Налоговая ставка на недвижимость физических лиц в 2020 году

Налог на имущество физических лиц подвергся ряду изменений. Был определен новый порядок расчета. Для его налоговой базы теперь используется кадастровая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 0,1%. А также дополнен список граждан, попадающих под льготные условия. Обо всем этом более подробно.

Объекты налогообложения

Налогом на имущество физических лиц облагаются расположенные
в пределах муниципального образования (города федерального значения) находящиеся
в собственности следующие объекты:

• жилые дома;
• комнаты и квартиры;
• объекты незавершенного строительства;
• единые недвижимые комплексы;
• гаражи и машино-места;
• иные здания, сооружения и помещения.

К жилым домам также относятся объекты, расположенные на
земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, садоводства,
огородничества, индивидуального жилищного строительства.

В тоже время не облагается налогом имущество в составе
общего имущества многоквартирного дома.

Налоговая база налога на имущество

Налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объектов в тех субъектах РФ, где установлена единая дата начала применения такого порядка. Переход всех субъектов по определению налоговой базы на основании кадастровой стоимости объектов налогообложения состоится до начала 2020 года.

В тех субъектах РФ, где еще не осуществлен переход, налоговая база определяется в отношении каждого объекта, как его инвентаризационная стоимость. Ее исчисление ведется с учетом коэффициента-дефлятора на основании представленных в налоговые органы данных об инвентаризационной стоимости.

Правила применения кадастровой стоимости установлены с 2019 года и
заключаются в следующем:

Процентные ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются законами муниципальных образований и зависят от местного порядка определения налоговой базы, однако не могут превышать следующие значения:

Ставка	Объект налогообложения
0,1%	жилой дом или его часть, квартира или ее часть, комната; проектируемый жилой дом, строительство которого еще не завершено; единый недвижимый комплекс в составе хотя бы одного жилого дома; гараж и машино-место; строение или сооружение хозяйственного типа площадью до 50 кв. метров, расположенное на земельном участке для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства;
2%	Объект налогообложения из перечня а. 2 п. 10 и п. 7 статьи 378.2 Налогового Кодекса РФ, а также объект, кадастровая стоимость которого более 300 000 000 рублей
0,5%	Иные объекты налогообложения

Если представительными органами муниципальных образований не определены налоговые ставки, то применяются налоговые ставки, указанные в Налоговом Кодексе РФ.

В субъектах РФ, где еще учитывается инвентаризационная
стоимость, ставки определяются в соответствии с таблицей:

Итоговая стоимость	Процентная ставка
Не более 300 000 рублей	Не более 0,1%
От 300 000 до 500 000 рублей	0,1% — 0,3%
Более 500 000 рублей	0,3% – 2,0%

Где итоговая стоимость объектов налогообложения вычисляется по формуле:

Итоговая стоимость = Коэффициент дефлятор * Суммарная
инвентаризационная стоимость объектов

Как рассчитывается налог на имущество?

В зависимости от муниципального образования и порядка
определения налоговой базы начисление налога на недвижимость может
осуществляться двумя способами.

1 Способ. Если налоговая база определяется от кадастровой стоимости

В этом случае сумма налога вычисляется по формуле:

Сумма налога = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) *
Размер доли * Налоговая ставка

В свою очередь, кадастровая стоимость определена в государственном кадастре недвижимости. Эти данные обновляются ежегодно 1 января. Актуальную информацию можно получить на сайте Росреестра.

При расчете налога плательщик вправе уменьшить кадастровую
стоимость на сумму налогового вычета. Его размер определяется в соответствии со
списком:

Объект	Налоговый вычет
Комната	На стоимость 10 кв. метров комнаты
Квартира	На стоимость 20 кв. метров данной квартиры
Жилой дом	На стоимость 50 кв. метров этого дома
Единый комплекс в составе хотя бы одного жилого дома	На 1 000 000 рублей

Представительные органы субъектов РФ могут увеличивать размер налогового вычета. Если вычет равен или превышает кадастровую стоимость, то она приравнивается к нулю.

Размер доли вычисляется пропорционально доле участников в
праве собственности на этот объект.

Например, гражданин Иванов И.И. владеет 50% квартиры общей площадью 100 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 рублей. А в муниципальном образовании, в котором находится квартира, налоговые ставки и вычеты не переопределены. Тогда:

Налоговый вычет = 5 000 000 / 100 * 20 = 1 000 000
рублей

А общая сумма налога будет равна:

(5 000 000 – 1 000 000) * 50% * 0,1% = 2 000
рублей

2 Способ. Если налоговая база определяется от инвентаризационной стоимости

В этом случае сумма налога вычисляется по формуле:

Сумма налога = Инвентаризационная стоимость * Размер доли *
Налоговая ставка

Здесь инвентаризационная стоимость определяется на основании
представленных данных в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

Например, гражданин Иванов И.И. проживает в другом регионе, где налогообложение недвижимости происходит на основании инвентаризационной стоимости. В его случае она составляет 500 000 рублей. Тогда сумма налога равна:

500 000 * 50% * 0,1% = 250 рублей

Применение понижающих коэффициентов

Как видно из двух примеров выше, при владении одним и тем же объемом недвижимости, но при разном расчете налогооблагаемой базы, сумма итогового налога может значительно отличаться.

