Налоговый вычет за онлайн кассу для ип в 2020 году

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

• Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
• Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

• ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
• Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
3. Модель и заводской номер купленной кассы.
4. Сумму расходов на покупку.

• Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
• К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
• Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник:

Отсрочка онлайн-касс до 2020 года

Внедрение онлайн-касс было призвано сократить выраженность теневого сектора, выведя некоторых предпринимателей в категорию законопослушных налогоплательщиков. Часть торговцев разной величины успели благополучно приобрести новое оборудование и даже получить за него положенные налоговые компенсации. Они не знали, что планируется вероятная отсрочка онлайн-касс для ИП до 2020 года.

Связь онлайн-касс с направлениями налоговой политики

Процедура перехода на кассы, отправляющие данные обо всех выбитых чеках на длительное хранение, доступное для проверки налоговыми органами, начата с целью максимального уменьшения теневой экономики в России. Последнее и является одним из приоритетных направлений налоговой политики.

Обязательный переход на онлайн-кассы был отложен по времени, чтобы предприниматели успели перестроиться на новый алгоритм работы, приобретя необходимое оборудование и оформить качественные договора с контрагентами.

Изначально сроки внедрения обязательных касс с поддержкой электронной отправки чеков были установлены до 1 июля 2019. Позже в сети стали появляться слухи о переносе такой важной даты, а также о том, что некоторым предпринимателям было позволено отказаться от использования данного оборудования в своей работе.

Предполагаемые проблемы операторов фискальных данных

В некоторых недостоверных СМИ часто публикуются последние новости о нестабильностях, обнаруженных у того или иного ОФД (оператора фискальных данных).

Наиболее часто появляются данные об отсутствии связи с базой, утере данных и о взломе того или иного оператора.

Также иногда «курсируют» слухи, оповещающие добросовестных налогоплательщиков о том, что некоторые ОФД являются липовыми, что может привести к последующему преследованию от ФНС.

Данные не актуальны, т.к. нет никакого смысла в сохранении чеков лицами, не являющимися официально уполномоченными для этих целей. В конце 2018 года операторов фискальных данных было всего 20, но вряд ли их численность сильно изменится — имеющихся объемов дата-центров для хранения миллиардов чеков пока даже в избытке.

Персональный подход к самозанятым гражданам

Появление данных о том, что обязательное внедрение онлайн-касс будет отложено до 1 июля 2020 года, взбудоражило общественность.

Некоторые предприниматели решили, что это очередной сбой слаженности взаимодействия различных государственных структур и неумение чиновников выстраивать качественную работу с коммерческими компаниями, обеспечивающими техническую реализацию столь масштабного проекта.

Господин Силуанов подчеркнул, что внедрение понятия регистрации самозанятости с начала 2019 года в пилотных регионах привело к появлению 30 000 поданных заявок.

• При этом в предыдущем году с учета снялось лишь 9000 с небольшим ИП в этих областях.
• Следовательно, прямую взаимосвязь перехода индивидуальных предпринимателей в число самозанятых сложно выявить, ведь регистраций последних больше втрое, чем ликвидаций ИП.

Глава Минфина предполагает, что речь идет о первичной регистрации, а не об оттоке официально действующих предпринимателей в число лиц, получающих статус самозанятых. К тому же это пока пробный закон, проходящий тестовую апробацию.

Также Силуановым акцентируется то, что введение налога на профдеятельность не должно связываться с отсрочкой по обязательному переходу на использование онлайн-касс. Впрочем, такая позиция Министерства финансов не запрещает выдвигать подобные предложения на рассмотрение.

Законопроекты по отсрочке внедрения онлайн-касс

В Государственную Думу уже дважды был направлен законопроект, предполагающий перенос сроков внедрения касс нового поколения. Отмена перехода на онлайн-кассы не рассматривалась, речь шла исключительно о переносе сроков обязательного внедрения для определенной категории лиц. Резонансным стал февральский проект, касающийся новых сроков, приходящимся на лето 2020 года.

В нем речь шла о плательщиках ЕНВД и предпринимателях, не имеющих сотрудников в штате.

Также «всплыла» история о том, в прошлом были проблемы с приобретением определенных фискальных накопителей, что вызвало первую отсрочку.

