УСН ИП без работников могут уменьшить налог на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50 %.
  • При ЕНВД ИП без работников также имеют возможность снизить налог на всю сумму взносов; с работниками — максимум на 50 % и только за взносы, уплаченные за работников.

Сроки уплаты страховых взносов

В 2020 году ИП должны уплатить страховые взносы за себя с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря 2020 года.

Для уплаты страховых взносов, исчисленных с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, установлены другие сроки — не позднее 1 июля 2021 года.

Рассчитать взносы ИП за себя и подготовить платежные поручения для их уплаты.

Узнать больше

В случае прекращения деятельности ИП уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы?

В этом случае у физлица образуется задолженность, на которую начисляются пени. Кроме того, в отношении него могут применяться меры принудительного взыскания за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.

КБК для фиксированных страховых взносов в 2020 году

Взносы на ОМС

  • КБК для уплаты взносов – 182 1 02 02103 08 1013 160
  • КБК для уплаты штрафов – 182 1 02 02103 08 3013 160
  • КБК для уплаты пеней – 182 1 02 02103 08 2013 160

Взносы на ОПС

  1. КБК для уплаты взносов (доходы до 300 тысяч/доходы свыше300 тысяч) – 182 1 02 02140 06 1110 160
  2. КБК для уплаты штрафов – 182 1 02 02140 06 3010 160
  3. КБК для уплаты пеней – 182 1 02 02140 06 2110 160

Страховые взносы ИП за сотрудников в 2020 году

ИП, который является работодателем, должен уплачивать взносы за себя, а также взносы с выплат работникам, оформленных по трудовому договору, — они исчисляются по тем же ставкам, что и в компаниях (ст. 425 НК РФ):

  • на ОПС — 22 %;
  • на ОМС — 5,1%;
  • на социальное страхование (ОСС) – 2,9 %.  

Все перечисленные взносы направляются в налоговую инспекцию.

Также работодатели осуществляют страхование сотрудников от несчастных случаев, направляя взносы в Фонд социального страхования (ФСС). В этом случае тариф взносов зависит от класса опасности работ. 

Узнайте свой тариф на страхование от несчастных случаев.

Таким образом, общая ставка страховых взносов в 2020 году составляет 30 %, не считая «переменной» ставки взносов от несчастных случаев.

Тарифы зависят от предельной базы для расчета страховых взносов. Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407, для большинства плательщиков в 2020 году они составят:

  • на ОПС — 1 292 000 руб. (если лимит выплат отдельному работнику будет превышен, то взносы уплачиваются по ставке 10 %);
  • на ОСС — 912 000 руб. (превышение лимита выплат отдельному сотруднику дает право взносы больше не уплачивать);
  • на ОМС лимит отменен.

Пониженные тарифы страховых взносов приводятся в ст. 427 НК РФ.

В частности, ими могут воспользоваться ИП на УСН, основным видом экономической деятельности которых являются производство пищевых продуктов, безалкогольных напитков, минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках, текстильных изделий, одежды, кожи и изделий из кожи, обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки (кроме мебели), производство бумаги и бумажных изделий и др.

Нередко ИП сотрудничает с физлицами внештатно, по гражданско-правовому договору. Не так давно появились официальные самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД). Как в таких случаях уплачивать взносы? Все зависит от статуса исполнителя.

  • Если физлицо не зарегистрировано в качестве ИП или самозанятого, то заказчик уплачивает за него страховые взносы на ОПС и ОМС по обычным ставкам.
  • Если физлицо является ИП, то оно само уплачивает взносы за себя.
  • Если физлицо является самозанятым, то оно тоже самостоятельно решает вопрос со взносами. Взносы в ОМС включены в налоговый платеж. А взносы на ОПС осуществляются по желанию самозанятого, если он становится на учет.   

Калькулятор страховых взносов

Удобно рассчитывать взносы, в том числе за неполный год, с помощью бесплатного калькулятора взносов.