Однако, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, приняты смягчающие меры. Если налог от кадастровой стоимости получается выше, чем от инвентаризационной, то применяются понижающие коэффициенты.

Так, в течение первых 4 лет после введения в муниципальном
образовании правил по кадастровой стоимости сумма налога рассчитывается по
формуле:

Сумма налога = (Сумма налога по кадастровой стоимости –
Сумма налога по инвентаризационной стоимости) * Понижающий коэффициент + Сумма
налога по инвентаризационной стоимости

Размер понижающего коэффициента в этом случае зависит от
года:

• В первый год – 0,2
• Во второй год – 0,4
• В третий год – 0,6
• В четвертый год – 0,8
• С пятого года рассчет на основании кадастровой
  стоимости

Предоставление налоговых льгот

Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют
следующие налогоплательщики:

Как оплатить налог на имущество?

Налог на имущество рассчитывается налоговой службой и направляется по месту жительства физического лица в виде налогового уведомления. В нем отражена информация о сумме налога, и сроках его уплаты.

• Как правило, налоговые уведомления направляются гражданам РФ с апреля по ноябрь, но не позднее тридцати дней до даты оплаты.
• Срок уплаты налога на имущество установлен до 1 декабря
  года, следующего за истекшим налоговым периодом.
• Если сроки оплаты налога на имущество будут нарушены, то к нарушителю могут быть применены взыскания и ограничительные меры. Например:

• Начисление пени на сумму недоимки за каждый
  календарный день просрочки в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования
  ЦБ РФ.
• Удержание задолженности из заработной платы через
  работодателя.
• Ограничение на выезд из страны.

За неуплату налогов мера наказания в виде штрафов к
физическим лицам не применяется.

Порой налоговые уведомления не доходят до адресата. Однако, это не означает, что налог не начислен и лицо освобождено от уплаты. В таком случае, лучше самостоятельно уточнить информацию по начисленным налогам и возможным задолженностям лично или через онлайн-сервисы.

Как узнать задолженность по налогам?

Для того, чтобы узнать свою задолженность по налогам, достаточно выбрать один из вариантов обращения:

• Можно обратиться лично в ФНС по месту жительства.
• Воспользоваться личным кабинетом на официальном сайте ФНС.
• Через портал Госуслуг.
• Если являетесь должником, то через официальный сайт судебных приставов.

1. Где лучше открыть расчетный счет для ИП?
2. Как экономить на коммунальных услугах?
3. Нужно ли оформлять ОСАГО, если есть КАСКО?
4. Штраф за грязные номера на машине.

Источник: https://mytopfinance.ru/nalog-na-imushhestvo/

Налог на имущество физических

Налог на имущество физических лиц являет собой финансовое обременение, установленное и используемое на территории определенного субъекта (МО). Носителем налоговых обязательств выступают физлица, которые наделены правом собственности в отношении налогооблагаемого объекта.

Обратите внимание: обязательства по уплате пошлины касаются всех собственников, несмотря на их возрастную категорию. За владельцев, не достигших 18-ти лет, осуществлять внесение платежей полагается их законным представителям (родители, опекуны, пр.).

Ранее размер налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта (ИС). Однако с начала 2015 г. Кодекс (гл. 32) определяет иной способ исчисления, в котором не последнюю роль играет кадастровая стоимость имущества (КС). Всем МО предписано начать использовать данную систему до 2020 г.

Объекты налогообложения

Согласно положениям ст. 401 НК РФ, налог на имущество физических лиц в 2018 году должны уплачивать владельцы нижеуказанных объектов:

1. Жилая недвижимость (квартира, дом, комната).
2. Гараж, парковочное место.
3. Коммерческий комплекс.
4. Строящийся объект.
5. Иное.

В данный перечень не входят помещения общего пользования в многоэтажном жилье.

Важный нюанс: если постройка находится на территории, регламентированной как земля под ИЖС, подсобное хозяйство и пр., она также считается жилой недвижимостью.

Ставки налога на имущество

Определением ставки налогообложения занимаются местные власти в каждом отдельно взятом МО. Тем не менее, они должны оставаться в рамках тех значений, которые регламентированы на федеральном уровне.

В текущем году имущественный налог определен такой ставкой:

• 0,1% — актуально для жилого помещения, либо для постройки небольшой площади (в пределах 50 кв. м.).
• 2 % — применимо, если кадастровая ценность имущества не выходит за рамки 300 млн. руб.
• 0,5 % — для иных объектов, находящихся на территории РФ.

Если на местном уровне ставки налога не обозначены, значит, в отношении владельцев имущества в данном МО действуют указанные выше показатели.

Использование ИС объекта устанавливает следующие ставки для расчета размера налога:

• Менее 0,1 % для имущества дешевле 300 тыс. руб.
• 0,1 – 0,3 %, если цена варьируется в рамках 300 – 500 тыс. руб.
• 0,3 – 2,0 %, если объект дороже 500 тыс. руб.

Важное уточнение: при указанном способе расчета во внимание принимается исключительно материальная ценность недвижимости, но не разновидность или целевое назначение объекта.

Как рассчитывается имущественный налог?

Исчисление размера обязательной пошлины осуществляет налоговая инспекция. Она же направляет физлицу соответствующее уведомление.

В разных субъектах страны налог на имущество физических лиц в 2018 году вычисляется с учетом либо инвентаризационной, либо кадастровой стоимости объекта.