Сейчас же с этим проблем нет — и производители, и продавцы, и сами предприниматели уже разобрались в нюансах необходимого оборудования. Поэтому предполагается, что дальнейшее внедрение онлайн-касс пройдет без эксцессов.

Впрочем, сейчас уже на стоимость касс с соответствующими функциями и подходящим фискальным накопителем влияют законы рынка. По мере приближения к «часу ИКС» спрос на подобное оборудование возрастает, причем продавцы отлично знают, что предприниматели вынуждены купить кассы, поэтому торговцы позволяют себе некоторые вольности, закладывая больший процент прибыли в стоимость касс.

Стоит знать! На некоторых интернет-порталах, посвященных предпринимательству, высказываются советы, касающиеся проявления сдержанности в приобретении необходимого оборудования.

Авторы таких рекомендаций предполагают, что в итоге какой-либо текущий или новый проект будет принят, дав возможность отложить использование онлайн-кассы.

1. И факт растущей цены, и высокая вероятность программных сбоев должна насторожить предпринимателей, прямо намекая на необходимость действий.
2. В любом случае даже в текущих непринятых законопроектах идет речь о том, чтобы лишь отсрочить обязательное использование торгового оборудования нового поколения, а не об полном исключении его.
3. Поэтому большинству предпринимателей все же придется купить соответствующие требованиям кассы, ведь в противном случае уже после первого штрафа властями решено переходить к более жестким мерам наказаний.

Предварительный итог по отсрочке установки онлайн-касс

Для многих ИП установка новой кассы постоянно откладывается по разным причинам. У одних банально нет свободных средств из-за низкого оборота или неподходящего в данный момент сезона, другие же просто оттягивают нежелательные траты, а третьи действительно пытаются до последнего момента избежать перехода на демонстрацию своих реальных доходов.

Причем многим из них неважно, будет ли отсрочка по переходу на онлайн-режим или нет, т.к. основная масса ИП даже в случае неожиданного внедрения какого-нибудь соответствующего законопроекта все равно не попадают в число исключений.

Стоит знать! Вероятность отсрочки все же существует, хотя и очень маленькая. Предложение дать еще год ИП, функционирующим без работников путем личных усилий самого предпринимателя или из-за особенностей его деятельности, уже поступило, хотя власти не планируют тянуть с переходом. Поэтому надеяться на возможный бонусный год не стоит.

Многими высказываются сомнения, касающиеся готовности налоговых органов и операторов фискальных данных буквально за несколько суток выполнить огромный объем срочной работы по регистрации и установке терминалов онлайн-касс.

Предполагается, что большая часть предпринимателей страны до последнего момента будут избегать если не приобретения, так регистрации необходимого оборудования. В итоге 70-80% или даже большее количество процентов ИП в конце июня 2019 года начнут регистрировать свои кассы.

  Как рассчитывается доплата к пенсии за стаж работы 35 лет

Если учесть, что предпринимателей, имеющих официальную регистрацию в налоговой, насчитывается почти 5,5 миллиона, то можно легко представить объемы нагрузки на ОФД и налоговую.

Столь яркая новость про то, что будет отсрочка онлайн-касс для ИП до 2020 года всего лишь возможность, а не свершившийся факт.

Пока это только слух, вызванный предложенным в феврале законопроектом, на данном этапе отклоненном Госдумой.

Источник:

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Источник: https://vpni18.ru/invalidam/kompensatsii-predprinimatelyam-za-onlajn-kassy-v-2020-godu.html

Как получить налоговый вычет за онлайн кассу?

В ноябре 2017 года был принят Федеральный закон № 349, который внес изменения в Налоговый Кодекс РФ.

В свою очередь, одним из нововведений стало предоставление возможности ИП получить налоговый вычет за онлайн кассу при ее покупке.

Вместе с тем, государство поддержало предпринимателей в переходе на современные аппараты кассового типа и предоставило способ вернуть часть финансовых затрат за приобретение и установку новых устройств.

Что такое налоговый вычет за онлайн кассу?