Для этого выберите год, за который вам нужно рассчитать взносы, в поле «доход» укажите сумму доходов за год, если она превышает 300 000 руб. После введенных значений автоматически рассчитаются суммы взносов к уплате.

Учет сотрудников, расчет зарплаты, больничных, отпускных, налоги и взносы, расчет дивидендов.

Узнать больше

Источник: https://kontur.ru/articles/408

Страховые взносы для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020 ПФР

ФФОМС

Всего

26 545 р. 29 354 р. 32 448 р.
5840 р. 6884 р. 8426 р.
32 385 р. 36 238 р. 40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился — их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году — 154 851,84 руб.

 {ads}

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб.
2018 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013 35 664,66
2012 17 208,25
2011 16 159,56
2010 12 002,76
2009 7 274,4
2008 3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками — на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov

Страховые взносы ИП за себя в 2020 году — калькулятор

Обязанность уплаты фиксированных страховых платежей для индивидуальных предпринимателей установлена пп. 1-2 ст. 430 Налогового кодекса. Отчисления должны производиться в Пенсионный фонда и Фонд социального страхования в обязательном порядке независимо от того, получал ли доход в текущем календарном году. Их размер строго устанавливается на налоговый период (год).

КБК по страховым взносам в 2020 году

Следует учитывать, что фиксированный размер платежей определен только для годового дохода не более 300 тысяч рублей. Если ИП получена прибыль свыше указанной суммы, дополнительно исчисляется взнос на ОПС с такого превышения – 1% с суммы, которая окажется больше 300 тысяч, но итоговый размер платежа на ОПС не может быть более 259 584 рублей за 2020 год.

Если предприниматель использует труд наемных работников, с которыми заключены трудовые договора, то он еще исчисляет и уплачивает взносы с выплаченного им заработка.

Читайте также:  Положение о государственном земельном надзоре 2020

За 2019 год размер фиксированного платежа 32448 рублей (для тех, чей доход не превысил триста тысяч рублей), из которых отдельными платежными поручениями уплачиваются взносы на:

  • ОПС — 32448 рублей;
  • ОМС — 8426 рублей.

Срок перечисления – последний день года (31 декабря 2020). Допустимо производить платежи в течение всего налогового периода суммами на свое усмотрение, но по итогу на конец года фиксированный платеж должен быть уплачен полностью.

При условии, что ИП платит взносы только за себя и работает весь год, никаких проблем с их расчетом не возникает. Если же предприниматель зарегистрирован или снят с учета в течение налогового периода, требуется рассчитать взносы пропорционально времени работы в качестве ИП. Вот тогда в помощь приходит бесплатный интернет-сервис калькулятор фиксированных страховых взносов.

Калькулятор страховых взносов предоставлен сайтом calcus.ru

Для расчета взноса к уплате применяется формула:

ФП = Р / 12 × N, где

  • ФП – фиксированный платеж по конкретному виду (на ОПС или ОМС);
  • Р – размер взноса, утвержденный на год;
  • N – фактическое количество месяцев, которые гражданин находился на учете в качестве ИП.

Принцип работы калькулятора следующий:

  1. Указывается период (год), для которого производится расчет фиксированного платежа.
  2. Устанавливается дата начала периода и его окончания.
  3. Прописывается сумма полученного дохода за указанный период (это важно для тех, чей годовой доход превышает 300 тысяч рублей и необходимо точно рассчитать платеж с учетом дополнительного взноса). Для разных систем налогообложения установлены свои принципы расчета дохода:
  • для плательщиков ЕНВД сумма дохода – это вмененная величина в зависимости от нескольких параметров бизнеса;
  • для УСН доход не уменьшается на расходы;
  • при патентной системе доходность закреплена законодательными актами;
  • для общей системы учитываются все доходы, с которых исчисляется НДФЛ;
  • сочетание нескольких налоговых режимов подразумевает суммирование доходов по всем из них.
  1. После нажатия на кнопку «Рассчитать» калькулятор выдает информацию о размере полагающихся к уплате взносов с разбивкой по источникам перечисления и итоговую сумму.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1.