Последняя должна быть подтверждена до 01.12 текущего года соответствующим опубликованным нормативным документом. Если проигнорировать данное правило, в рамках конкретного МО расчет за 2018 г. будет осуществляться, исходя из ИС недвижимости.

Пример расчета налога на имущество по кадастровой стоимости

На основании типа объекта собственнику полагается налоговый вычет на КС:

• Комната – 10 кв. м.
• Квартира – 20 кв. м.
• Жилой дом – 50 кв. м.

• Имущественная пошлина определяется по такой схеме:
• Н = (КС-ИВ) x РД x СН , где
• КС – кадастровая стоимость (ознакомиться с информацией можно в Федеральной службе регистрации и кадастра);
• ИВ – имущественный вычет;
• РД – размер доли (применимо для исчисления пошлины индивидуально по каждому долевому собственнику с учетом его доли);
• СН – используемая ставка.
• Если объект оформлен в совместную собственность, пошлина одинакова для каждого владельца.

Расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости

1. Если до начала действующего года в качестве оснований для исчисления не была выбрана кадастровая ценность, налог на имущество физических лиц за 2018 год будет сформирован по формуле:
2. Н = ИС x РД x СН.

3. Если носитель налоговых обязательств располагает несколькими объектами в пределах одного МО, в котором регламентирована единая ставка, пошлина будет рассчитываться с общей ИС всей недвижимости.

Если на территории одного МО действуют разные ставки в зависимости от типа объекта (жилой, не жилой и пр.) или иных параметров, расчет пошлины производится с общей ИС каждого типа недвижимости.

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество

Расчет налога можно осуществлять, ориентируясь на инвентаризационную или кадастровую стоимость объектов налогообложения. Если законодательно в конкретном субъекте выбран второй вариант, то учитываться будет ценность имущества на 1 января 2018 г.

• Важно: если данный порядок применяется с начала текущего года, имущественный налог в 2018 году должен рассчитываться с учетом «переходного этапа». Последнее означает, что в ходе первых 3-х налоговых периодов для вычисления суммы пошлины актуальна нижеуказанная формула:
• Н = (Н1 — Н2) x К + Н2 , где
• Н – итоговый размер пошлины, которую необходимо оплатить;
• Н1 — пошлина, рассчитанная на основании КС;

Н2 — сумма налога на объект, рассчитанная на основании инвентаризационной стоимости (учитывается последний налоговый период), либо размер пошлины, начисленный за 2014 год по тому же объекту (если расчет с учетом кадастровой ценности начал применяться с 1.01.2015 г.);

К – варьируемый коэффициент, значение которого представлено ниже:

• 0,2 — актуально в 1-й налоговый период, когда порядок расчета налога в конкретном МО или городе федеральной значимости учитывает КС объекта.
• 0,4 – актуально для 2-го периода времени.
• 0,6 – актуально для 3-го периода.

В остальные периоды исчисление осуществляется в общем порядке.

Если рассчитанная сумма пошлины (ориентированная на кадастровую стоимость объекта) больше относительно предыдущего налогового периода в совокупности с коэффициентом 1,1, собственнику предписано уплачивать сумму налога, меньшую из двух обозначенных. Данное правило действует, начиная с 3-го налогового периода.

Когда основанием для расчета выступает инвентаризационная ценность, при исчислении размера налога применимы последние сведения о ней, полученные инспекцией до 1.03.2013 г.

Источник: https://kemprogress.ru/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih/

Налог на недвижимость физлиц – с 2020 года по кадастровой стоимости

Все граждане России, у которых есть в собственности квартира или любая другая недвижимость, обязаны оплатить имущественный налог. С 1 января 2020 года налог на имущество физических лиц будет начисляться только исходя из кадастровой стоимости объекта.

Почему именно кадастровая стоимость

В Москве уже с 2015 года используется только кадастровая стоимость объекта, как основа для расчета имущественного налога, а в 2017 году в России ввели единую систему определения кадастровой стоимости объектов и учрежден институт государственных кадастровых оценщиков, который заменил независимых экспертов, и как раз с 1 января 2020 года закончился переходный период, в течение которого кадастровая оценка еще может осуществляться частными оценщиками.

При этом кадастровая стоимость объектов недвижимости нередко завышена по сравнению с рыночной ценой.

По закону имеется возможность пересмотреть сумму налога, если вы считаете, что кадастровая стоимость имущества завышена.

Таким образом, сумму налога можно снизить за период, когда он был начислен по текущей кадастровой стоимости. Соответствующее заявление можно подать в течение 3 лет с момента уплаты налога.

Налоговые ставки и вычеты

Ставки имущественного налога различны, так как они зависят не только от кадастровой стоимости облагаемой недвижимости, но и от ее назначения. Для жилых помещений, например, для квартир, кадастровая стоимость которых не превышает 10 миллионов рублей, ставка налога составит 0,1%, и она будет расти в зависимости от стоимости объекта.

Также для жилых помещений предусмотрены вычеты имущественного налога. Из квартиры вычитается кадастровая стоимость 20 квадратных метров, 10 квадратных метров для комнаты и 50 квадратных метров для жилого дома.

Налоговая ставка для нежилых помещений, в том числе апартаментов, составляет от 0,5 до 2%, для них вычетов нет.