На основании внесенных поправок в НК РФ с начала 2018 года ряд предпринимателей вправе возместить свои расходы за счет оформления налогового вычета при покупке онлайн касс. Как следствие, за каждый приобретенный контрольно-кассовый аппарат (ККТ) ИП может уменьшить налоговую базу на сумму до 18 тысяч рублей.

Стоит отметить, что в указанную сумму могут быть включены:

• Непосредственно стоимость онлайн кассы;
• Затраты на приобретение устройства для шифрования
  фискальных данных;
• Стоимость дополнительного программного
  обеспечения;
• Расходы на монтаж и настройку оборудования;
• Иные издержки на ввод техники в эксплуатацию, а
  также ее перевод в рабочее состояние.

Если общая сумма расходов по переходу на ККТ превышает 18 тысяч рублей за каждый аппарат, то все равно получить налоговый вычет за онлайн кассу можно только в указанном размере.

Кто может получить налоговый вычет за онлайн кассу?

Хотя, предоставляемые льготы распространяются на индивидуальных предпринимателей, не каждая категория из них сможет воспользоваться прерогативой. Основным критерием, предоставляющим данное право, является вид системы налогообложения. Получить налоговый вычет за онлайн кассу вправе только:

• Предприниматели, находящиеся на патентной
  системе налогообложения (ПСН);
• ИП на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД);
• Совмещающие две системы налогообложения: УСН и
  ПСН или ЕНВД и УСН.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) данную льготу использовать не могут.

Стоит отметить, что налоговый вычет за ККТ предусмотрен только для лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя. Юридические лица, в частности, ООО и АО в число льготников не попадают.

Вместе с тем, для оформления налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий:

1. Если направление деятельности предпринимателя связано со сферами общепита или розничной торговли, то он вправе получить вычет. Однако, для этого у него должны быть работники по трудовым договорам. А также регистрация ККТ произведена в период с 01 февраля 2017 года по 01 июля 2018 года. Как следствие, вычет мог быть получен при выполнении этих условий только в 2018 году.

2. Другие предприниматели, поставившие на учет кассовые аппараты в период с 01 февраля 2017 года по 01 июля 2019 года также вправе оформить налоговый вычет. Однако, с некоторыми уточнениями.

Регистрация онлайн кассы в 2018 году дает полные гарантии на получение льготы, а вот постановка техники на учет в 2019 году предоставляет такое право не всем. Им могут воспользоваться только ИП без штатных сотрудников.

Если имеется хотя бы 1 работник по договору, то вернуть затраты на ККТ не удастся.

На лиц, зарегистрировавших онлайн кассы, после июня 2019 года налоговые льготы не распространяются. Более того, несвоевременный переход чреват наказанием в виде штрафа.

Читайте: Ответственность за нарушение правил торговли.

Какие устройства дают право на уменьшение налога?

Обязательно не только соблюдение вышеперечисленных условий, к самим кассовым аппаратам также предъявляются особые требования:

• Во-первых, онлайн касса обязательно должна входить в реестр Федеральной Налоговой Службы;
• Во-вторых, техника должна быть зарегистрирована в установленный срок;
• В-третьих, расходы на устройства не учитывались в предыдущих налогах.

Стоит отметить, что налоговый вычет действует только на период с момента постановки на учет ККТ. А вот, на срок до этого времени льгота не распространяется. Поэтому заметным преимуществом обладают те предприниматели, которые зарегистрировали устройства наиболее быстро после приобретения.

Как оформить налоговый вычет за онлайн кассу?

Лица, находящиеся на патентной системе, имеют право на льготу по любому действительному виду патента. Если расходы на онлайн кассу выше установленного лимита, то остаток может быть перенесен на последующие периоды. Вместе с тем, патент можно уменьшить за счет иных видов деятельности с использованием ККТ, если размер налога получился меньше расходов на технику.

В свою очередь, предприниматели на ЕНВД снижают налоговую сумму за 2018-2019 года, но только с моменты постановки ККТ на учет. Остаток может быть перенесен на последующие временные отрезки до окончания 2019 года, если размер налога ниже вычета за кассовый аппарат.