Гражданин является предпринимателем весь налоговый период – 2019 год. За год его доход суммарно составил 523 тысячи рублей. Введем данные и исчислим сумму платежа в калькуляторе. Мы получили следующее:

  • взнос на ОПС – 29354 рублей и 2230 рублей с суммы превышения над 300 тысячами дохода, итого 31 584 рублей;
  • взнос на ОМС – 6884 рублей;
  • сумма фиксированных платежей – 38 468 рублей.

Пример 2.

ИП был снят с учета в налоговом органе 14 сентября 2019 года. Его доход за этот период оказался не более 300 тысяч рублей. Тогда фиксированный платеж будет иметь значения:

  • на ОПС – 20 710,88 рублей;
  • на ОМС – 4857,04 рублей;
  • итого – 25 567,92 рублей.

Пример 3.

Аналогичная ситуация с постановкой на учет в течение года. В нашем случае это произошло 21 марта 2019 года и полученный до конца года доход — 350 тысяч рублей.

До 31 декабря он должен уплатить взносы:

  • на ОПС – 23 383,49 рублей (22883,49 + 500 рублей с суммы превышения над 300 тыс. руб.);
  • на ОМС – 5366,56 рублей;
  • итого – 28 750,05 рублей.

Отдельно следует рассмотреть случай прекращения и возобновления предпринимательской деятельности в течение одного года. Тогда взносы рассчитываются по каждому периоду отдельно, доход по году не подлежит суммированию.

Пример 4.

ИП прекратил свою деятельность 15 мая 2019 года, получив за период с января по май доход в размере 295 тысяч рублей, и снова встал на учет 3 октября. С октября до конца года полученный доход составил 325 тысяч рублей.

Сумма платежа рассчитывается отдельно по каждому из периодов:

  1. С января по май: на ОПС 10 968,30 рублей и ОМС 2572,25 рублей.
  2. С октября по декабрь: на ОПС 7430,68 рублей (7180,68 + 250 дополнительно) и ОМС 1683,99 рублей.

Дополнительный взнос рассчитывается только с превышающего 300 тыс.руб. дохода, полученного во втором периоде работы.

Ответственность за неуплату взносов

При несвоевременной или неполной уплате страховых взносов налоговый орган вправе применить к ИП санкции в виде:

  • пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ;
  • штраф в размере 20% от суммы неуплаты (или 40% при неуплате умышленно).

Источник: https://ip-shnik.ru/nalogi/kalkuljator-rascheta-fiksirovannyh-strahovyh-vznosov-dlja-ip/

Как рассчитать страховые взносы при закрытии ИП

Ежегодно вступают в силу новые поправки по регулированию деятельности ИП: сроки уплаты налогов, вид отчетности, правила пользования ККТ. Одни руководители подстраиваются под нововведения, другие приостанавливают деятельность.

Что нужно для закрытия ИП

Рассмотрим на простейшем примере ИП без работников, какие документы в течение года нужно сдать и что оплатить. Предпринимателям в РФ предлагается использовать общий или специальный налоговый режим.

Предприниматели, работающие по ОСН:

  • Декларируют доход по форме 3-НДФЛ. (Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в прошедшем году изменился).
  • Ежеквартальная декларирование НДС.
  • Производит платежи на пенсионное и медицинское страхование.

ИП на УСН в 2020 году:

  • Каждые три месяца платят авансовые платежи.
  • В начале нового года сдают декларацию УСН.
  • Производят платежи на ОМС и ОПС.

ИП, применяющие ЕНВД, в 2020 году:

ИП на ПСН:

  • Производит платежи в ФФОМС и ПФР.
  • Отчетность сдает только при наличии рабочих.

При использовании разных режимов налогообложения сроки сдачи и порядок предоставления отчетности различаются.

Как закрыть ИП в 2020 году — пошаговая инструкция

Но, независимо от выбранной системы, во время ведения предпринимательской деятельности почти каждый руководитель вынужден сдавать отчетность в ФНС, делать отчисления в счет будущей пенсии и оплачивать текущую медицинскую страховку.