Повышенная налоговая ставка также предполагается для апартаментов, расположенных в здании, где более 20% площади используется в качестве коммерческих площадей. Например, там расположены торговые площадки, офисы или рестораны. Поэтому в момент приобретения апартаментов или иных нежилых помещений рекомендуется заранее изучить вопрос о том, каким будет размер налога на имущество.

Налоговое уведомление

Физические лица сами не рассчитывают налог на имущество, налоговое уведомление будет приходить вам по почте по месту регистрации, либо вы можете зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и получать расчет налога в режиме онлайн.

Налоговый вычет в нем уже должен быть посчитан, однако если вы имеете налоговые льготы, то о них необходимо заявить отдельно, желательно это сделать заблаговременно, не позднее 1 ноября текущего года.

Для собственной квартиры иностранного гражданина действуют те же правила, что для российских граждан, оплачивать налог нужно по месту нахождения квартиры.

За неуплату налога на имущество существует ответственность, за просрочку выплаты сбора налоговые органы применяют пени за каждый день опоздания. Помимо системы пени на неплательщика может быть наложен штраф в размере 20% от неоплаченной суммы.

• Задолженность по налогам физических лиц взыскивается только через суд.
• Налог на имущество физических лиц за предыдущий год оплачивается до 1 декабря текущего года.
• Следите за изменениями кадастровой стоимости в вашей недвижимости, на сайте Росреестра вы можете найти свой объект по кадастровому номеру или точному адресу.
• Раз в 3 года местные органы власти имеют право пересматривать кадастровую стоимость объектов: если вы считаете, что оценка вашей недвижимости несправедлива, то оспаривайте её.
• При покупке нежилой недвижимости – апартаментов, гаража, машиноместа – тщательно проверяйте общее назначение объекта, чтобы точно знать, какая ставка имущественного налога будет у вас, и учитывайте её при планировании затрат.

Источник: https://www.9111.ru/questions/777777777790114/

Всё, что вам нужно знать о чудовищном размере налога на недвижимость к 2020 году

Мы выяснили, кто будет платить по 5 млн рублей в качестве налога на квартиру после 2020 года, а кому насчитают в 20 раз больше

Совсем скоро каждый собственник жилья получит обновлённое налоговое уведомление. Мы тщательно разобрались в этом вопросе и обнаружили, что теперь налог на квартиру может достигать суммы в несколько миллионов рублей.

С 2015 года налогооблагаемой базой признана кадастровая стоимость недвижимости. Прежде налог на квартиру высчитывался из инвентаризационной стоимости, которая в редких случаях не доходила и до половины рыночной стоимости самой квартиры, поэтому мы платили, можно сказать, символические суммы — 100—2 000 рублей в год.

Инвентаризационная стоимость квартир старого жилого фонда в среднем по России составляла до 500 000 рублей, поэтому и размер налога на недвижимость не вызывал недовольных вопросов у населения.

Но в 2014 году правительством было принято решение рассчитывать налог на недвижимость исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровая стоимость — это величина, которая приближена к рыночной стоимости.

Регионы начали активную работу по определению кадастра, а торопиться было куда: с 2015 года налог должен был быть рассчитан по новой системе.

Из-за спешки некоторые объекты были переоценены, и их кадастровая стоимость превысила рыночную. Оценку производили в 2014 году, а в 2015-м из-за изменения стоимости внутренней валюты рынок недвижимости «просел» и цены снизились — этого не учли оценщики.

Государство предоставляет возможность оспорить кадастровую стоимость — для этого потребуется вызвать оценщика, его отчёт отдать на экспертизу в СРО и после этого отправляться в суд.

• Экспертиза отчёта оценки квартиры стоит в среднем 10 000 рублей.
• Экспертиза отчёта оценки дома общей площадью до 300 кв. метров доходит до 45 000 рублей.
• Экспертиза отчёта оценкие земельного участка начинается от 200 000 рублей.

Но кроме этих бумаг необходимо будет оплатить госпошлину за обращение в суд и нанять юриста, который будет вести разбирательство. Расценки услуг юристов начинаются от 50 000 рублей.

И при таких расходах нет гарантии, что решение будет в вашу пользу, но даже если и допустить, что суд согласится и вынесет определение о завышенной кадастровой стоимости, нужно помнить, что каждые два года она будет актуализироваться.

• 0,1% кадастровой стоимости объектов, не превышающей 10 млн рублей.
• 0,15% кадастровой стоимости объектов от 10 до 20 млн рублей.
• 0,2% за объекты с кадастровой стоимостью от 20 до 50 млн рублей.
• 0,3%, если кадастровая стоимость составляет от 50 до 300 млн рублей.
• 2% кадастровой стоимости объектов дороже 300 млн рублей.
• 2% кадастровой стоимости нежилых помещений (торговые пространства и апартаменты).

Квартира площадью 50 метров оценена по кадастровой стоимости в 9 999 999 рублей. Налоговая ставка для такой квартиры составляет 0,1%. Налог на жилую квартиру предусматривает «вычет» 20 метров — эта площадь не облагается налогом.

Сначала нужно посчитать стоимость квадратного метра квартиры согласно кадастровой стоимости. В нашем случае получилось, что один метр стоит 199 999 рублей.