• Налоговый вычет за онлайн кассу оформляется на основании поданной квартальной декларации:
• Плательщикам ЕНВД необходимо заполнить соответствующий
  раздел в документе на снижение налога после приобретения нового оборудования.
• Предпринимателям на ПСН требуется к декларации приложить
  заполненное в свободной форме заявление на налоговый вычет на основании покупки
  ККТ, в котором указываются:

• Фамилия, имя, отчество ИП;
• ИНН предпринимателя;
• Дата, а также номер патента;
• Номер производителя и наименование модели
  онлайн-кассы;
• Объем расходов на покупку и переход на новое
  оборудование.

Заявление подается одним из двух способов:

• В письменной форме лично или через почтовое
  отправление в отделение ФНС по месту регистрации ИП;
• В электронном формате с использованием цифровой
  подписи;

Для оформления вычета подается не только декларация, но и перечень дополнительных документов.

Документы на налоговый вычет за ККТ

Чтобы претендовать на получение льготы предприниматель должен приложить к декларации следующий список документов:

• Документы, подтверждающие факт приобретения программного обеспечения, онлайн касс, фискальных накопителей. В частности, товарные накладные, чеки, квитанции или другие документы, фиксирующие оплату ККТ.
• Подтверждающие документы проводимых работ по монтажу, настройке или модернизации старого оборудования, если такие мероприятия проводились.
• Технический паспорт аппарата, подтверждающий наименование и принадлежность к реестру соответствующего оборудования.

Важным аспектом является соответствие указанной информации с действительностью. Если при заполнении документов будет допущена ошибка или указаны недостоверные данные, то ФНС откажет в предоставлении льгот. О чем в адрес предпринимателя в течение 20 дней будет направлено письмо. Поле устранения указанных ошибок заявитель вправе отправить документы на получение вычета еще раз.

Заключение

Итак, переход на новые ККТ является обязательным. Вместе с тем, предприниматели несут дополнительные убытки, связанные с приобретением, установкой и наладкой современных устройств.

Тем не менее, государство предусмотрело возможность возместить понесенные расходы, оформив налоговый вычет за онлайн кассу. Однако, эти преимущества затрагивают не все категории ИП.

Вместе с тем, не маловажным аспектом является своевременная регистрация техники в срок не позднее июля 2019 года.

1. Чем отличается ИП от ООО?
2. Налоги ИП.
3. Где лучше открыть расчетный счет для ИП?
4. Что такое инвестиционный пай?

Источник: https://mytopfinance.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Возврат налога за кассовый аппарат

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽.

Так предприниматель возместил расходы на кассу.

• Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.
• Кто получает вычет
• Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.
• Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

Источник: https://upbizn.ru/vozvrat-naloga-za-kassovyj-apparat/

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника.

Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков.

Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Бесплатная консультация по налогам

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

• оказывают услуги;
• выполняют работы;
• продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента.

Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

• разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
• продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
• торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• сезонная торговля вразвал овощами;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
• реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
• некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlayn-kassa-dlya-ip-na-envd/

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году

В 2017 году в перечне расходов большинства предпринимателей появилась дополнительная статья издержек – затраты на покупку онлайн-касс.

Отличительная особенность ККМ – наличие фискального накопителя, который через интернет передает данные о продажах непосредственно в ФНС. По факту покупки и запуска в эксплуатацию современных касс предусмотрен налоговый вычет.

Об особенностях его получения, размерах и сроках описано ниже ( статью ⇒ Переход на онлайн-кассы для ИП в 2020 году).

Обоснованность предоставления налогового вычета

Понятие онлайн-кассы появилось в законодательстве (Закон о ККТ № 54-ФЗ) в 2003 г. для обозначения техники более современной, относящейся к новому поколению.

Современная ККТ отличается от предшественников:

1. Наличием фискального накопителя (ФН) – специального модуля памяти, обладающего значительным количеством функций.
2. Оснащенностью оборудованием, которое обеспечивает оперативную передачу налоговикам фискальной информации через ОФД. Происходит это в режиме реального времени. ККМ фиксирует каждую операцию, осуществленную между клиентом и продавцом.

Применение ККТ – обязанность всех ритейлеров, выполняющих работу с наличностью. Существуют определенные исключения, но для большинства бизнесменов крайним сроком перехода на новейшие кассовые аппараты является июль 2020 г.