Ежегодно количество закрываемых индивидуальных предприятий растет. Например, за 2019 год на 7000 зарегистрировавшихся ИП пришлось 9000 прекративших деятельность. Процедура ликвидации проста.

Прежде всего, нужно собрать пакет документов для налоговой:

Пакет документов можно подать самостоятельно или через доверенное лицо в инспекцию или многофункциональный центр.

Через 6 рабочих дней заявитель получает лист ЕГРИП или поручение об отказе закрытия ИП с указанием причины. Одна из основных причин отказа в совершении регистрационных действий – задолженность по отчислениям в гос.фонды медицинского и пенсионного страхования. Поэтому, при прекращении деятельности предприниматель обязан вовремя уплатить налоги и проверить задолженность по взносам.

Перечень документов для закрытия ИП 

Какие бывают страховые взносы у ИП

Выплаты в страховые фонды – обязательные отчисления в счет будущей пенсии, на медицинское страхование в случае болезни предпринимателя или наемного персонала и др.

Оплата взносов производится напрямую в налоговую службу. Налоговики регулируют сбор и дальнейшее распределение средств между фондами.

Выделим ряд случаев, когда руководитель бизнеса освобождается от отчисления фиксированных взносов:

  • Обязательная служба в российской армии.
  • Прекращение предпринимательской деятельности на время декретного отпуска.
  • Присмотр за инвалидом (I группа) или очень престарелым человеком.
  • Предприниматели-супруги военнослужащих или дипломатов, вынужденные проживать в военных гарнизонах и за пределами страны, где нет возможности вести выбранный бизнес.

В остальных ситуациях, даже в случае прекращения деятельности и отсутствия дохода, государство не освобождает предпринимателя от уплаты страховых взносов.

Как посчитать

При отсутствии штата наемных сотрудников предприниматель производит отчисления только за свое страхование. Взносы распределяются между ФФОМС и пенсионным фондом. Их сумма в 2020 году законодательно зафиксирована. Теперь она не определяется размером минимальной заработной платы, как было ранее.

В этом году на счет ПФР до конца декабря придется перевести 29 354 рубля, в случае если годовой доход ИП менее 300 тыс. руб. Если размер годового заработка превысил 300 000 рублей, платеж за прошедший период нужно рассчитывать по формуле:

29 354 руб. + 1% от превышенного дохода, но не больше 234 832 рубля.

В таком случае последний срок оплаты – 30 июня года, следующего за отчетным.

Выплата в ФФОМС не определяется величиной заработка и составляет для владельцев бизнеса без работников 6 884 рубля.

При использовании наемного труда руководитель делает выплаты в ПФР и ФФОМС за себя и каждого работника. Он переводит 30% от размера зарплаты в ФСС. Из этой суммы 22% идет в счет будущей пенсии, 2,9 % – в пользу социальной страховки и 5,1 % – в ФФОМС.

Также в ФСС оплачивается страховка на случай получения производственной травмы. Ее стоимость определяется классом опасности и составляет от 0,2 до 8,5 %.

Рассмотрим пример расчета отчислений:

Пусть ИП Синичкин взял на работу сотрудника Петрова с 01.02.2020 г. с окладом – 60 000 рублей. Петров отработал весь февраль. Взносы рассчитываются следующим образом:

  • ОПС: 60 тыс.руб * 22% = 13200;
  • ФСС: 60 тыс.руб * 2,9% = 1740;
  • ОМС: 60 тыс.руб * 5,1% = 3060;
  • ФСС («травмы»): 60 000 * 0,2% = 120.
  • Итоговая величина страховых отчислений за Петрова в  феврале = 18120 рублей.

В случае ликвидации предприятия страховые взносы оплачиваются в течение двух недель с момента снятия ИП с учета.