Эту сумму мы умножаем на 20, получается 3 999 999, которые нужно вычесть из кадастровой стоимости. В итоге сумма для высчитывания налога составляет 6 000 000 рублей, которые мы делим на 0,1 — и получается, что ежегодный налог на квартиру кадастровой стоимостью 9 999 999 рублей составит 6 000 рублей.

Апартаменты площадью 100 метров оценены по кадастру в 10 000 000 рублей. Вычитаем из этой суммы 2% и идём платить налог в размере 200 000 рублей. Минус за 20 метров касается только жилых квартир, поэтому никаких налоговых послаблений у хозяев апартаментов нет.

Сбылась мечта — вы живёте в 300-метровом пентхаусе в. По кадастровой стоимости ваше владение оценено в 300 000 000 рублей (что не предел для Москвы). Получается, что налог составит 2%.

Налоговый вычет производим, так как пентхаус является жильём.

Каждый метр оценён в 1 000 000 рублей, вычитаем 20 000 000 и получается 280 000 000, из которых высчитываем 2% и мчимся скорее платить налог на недвижимость, который составляет 5 600 000 рублей.

И так по нарастающей каждый год, поскольку рыночная стоимость недвижимости постепенно увеличивается, а кадастровая стоимость следует за ней.

Предыдущая статья

Источник: https://roomble.com/ideas/soveti-i-idei/vdohnovenie/vse-chto-vam-nuzhno-znat-ob-adskom-razmere-naloga-na-nedvizhimost-k-2020-godu/

Процент налога на имущество физических лиц в 2020 году

Когда приходит налог на имущество и какой срок уплаты – изменения в 2020 году

Ни для кого не секрет, что любое владение физлиц подлежит налогообложению. Многих интересует, почему вырос налог на имущество физических лиц в 2020 году в Москве и прочих городах. Разберём, сколько подобный налог составляет на сегодня, и высчитаем, какой размер выплат придётся пересчитать в пользу государства. Ранее для вычисления размера рассматриваемого налога принималась сумма кадастровой и инвентаризационной стоимости сооружения с учётом различных коэффициентов.

Новые изменения в нормативах же установили, что теперь за основу берётся только кадастровый показатель.

Так, можно выделить следующие принципы процесса реформирования системы:

1. поэтапное введение новых коэффициентов;
2. возможность обжаловать кадастровую оценку.
3. выгодный уровень ставки налога;

Изменение законодательства гласит, что платить налог обязаны все физлица, во владении которых пребывают объекты недвижимости.

Первые возможно взять на такие типы объектов:

1. здание, предназначенное для ателье, студии, мастерской и т.д.;
2. частный дом;
3. вся квартира либо её половина;

Расчёт налога на объекты недвижимости по новым правилам — с 2020 года

→ → → Содержание

1 января 2020 года — дата, с которой стартуют существенные изменения в Налоговом кодексе РФ.

О сложности положения свидетельствует, в частности, о статистике пересмотра только в январе-марте 2020 года кадастровой стоимости по 4249 заявлениям в отношении 7797 объектов, по которым решение в пользу заявителя было принято в 57.1% случаев.

Развитие проблемы не ушло от внимания Президента РФ, который в марте 2020 года в своём Послании Федеральному Собранию РФ указал на необходимость внесения изменений в законодательство, предусматривающие доработку методики расчёта кадастровой стоимости объектов недвижимости. По итогам Послания Федеральному Собранию РФ в числе целого ряда Поручений было утверждено и Поручение Президента РФ №Пр-436 от 15 марта 2020 г.), в тексте которого указано: «Обеспечить внесение в законодательство Российской Федерации изменений, предусматривающих:

Налог на недвижимость в 2020 году. Калькулятор расчета налога

Порядок начисления налога на недвижимость был изменен правительством в первой половине 2016 года.

Ранее расчет осуществлялся, исходя из инвентаризационной цены. Сейчас используется другой критерий — кадастровая цена недвижимости.

Как узнать налог на недвижимость 2020 для физических лиц? Вам поможет калькулятор расчёта налога.

Они позволили налоговикам отправлять сведения для частных лиц через личный кабинет.

Количество данных пользователей постоянно увеличивается и в настоящий момент составляет десятки миллионов. Поэтому оповещения об уплате налогов по почте больше не отправляются.

Исключением является специально поданная просьба представителям ФНС.

Основные принципы начисления налога на имущество, его объекты и субъекты регламентированы главой 32 Налогового кодекса РФ. Налог платят физлица, в собственности которых находятся:

1. иные постройки, сооружения, помещения.
2. выделенная доля в квартире, доме;
3. квартира, комната;
4. частный дом;
5. единый недвижимый комплекс;
6. машино-место или гараж;

Величина ставки налога для частных лиц составляет от 0,1 до 0,3%% от кадастровой цен объектов.

Ставка налога на имущество по кадастровой стоимости на 2020 год в Москве

• Налог на имущество в России установлен как для организаций, так и для физических лиц.
• Объектом налогообложения для обеих категорий плательщиков является исключительно недвижимость (но не земля, для которой установлен отдельный налог).
• За последние годы в рамках налоговой реформы был существенно пересмотрен порядок расчета налога.

В качестве налоговой базы введена кадастровая стоимость (КС) для имущества физлиц и определенного перечня объектов собственности юрлиц.

Большое значение для расчета уплачиваемой в бюджет суммы имеют законодательные акты местных органов власти, так как именно в них устанавливаются ставки налога.

Для правильного применения закона и в целях своевременной и полной уплаты важно следить за их актуальностью.

Так, власти столицы внесли изменения в действующие показатели, теперь ставка налога на имущество по кадастровой стоимости в 2020 году в Москве — 1,6. Поправки коснулись не всех объектов и не всех плательщиков.

По закону предусмотрено изменение ставки налога на имущество с кадастровой стоимости в 2020 году для организаций (юридических лиц) в Москве. То есть, для граждан по-прежнему актуальны старые показатели.

Более того, ставки налога по имуществу для юрлиц и физлиц в столице установлены разными законами:

Источник: https://fnalog-msk.ru/procent-naloga-na-imuschestvo-fizicheskih-lic-v-2019-godu-37375/

Не плати и спи спокойно: как легально уменьшить налог на недвижимость

Сумма налога в 2020 году будет существенно выше

Тимур Шарипкулов / Ufa1.RU

Уже в 2020 году налог на имущество будут считать по новым правилам — с 1 января вступил в силу закон, изменяющий порядок определения налоговой базы.

Если раньше налоговые органы учитывали инвентаризационную стоимость недвижимости, то теперь за основу будут брать кадастровую, которая существенно выше.

Мы изучили законы и разобрались, когда и сколько придется платить за счастье обладать собственным жильем.

Что изменится?

Специально для этого эксперты подсчитали кадастровую стоимость всех квартир и земельных участков, которые находятся в собственности у физических лиц.

Разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью в том, что первая учитывает себестоимость жилья, а вторая — по сути, его рыночная стоимость, но определенная методами массовой оценки, без учета индивидуальных особенностей объекта недвижимости.

Кадастровую стоимость квартиры, дома или земельного участка определяют эксперты Росреестра. Для этого применяется особая формула, так что точно рассчитать кадастровую стоимость самостоятельно очень трудно — проще посмотреть на специальном сайте Росреестра.

Каким будет налог?

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, который вам будет начислен по итогам 2020 года, нужно сначала узнать кадастровую стоимость жилья. Учтите, что по закону часть жилья налогом не облагается. Если вы владеете квартирой — это 20 квадратных метров, комнатой — 10, домом — 50. 

Дальше вооружаемся калькулятором:

• делим кадастровую стоимость на количество квадратных метров, чтобы получить стоимость одного квадрата;

• вычитаем из площади жилья квадратные метры, на которые налог не начисляется;

• оставшиеся умножаем на стоимость квадратного метра;

• полученную сумму умножаем на 0,1% (такова ставка налога).

То есть, если вы владелец среднестатистической типовой «двушки» размером 49 квадратных метров, то платить придется только за 29. Если взять за основу данные Росстата, то ваша квартира должна стоить примерно 2 миллиона 757 тысяч рублей, а облагаемая налогом часть — 1 миллион 627 тысяч рублей. Получается 1627 рублей.

Или можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте налоговой.

К слову, платим имущественный налог мы не только на дома, квартиры и комнаты, но и на прочую недвижимость — гараж, машино-место или даже недостроенное жилье. А вот квадратные метры вычитают только из жилых помещений.

Прежде чем платить налог, проверьте, не положены ли вам льготы

Александр Ощепков / NGS.RU

Кто может не платить?

С учетом немалой величины налога закон освобождает от него льготников. Всего в списке 15 категорий, среди которых инвалиды I и II групп, участники ВОВ, жертвы чернобыльской аварии и пенсионеры. Полный список можно посмотреть здесь.

Кстати, отдельной категорией выделены творческие личности.

Кроме того, те, кто недавно купил квартиру, могут получить имущественный вычет. Его дают только тем, кто работает официально и платит подоходный налог. Вернуть можно не все деньги, а только 13% от потраченных двух миллионов, то есть до 260 тысяч рублей. Причем этот вычет можно получить только один раз в жизни. Как это сделать, мы подробно рассказывали в этом материале.

Мне кажется, что налог слишком большой. Что делать?

Чтобы уменьшить налог, нужно снизить объем налоговой базы. То есть кадастровую стоимость. С кадастровыми экспертами можно поспорить, но делать это придется или с помощью специальной комиссии, или в суде.

Помимо заявления вам понадобятся:

• выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
• нотариально заверенная копия документа, который подтверждает ваши права на имущество;
• отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителях или документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости. 

Последние понадобятся, если при кадастровой оценке что-то напутали и приписали вашему жилью лишние квадратные метры. Сейчас депутаты обсуждают, не наделить ли бюджетные учреждения правом пересматривать кадастровую стоимость без участия комиссий, но к общему знаменателю пока не пришли.

Вам же стоит начать собирать документы уже сейчас, если хотите оспорить кадастровую стоимость.

Если успеете до конца года доказать, что на самом деле она меньше, чем указано в реестре, налог за 2020 год придет ниже.

И это будет очень кстати, ведь в 2020 году увеличится не только налог — вырастут коммунальные платежи, подорожает отдых. Что еще станет дороже в наступившем году, мы подробно разбирали в этой статье.

Источник: https://www.e1.ru/news/spool/news_id-66445756.html

Чтобы спать спокойно: рассчитываем налог на квартиру

Налоги за предыдущий год, в том числе за недвижимость, нужно оплатить до 1 декабря.

При этом каждый год возникают спорные ситуации: нередко собственники уверены, что сумма в «платежке» слишком большая или кадастровая стоимость завышена.

Чтобы достоверно узнать, сколько вы должны заплатить за свою квартиру — воспользуйтесь инструкцией Новострой-М, которая поможет все правильно рассчитать.

Виды налогов, которые платят собственники недвижимости:

Налогов, так или иначе связанных с недвижимостью, несколько. Основные из них:

Подоходный налог (НДФЛ)

От данного вида налога освобождены собственники, которые владеют недвижимостью более трех лет (если право собственности наступило до 1 января 2016 года).

Сейчас, чтобы не платить налог от продажи жилья, необходимо владеть недвижимостью в течение пяти лет и более. Налог не платится, если недвижимость передается в дар или наследство ближайшим родственникам.

Налогооблагаемая база (сумма, от которой рассчитывается налог) может быть уменьшена на размер стоимости недвижимости на момент покупки. Если квартира была продана за 5 млн рублей, а куплена за 4 млн рублей, то налогооблагаемая база составит 1 млн рублей, а налог — 130 тысяч рублей.

Раньше собственники старались указывать в договоре меньшую сумму, а остальное получать по расписке, чтобы не платить налог. Однако, чтобы не допустить этого в дальнейшем, были приняты изменения.

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Если подтверждено, что квартира продается ниже рыночной стоимости и по цене менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора. Получившаяся величина и составляет налоговую базу.

Налог на имущество физических лиц (местный налог)

Это как раз тот самый налог, который собственники уплачивают каждый год просто за факт владения недвижимостью. «Прежде всего стоит отметить, что при покупке квартиры на первичном рынке недвижимости покупатель не платит никакие налоги.

После получения права собственности размер налоговой ставки рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры», — комментирует руководитель департамента маркетинга и продаж компании Lexion Development Алексей Лухтан.

• Налог на недвижимость оплачивают, если в собственности есть жилые дома, квартиры, комнаты, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
• В Москве ставки утверждены локальным законом «О налоге на имущество физических лиц».
• Ставки для жилой недвижимости и построек на дачных участках и землях для ИЖС:

Кадастровая стоимость	Ставка налога
До 10 млн рублей	0,1%
От 10 до 20 млн рублей	0,15%
От 20 до 50 млн рублей	0,2%
От 50 до 300 млн рублей	0,3%
Более 300 млн рублей	2%

Для гаражей и машино-мест налоговая ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Для объектов незавершенного строительства (если по назначению это жилой дом) — 0,3%.

По кадастровой стоимости налог начали рассчитывать с 1 января 2016 года. Чтобы сумма не повысилась резко, были введены поправочные коэффициенты (сейчас мы платим меньше, чем будем платить в 2021 году).

1. Итак, налог на недвижимость рассчитывается по формуле (приведена в ст. 408 Налогового кодекса):
2. Н = (Н1 – Н2) х К + Н2, где:
3. Н — сумма налога, которую нужно уплатить;
4. Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта;
5. Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
6. К — поправочный коэффициент.
7. Поправочный коэффициент составляет:
8. 0,2 — при расчете налога за 2016 год;
9. 0,4 — при расчете налога за 2017 год;
10. 0,6 — при расчете налога за 2018 год;
11. 0,8 — при расчете налога за 2019 год.
12. С 1 января 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом налоговая база для расчета на самом деле составляет меньше, чем полная кадастровая стоимость (на стоимость 10 кв. м для комнат, 20 кв. м для квартир и 50 кв. м для жилых домов).

Рассмотрим, как работает формула, на конкретном примере:

1. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а ее площадь — 56,7 кв. м. Тогда кадастровая стоимость одного квадратного метра составит 141 тыс. рублей.

Налоговая база для данной квартиры будет рассчитываться из площади 56,7 кв. м – 20 кв. м (то есть 36,7 кв. м). Эти 36,7 кв. м умножаем на 141 тыс. рублей, получаем сумму 5 178 113 рублей 10 копеек. Это и есть та сумма, с которой будет рассчитываться налог.

Ставка для подобных объектов недвижимости составляет 0,1%. Таким образом, полная сумма налога за данное жилье составит 5178 рублей. Столько заплатит собственник, начиная с 2020 года. А пока действует поправочный коэффициент.

2. Возьмем квартиру побольше, с более высокой кадастровой стоимостью: 12 млн рублей (76,9 кв. м). Кадастровая стоимость одного квадратного метра такого жилья составит 156 тыс. рублей.

Налоговая база будет равняться 56,9 кв. м (76,9 кв. м – 20 кв. м), умноженным на 156 тыс. рублей = 8 876 400 рублей.

Ставка налога для подобных объектов недвижимости составляет 0,15%. Таким образом, полная сумма налога за данное жилье составит 13 314,6 рублей без учета поправочных коэффициентов.

«На первичном рынке недвижимости нередки случаи, когда в первый год после получения прав собственности на имущество квитанции приходят с большим опозданием или вовсе не приходят.

Собственнику квартиры стоит помнить, что налоговое бремя лежит только на нем, и он должен самостоятельно позаботиться об уплате своих налогов», — отмечает Алексей Лухтан. 

Руководитель департамента городской недвижимости компании «НДВ-Супермаркет недвижимости» Оксана Иванова уточняет, что кадастровая стоимость в зависимости от округа в старых границах Москвы может быть на 25-50% выше или ниже среднего показателя.

В Московской области же разброс стоимости квадратного метра очень велик. Учитывая, что при расчете величины налогов действует вычет в размере 20 квадратных метров на квартиру, налогооблагаемая база составляет в среднем 15, 30 и 50 кв.

м для одно-, двух- и трехкомнатных квартир соответственно. 

По словам эксперта, иногда кадастровая стоимость присваивается объекту «чуть ли не произвольно».

«Конечно, этот показатель автоматически пересматривается каждые пять лет, но нет гарантии, что после этого оценка станет более адекватной.

Если есть ощущение, что кадастровая стоимость серьезно завышена, то можно обратиться в суд с ходатайством о пересмотре. Процент побед собственников по таким обращениям впечатляет», — рассказывает Оксана Иванова.

Особенно актуальным снижение кадастровой стоимости окажется для собственников «пограничных» квартир — тех, которые находятся на нижнем пороге более дорогой категории.

Например, на квартиру стоимостью 10,5 млн рублей налог составит 15750 рублей в год (ставка 0,15%), а за квартиру стоимостью 9,5 млн платить нужно 9500 рублей (ставка 0,1%).

Если в собственности апартамент?

В Законе Москвы «О налоге на имущество физических лиц» также есть отдельные пункты, которые связаны с налогами на апартаменты. Напомним, статус апартаментов до конца не определен: многие апартаментные комплексы предполагают постоянное проживание собственников, однако на бумаге апартаменты не являются жильем, и с этим связан ряд особенностей и ограничений.

• Если соблюдаются следующие условия:
• — нежилое помещение включено в реестр апартаментов или расположено в здании, включенном в такой реестр
• — площадь помещения не превышает 300 кв. м
• — кадастровая стоимость одного квадратного метра по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, составляет не менее 100 тыс. рублей
• — апартамент не является местом нахождения организации и не используется налогоплательщиком в предпринимательской деятельности,
• тогда сумма налога для владельца апартаментов (которая рассчитывается, как для нежилых помещений) может быть уменьшена.

1. Сумма льготы для владельцев апартаментов рассчитывается по формуле:
2. Л = Н*К1*К2,
3. где Л — сумма льготы, на которую уменьшается исчисленная налогоплательщику сумма налога; 
4. Н — сумма налога в отношении нежилого помещения;
5. К1 — коэффициент, равный отношению 150 к площади нежилого помещения. В случае если площадь нежилого помещения составляет менее 150 квадратных метров, коэффициент К1 принимается равным 1;
6. К2 — коэффициент, равный:
7. 0,58 применительно к расчету налога за 2015 год;
8. 0,62 применительно к расчету налога за 2016 год;
9. 0,64 применительно к расчету налога за 2017 год;
10. 0,67 применительно к расчету налога за 2018 год и последующие налоговые периоды.

Реестр апартаментов и порядок его формирования утверждаются правительством Москвы. Здание включают в реестр при наличии определенных документов, оно должно быть признано используемым исключительно для проживания физических лиц. Порядок этого признания, так же, как и перечень документов, устанавливается правительством Москвы.

Сейчас в реестре 16 проектов апартаментов (последнее обновление было весной 2018 года):

Название	Район	Адрес	Начало действия льготы (год)
Кленовый DOM	Хамовники	Пречистенская набережная, 7	2017
Noble Row	Хамовники	Коробейников переулок, 1, стр. 5	2017
МФК «Око»	Пресненский	1-й Красногвардейский проезд, 21, стр. 2	2017
Клубный дом «Мосфильмовская, 38а»	Раменки	Мосфильмовская улица, 38а	2017
ЖК «Горизонт»	Чертаново Северное	Балаклавский проспект, 16а	2017
МФК «Лотос»	Зюзино	Одесская улица, 2	2017
Клубный дом Sky Parks	Лосиноостровский	Изумрудная улица, 18	2017
Гостиничный комплекс «Стандарт»	Тверской	Страстной бульвар, 2	2017
ЖК ‹‹Каретный Плаза››	Тверской	Большой Каретный переулок, 24, стр. 2	2016
ЖК «Звезды Арбата»	Арбат	Новый Арбат, 32	2015
«Империя Тауэр»	Пресненский	Пресненская набережная, 6, стр. 2	2015
«Башня Федерация»	Пресненский	Пресненская набережная, 12	2015
«Город столиц»	Пресненский	Пресненская набережная, 8, стр. 1	2015
ЖК «4-й Крутицкий переулок, 14»	Таганский	4-й Крутицкий переулок, 14	2015
БЦ «А-48»	Алтуфьевский	Алтуфьевское шоссе, 48, к. 2	2015
«Первый деловой дом»	Марьино	Братиславская улица, 6	2015

• Источник: Новострой-М
• Для остальных апартаментов ставка налогообложения составляет 0,5% (если это апартаменты гостиничного типа) или 2% (для апартаментов, находящихся в торгово-офисно-деловых комплексах).
• Как грамотно оплатить налог на недвижимость
• Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Дата публикации 08 ноября 2018

Источник: https://www.Novostroy-m.ru/statyi/chtoby_spat_spokoyno_rasschityvaem