Для выполнения требований законодательства коммерсантам не обойтись без дополнительных расходов на: (нажмите для раскрытия)

• покупку ККМ нового образца или модернизацию ранее установленной кассы;
• оплату интернета и услуг ОФД;
• запуск кассы и наладку ее работы.

Для многих бизнесменов расход дополнительных десятков тысяч рублей – ощутимый удар по бюджету. Поэтому введение налогового вычета (НВ) – решение актуальное и справедливое. Льгота позволит:

• хотя бы частично компенсировать немалые издержки;
• уменьшить расходы малых и средних предприятий из-за покупки ККТ;
• обеспечит сохранение предсказуемости размера налоговой нагрузки для тех предпринимателей, которые используют специальные режимы уплаты в бюджет части своего дохода (прибыли).

Условия получения налогового вычета на онлайн-кассы

Для того, чтобы без проблем добиться получения НВ, необходимо обеспечить выполнение таких требований:

Условия	Расшифровка
1.      Документальные	Все затраты на покупку ККМ подтверждены правильно составленными документами (счетами, чеками)
2.      Технологические	Модель обеспечивает бесперебойную передачу сведений через ОФД в налоговую
3.      Контрольные	ККМ полностью соответствует требованиям действующего законодательства:–        модель и марка содержится в официальном перечне ФНС касательно кассовой техники. Реестр общедоступен и просмотреть его можно в любое время на сайте службы;–        ККМ работает в режиме, позволяющем немедленно отправлять в налоговую кассовые чеки, БСО через ОФД
4.      Временные	Онлайн-кассу следует зарегистрировать в 2020 г. Если она подключена добровольно ранее этого периода, то право на НВ теряется.

Размер НВ и сроки возврата

• Сумма НВ на одну единицу современной кассовой техники составляет 18 000,00 руб.
• Когда в отчетном отрезке времени ритейлер уплатил налогов на меньшую сумму, чем размер НВ, то остаток переносится на следующий налоговый период.
• Предполагается использование коэффициентов-дефляторов для определения размера единого налога при «вмененке», но только касательно нескольких видов деятельности. Размер коэффициентов:
• 2020 г. -1,9820;
• 2020 -2,0630.
• Они рассчитываются на основе прогнозов и перспектив роста экономики до 2020 г.

Пример.

ИП на «вмененке» ежеквартально уплачивает в бюджет по 20 тыс. руб.. Всего за год это составляет:

20 000 · 4 кв. = 80 тыс. руб.

Бизнесмен запустил в работу две кассы, стоимость которых:

15000 · 2 = 30 тыс. руб.

Возможная сумма вычета:

18 000 · 2 = 36 тыс. руб.

Размер НВ, на который может рассчитывать коммерсант, полностью перекрывает затраты ИП на приобретение онлайн-касс.

Как ИП заплатит налог: (нажмите для раскрытия)

Квартал	Налог, тыс. руб.
I	0,00
II	10,00
III	20,00
IV	20,00

1. За первые два квартала НВ полностью погашает затраты на приобретение онлайн-касс ( статью ⇒ Налоговый вычет за отдых в 2020 году).
2. Не исключено, что расчет должен быть оформлен по-другому, а именно, исходя из того, что единовременно налог можно уменьшить лишь на 50%. Тогда оплата налога поквартально составляет:

Квартал	Налог, тыс. руб.
I	10,00
II	10,00
III	10,00
IV	20,00

Важно! Размер налога может уменьшиться максимум на 18 тыс. руб. за установку одной ККТ, которая используется ритейлерами на каждом месте расчетов наличными.

Кто вправе рассчитывать на НВ

Возможность получения льготы касается только ИП:

• которые используют специальные налоговые режимы, а именно ЕНВД, ПСН;
• их деятельность не нуждалась ранее в обязательном применении кассовых аппаратов;
• переходящих на эксплуатацию ККМ современного образца.

В случае применения ЕНВД предприятием-юрлицом, право на НВ отсутствует.

Когда величина налога, которую должен оплатить ИП, окажется меньше за 18 тыс. руб., оставшаяся сумма для коммерсантов на: (нажмите для раскрытия)

• ЕНВД – переносится на другие кварталы 2020 г.;
• ПСН – используется на уменьшение налоговых выплат по иным патентам, где применяется ККМ. Это возможно, если бизнесмен в 2020 г. получил несколько патентов.

Важно! Если ИП пользуется совмещенным налогообложением, то есть, задействует вмененку+патент, получение НВ осуществимо лишь в одной системе.

Как заполучить налоговый вычет

Чтобы получить НВ, ритейлеру понадобится минимум два документа:

1. Заполненная декларация по итогам работы в одном из кварталов 2020 г. или за весь период. Ее бланк соответствует тому, который оформлялся и ранее.
2. Заявление в ФНС. Форму заявки специалисты налоговой службы должны разработать в скором будущем.

Кроме того, понадобится предъявить копии документов, подтверждающих право на вычет и обосновывающих размер уплаченных за ККТ средств.

Оригиналы и копии следует представить в налоговую не позже 20 числа того месяца, который начался после отчетного периода.

Заявление можно представить лично или отправить почтой. В последнем случае следует сохранить квитанцию и опись посланных документов. При подаче заявления непосредственно специалистам налоговой, необходимо подготовить два экземпляра. Один из них, с проставленной отметкой инспектора, остается в ИП.

Важно! Начисление налогового вычета начнется с налогового периода, в котором будет подан утвержденный пакет документов.

Особенности перечисления компенсации за покупку ККМ

Своеобразие налогового вычета можно описать так:

Особенности получения НВ	Пояснение
Начало использования	Отчетный период, когда представлено заявление на НВ
Адрес подачи заявления	Местная налоговая, в которой бизнесмен – пользователь ККМ, «приписан» как налогоплательщик
Содержание и форма заявления на получение НВ	Разрабатывается и утверждается ФНС
Применение вычета	Уменьшается сумма налога, перечисленного в казну (вмененного или по патенту)

• Размер НВ определяется за простой формулой:
• НВ = Ст * К,
• где: Ст – стоимость одной ККТ;

К – количество закупленных онлайн-касс. Оно должно соответствовать единицам, применяемым на каждом месте проведения расчета с покупателями.

В том случае, когда цена приобретенных ККМ отличается между собой, общую стоимость определяют обычным суммированием.

Важно! Стоимость одной кассы онлайн в формуле не может превышать максимального размера (18 тыс. руб.). Если ее цена выше, то разница не подлежит компенсации.

Алгоритм получения вычета по налогам

Когда закончится год 2020, будет проведена проверка: размер НВ сравнивается с величиной налога за весь год. Возможны такие ситуации и их урегулирование:

Соотношение НВ и Налога	Что делать
Размер налогового вычета меньше, или равняется величине прибыли:НВ ≤ Н	Бизнесмен-налогоплательщик полностью использовал свое право на компенсацию
Прибыль меньше в сумме, чем НВ:НВ ≥Н	Остаток НВ не аннулируется. Он переносится на грядущие налоговые периоды (для ЕНВД) или же снижает налог по иному патенту, если тот есть в наличии у ИП и оформлен в 2020 г. (касательно ПСН)

На получение НВ можно рассчитывать не ранее, чем в 2020 г ( статью: → «Налоговый вычет на семью в 2020 году»).

Причины отказа в налоговом вычете

1. Рассчитывать на получение компенсации за покупку современной кассовой техники могут не все ритейлеры.
2. Отказ получат те, кто: (нажмите для раскрытия)

• использует иные системы обложения налогами – УСН, ОСНО.
• применяет ЕНВД, ПСН, но является предприятием-юрлицом;
• установили ККМ раньше, чем в 2020 году;
• марка ККТ отсутствует в официальном реестре.

Скорее всего, компенсацию не получат ритейлеры пива и более крепких алкогольных напитков.

Причина состоит в том, что ККМ они обязаны применять уже с 31 марта текущего 2017 года.

Это те причины, которые находятся на поверхности. Какие существуют подводные камни, покажет время.

Никуда не денутся эти издержки и у упрощенцев с объектом налогообложения «доходы минус расходы». После того, как средства на приобретение ККМ перечислены продавцу, их сумма учитывается в расходах материальных или на обслуживание ККМ. Размер налогооблагаемой базы уменьшается.

Рейтинг 5 популярных вопросов

Вопрос 1. Предприятие ИП на ПСН приобрело и зарегистрировало кассу онлайн в 2017 г. Может ли оно рассчитывать на НВ?

Ответ. Правом на получение НВ располагают только те ИП, которые зарегистрировали свою ККМ в 2020 году. Поэтому ответ: нет.

Вопрос 2. НВ реален при модернизации старой кассы, купленной «с рук» ККМ?

Ответ. Рассчитывать на компенсацию смогут только те ИП, которые приобрели новую ККМ из официального перечня марок, реестр которых размещается на сайте ФНС. Что касается улучшенных старых касс, информация пока отсутствует.

Вопрос 3. Имеет ли возможность получить вычет ИП, работающий в местности, которая удалена значительно от сетей связи. ККМ соответствует всем требованиям, а действующее законодательство не вынуждает ритейлера работать с ОФД.

Ответ. Если приобретенная ККМ в состоянии поддерживать режим отправки сведений через ОФД, однако на практике он не действует ввиду удаленности предприятия от интернетовских кабелей, правом на получения налогового вычета ИП располагает.

Вопрос 4. Когда именно ИП сможет рассчитывать на получение НВ?

Ответ. Компенсация проводится после окончания 2020 г., то есть, в 2020 г.

Вопрос 5. Какой конечный срок установлен для запуска в эксплуатацию ККМ?

Ответ. Для предпринимателей, работающих на специальных системах налогообложения, конечным сроком задействования в работе ККМ является 1 июля 2020 г.

Значительная часть предпринимателей, переходящих на эксплуатацию онлайн-касс, не может рассчитывать на компенсационные выплаты. Его получение имеет ограниченный характер, и касается только ИП на ПСН и ЕНВД.

Для них возможность уменьшить финансовую нагрузку является привлекательной и целесообразной. Важно только не спешить с регистрацией ККМ до 2020 года.

Перспектива сэкономить некоторую сумму на кассовом оборудовании вполне реальная.

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-za-perexod-na-onlajn-kassu/

Отсрочку продлили, а вычет нет: 1 июля он закончится

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту.

Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
2. Программное обеспечение.
3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р, значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р, налог можно уменьшить только на 18 000 Р.

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р, 17 900 Р и 24 900 Р. Всего он потратил 57 300 Р. Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-kassu-finish/

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

С недавних пор закон обязывает индивидуальных предпринимателей применять в ходе своей работы онлайн-кассы, способные передавать все сведения о наличных и безналичных расчетах с покупателями налоговой службе через своеобразного посредника между ИП и ФНС – оператора фискальных данных (ОФД).

Онлайн-ККМ стоят немалых денег – их стоимость начинается от 18 тысяч рублей, между тем требование к их покупке предъявляется с целью проведения контроля за выручкой со стороны налоговых органов, а сами предприниматели зачастую не видят своей выгоды в таком дорогостоящем приобретении.

В связи с этим справедливо было бы полагать, что законом предусмотрены компенсации предпринимателям за онлайн-кассы.

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы

Устаревшие кассы без подключения к Интернету разрешено было применять до 1 июля 2017 года, но предприниматели, уплачивающие налоги по патентной системе налогообложения (ПСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) могут подключить новые ККМ в 2018 году, а именно до 1 июля указанного года. Ранее в Правительстве рассматривался вопрос освобождения ИП на указанных налоговых системах от установки онлайн-касс, но решено было просто отсрочить внедрение современной техники.

Некоторые имеющиеся на предприятиях кассовые аппарат можно модернизировать и доработать до онлайн-кассы, но порой это обходится даже дороже, чем покупка нового оборудования.

Поскольку ИП на ПСН и ЕНВД продолжают устанавливать онлайн-кассы и будут заниматься подключением с 2018 году, у них по-прежнему имеется возможность получения налогового вычета в качестве компенсации за приобретение дорогостоящих ККМ.

статью ⇒ “Компенсация процентов по ипотеке”.

Размер компенсации предпринимателям за онлайн-кассы

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы предоставляются в форме скидки при оплате патента для ИП на ПСН и вычета по налогу на вмененный доход для ИП на ЕНВД.

Правительство сообщило о том, что предприниматели на ЕНВД и ПСН могут оформить компенсацию в размере фактически понесенных на расходов при покупку онлайн-кассы. Однако, существует оговорка.

Если стоимость кассы оказалась меньше 18 тысяч рублей, будет возмещена полная сумма. Но если касса стоила больше указанной суммы, возмещению подлежит лишь часть затрат, а именно 18 000 рублей.

Получается, что компенсации предпринимателям за онлайн-кассы не сопоставимы с фактическими расходами, поскольку установка онлайн-кассы предполагает оплату:

• самой кассовой машины;
• расходных материалов;
• услуг интернет-провайдера;
• посреднических услуг оператора фискальных данных;
• технического обслуживания.

статью ⇒ “Компенсация издержек юридических лиц и ИП в суде”.

Как оформить компенсации предпринимателям за онлайн-кассы

Чтобы снизись величину налога на вмененный доход или уменьшить стоимость патента, нужно составить и подать в налоговые органы специальное заявление, бланк и образец которого будут выданы на месте. В том случае, если расходы на кассу превышают установленный предел компенсации, остаток будет учтен при расчета налога в будущих периодах.

Если предприниматель работает на основании нескольких купленных им патентов, и размер налога с ПСН получается по сумме меньше чем расходы на установку кассовой машины с подключением Интернета, закон позволяет снизить налог с других патентов, но с условием, что и при работе по другой деятельности используется онлайн-касса.

Какие условия должны выполняться для получения компенсации предпринимателям за онлайн-кассы

Претендовать на получение налогового вычета при покупке онлайн-кассы могут владельцы бизнеса, которые соблюдали следующие условия:

• купили ту модель онлайн-кассы, которую налоговая служба включила в реестр, опубликованный на сайте ФНС;
• приобрели онлайн-кассу, позволяющую передавать сведения с фискального накопителя в налоговую службу через Интернет;
• зарегистрировали кассу в ФНС до 1 июля 2018 года (приобретение аппарата не дает права на компенсацию, только его регистрация);
• обратились с заявлением в налоговые органы.

Типичные ошибки

Ошибка: Предприниматель на ЕНВД открыл 2 магазина, в каждом из которых теперь установлена онлайн-касса. Он оформил налоговый вычет на 18 тысяч рублей.

• Комментарий: Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы будут предоставлена в отношении каждого установленного кассового аппарата в размере не более 18 тысяч рублей за одну машину.
• Ошибка: Предприниматель на упрощенной системе налогообложения претендует на получение компенсации за покупку онлайн-кассы.
• Комментарий: Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы полагаются исключительно ИП на ПСН и ЕНВД – владельцы бизнеса, уплачивающие налоги по упрощенной системе оформить вычет по УСН не могут.

Ответы на распространенные вопросы о том, когда выплачиваются компенсации предпринимателям за онлайн-кассы

1. Вопрос №1: Могут ли предприниматели, уплачивающие налоги по основной системе налогообложения (ОСНО), единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) и по упрощенной системе налогообложения (УСН) воспользоваться налоговым вычетом при покупке онлайн-кассы?
2. Ответ: Нет, данная льгота предусмотрена только для ИП на патентной системе (ПСН) и на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД).
3. Вопрос №2: Я являюсь предпринимателем на ЕНВД, и я уже установил онлайн-кассу по всем правилам, могу ли я учесть ее стоимость при уплате налога в последнем отчетном периоде 2017 года?
4. Ответ: Нет, налоговый вычет не получится получить ранее 2018 года, поскольку закон вступит в законную силу только в указанном году.

? Видео-советы. Как получить налоговый вычет за онлайн кассу?

В видео раскрывается информация о том, кто имеет право на вычет за онлайн кассу в 2018 и 2020 году, как его правильно оформить и уведомить налоговую⇓

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: https://kompensacii.ru/kompensacii-predprinimatelyam-za-onlajn-kassy/