Закрыл ИП, а налоги приходят

Расчет взносов, если отработан не полный календарный год

Если деятельность предпринимателем начата позже 1 января или прекращена раньше 31 декабря, величина обязательных взносов будет рассчитываться только за отработанные месяцы. А за часть месяца расчет делают пропорционально количеству отработанных дней.

  1. Представим, что ИП Синичкин получил свидетельство о регистрации 15 января 20120 года. Размер отчислений он может рассчитать, сложив взносы за оставшиеся 16 дней января и 10 полных месяцев (с февраля по декабрь):
  2. Платеж в ПФР за месяц = 29 354 руб. / 12 месяцев = 2446,2;
  3. Платеж в ПФР за 16 дней января = (2446,2 руб. / 31 день) * 16 дней = 1262,6;

Итоговый платеж на ОПС = 1262,6 руб. + 2446,2 руб. * 10 месяцев = 25724,6.

  • Аналогично рассчитаем сумму отчислений в ФФОМС:
  • Платеж на ОМС за месяц = 6 884 руб. / 12 месяцев = 573,7;
  • Платеж на ОМС за 16 дней января = (573,7 руб. / 31 день) * 16 дней = 296;

Итоговый платеж на ОМС = 296 руб. + 573,7 руб. * 10 месяцев = 6033.

Итоговая сумма обязательных взносов составит: 6033 руб. + 25724,6 руб. = 31757,6 рублей.

Аналогично рассчитываются страховые взносы при закрытии ИП, только период берется с 1 января до даты окончания деятельности в качестве предпринимателя.

На какие КБК платить

В этом году оплата страховых пенсионных отчислений для ИП без наемного персонала осуществляется на КБК:

  • 18210202140061110160 – текущий платеж;
  • 18210202140062110160 – пени;
  • 18210202140063010160 – штрафы.

Предприниматели с наемным персоналом используют коды:

  • 18210202010061010160 – текущий платеж ;
  • 18210202010062110160 – пени;
  • 18210202010063010160 – штрафы.

КБК для уплаты взносов в фонд медицинского страхования «за себя»:

  • 18210202103081013160 – текущий платеж ;
  • 18210202103082013160 – пени;
  • 18210202103083013160 – штрафы.

Коды для работодателей:

  • 18210202101081013160 – текущий платеж ;
  • 18210202101082013160 – пени;
  • 18210202101083013160 – штрафы.

В фонд социального страхования предприниматель платит только за наемных работников. Страхование на случай травматизма оплачивается на КБК:

  • 39310202050071000160 – текущий платеж;
  • 39310202050072100160 – пени;
  • 39310202050073000160 – штрафы.

Для выплат в ФСС на случай временной нетрудоспособности или декретного отпуска используют другие КБК:

  • 18210202090071010160 – текущий платеж ;
  • 18210202090072110160 – пени;
  • 18310202090073010160 – штрафы.

Списки кодов за давно прошедшие отчетные периоды указаны на официальном сайте сайте ФНС в соответствующем разделе меню.

Это нужно знать: Что делать после закрытия ИП

Как составить квитанцию для оплаты взносов наличными

Образец платежной квитанции взносов ИП, как и образец для ООО, находятся в свободном доступе в сети. Сайт федеральной налоговой службы предоставляет предпринимателям возможность сформировать платежку онлайн, введя свои персональные данные в специальную форму. Рассмотрим алгоритм заполнения:

  • Заходим на сайт https://www.nalog.ru.
  • Переходим в раздел «Индивидуальный предприниматель».
  • Справа на странице ищем меню «Электронные сервисы» и выбираем кнопку «Уплата налогов и страховых взносов».
  • Переходим к заполнению платежного документа.
  • Даем согласие на обработку персональной информации.
  • Выбираем вид и тип платежа, указываем сумму.
  • Выбираем код своей ИФНС, вводим адрес и другие данные (ФИО, ИНН и т.д).

На последнем этапе выбираем «сформировать платежный документ». Бланк квитанции можно распечатать и оплатить в любом отделении банка.

Источник: https://bankrotof.net/likvidacija-ip/zakrytie-ip-strahovye-vznosy/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector