Социальные страховые взносы в 2020 году

Страховые взносы – основа пополнения внебюджетных фондов. Социальная политика немыслима без участия страховых взносов.

Под страховыми взносами принято понимать те платежи, которые страхователь на основании закона обязан вносить во внебюджетные фонды. Соответственно, за нарушения этой обязанности страхователь несет ответственность вплоть до уголовной.

До 2017 года обязанность контроля выполнения этих взносов была возложена на сами фонды. Но с учетом ограниченности их функционала воздействия на страхователей и сложной системе контроля, было принято решение передать контрольную функцию органам налоговой службы России. При этом правовое обоснование этих взносов внести в статьи кодекса о налогах и сборах.

Также, законодатель относит к страховым взносам те, что направлены на обеспечение дополнительных мер социальной помощи.

Система страхового обеспечения

Эта система, включающая в себя комплекс мер, которые принимает государство, направленных на урегулирование последствий от наступления страхового случая для застрахованного лица.

В ситуации, когда человек теряет возможность трудиться и зарабатывать в прежнем объеме (например, в результате несчастного случая на производстве), пострадавший сможет сохранить уровень дохода, достаточный для жизни.

Ввиду вышесказанного, система страховых выплат чрезвычайно важна. И государство в достаточной степени озаботилась безопасностью гражданина. Консолидация денежных ресурсов в единых фондах позволяет существенно облегчить задачу помощи населению при наступлении неблагоприятных последствий.

Социальные страховые риски

Система страхового обеспечения призвана защитить уровень жизни трудящегося населения в следующих случаях:

1. Надобность в медицинской помощи;
2. Временная нетрудоспособность;
3. Заболевание, связанное с профессиональной деятельностью или приобретенное увечье, связанное с трудом в результате работы;
4. Декретный отпуск – то есть отпуск в связи с беременностью и с воспитанием малолетних детей;
5. Получение инвалидности на основании решения медико-социальной экспертизы;
6. Выплата пособий иждивенцам в связи со смертью кормильца семьи;
7. Прекращение трудовой деятельности в связи с достижением пенсионного возраста;
8. Признания лица безработным, когда лицо встает на учет на биржу труда.

Масштаб системы страхового обеспечения населения как социального института говорит о том, что без должного внимания, обоснованного и правильного управления со стороны государственных органов надзора и контроля, вся жизнь в обществе придет в хаос и вызовет волнение и недовольство населения. Фактически будут попраны права граждан на достойную жизнь и свободное личностное развитие.

Внебюджетные фонды

Исходя из самого названия эти фонды отличаются тем, что их наполнение не связано напрямую с деятельностью Федерального и регионального бюджета. Но их создание отнесено к ведению Федеральных и региональных органов власти.

Их деятельность регулируется отдельными актами законодательной власти. Этим, они отличаются от остальных фондов, созданных частными лицами для иных социально-полезных целей.

В остальном внебюджетный фонд подчиняется гражданскому законодательству о некоммерческих организациях.

Процесс пополнения и сумма страховых взносов

Внебюджетные фонды наполняются:

1. за счет работодателей, обеспечивающих социальные гарантии своим сотрудникам. Перечисление взносов осуществляется в первой половине последующего месяца. Взносы перечисляются на счета налоговой службы. В случае, когда день платежа приходится на выходной, дата перечисления взноса переходит на первый рабочий день после этого выходного. В Фонд социального страхования платежи осуществляются в такие же сроки на прямую, без участия налоговых органов.
2. индивидуальных предпринимателей. В случае, если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, то обязан осуществлять взносы за себя и своих работников. Процесс осуществления взносов идентичен с вышеназванным (пункт 1). За себя индивидуальный предприниматель вносит фиксированные взносы.

Государственные дотации выделяют этим фондам только в случае крайней необходимости.

Фонды имеют закрепленные за ними источники и обязаны отчитываться о целевом использовании средств. Отчетность публикуется в открытом источнике, что обеспечивает общественный контроль за целевым использованием активов.

Фонд имеет право осуществлять коммерческую деятельность в целях улучшения наполненности.

Главное при этом, чтобы не страдали общественно-полезные цели, для которых эти фонды создавались (например, оказание платных медицинских услуг в больницах и поликлиниках).

В какие фонды производятся отчисления

По нормам закона вышеуказанные категории лиц производят обязательные отчисления в:

1. Фонд пенсий России (ПФР);
2. Фонд страхования социального обеспечения (ФСС);
3. Федеральный Фонд медицинского страхования (ФФОМС).

Правовая основа

Общие вопросы деятельности страховых фондов внебюджетной направленности и регламентирование уплаты взносов на страховые нужды содержаться в нормах Налогового кодекса Российской Федерации. Федеральные законы, затрагивающие эти вопросы, издаются в целях конкретизации общих норм и расширении кодифицированных положений.

Ставки страховых взносов на 2020 год

На уровне Правительства было принято решение об установлении ставок страховых взносов в следующих значениях:

1. Оплата взносов начальником за подчиненного:

• В Фонд пенсий – 22 процента от зарплаты застрахованного;
• В Фонд социального страхования – 2,9 процента;
• В Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 процента (прогнозируется повышение до уровня 5,8 процента. Это связывают с необходимостью расширения перечня услуг по ОМС и необходимостью увеличения зарплат врачам бюджетной сферы).

Общая сумма отчислений составляет 30 процентов от дохода сотрудника. За несвоевременную оплату взносов предусмотрена ответственность в виде пени 1/300 ключевой ставки Банка России, которая составляет 8,25 процента.

1. Индивидуальный предприниматель осуществляет взносы по следующим ставкам:

• На обязательную медицинскую страховку в 2020 году ИП внесет 8 426 рублей;
• На обязательную пенсионную страховку — 32 448 рублей (этот расчет ведется при доходе ИП менее 300 000 рублей. Если прибыль больше, дополнительно вносится 1 процент от суммы превышения);

Даже при отсутствии какой-либо прибыли у индивидуального предпринимателя, пусть деятельность частника не ведется, он все равно обязан перечислять взносы за себя. В данном случае они будут идти по минимальной ставке. Не исполнения этой обязанности влечет наложение штрафа.

Основанием для освобождения будут только те случаи, когда индивидуальный предприниматель не имел физической возможности осуществлять деятельность. Об этом необходимо вовремя поставить в известность налоговую службу (например, срочная служба в вооруженных силах, или отпуск по уходу за ребенком).

В ином случае лучше прекратить свой статус индивидуального предпринимателя.

Источник: https://y2020.ru/strahovye-vznosy-v-2020-godu-v-rossii/

Страховые взносы в 2020 году: изменения

С 2020 года в России вводят пятый вид обязательного социального страхования — на случай банкротства работодателя и утраты причитающейся зарплаты.

Из-за этого тариф по взносам большинства компаний увеличится. Расскажем, что изменится и как вырастет страховая нагрузка.

Благодаря новому виду страхования сотрудники смогут получить заработную плату, если работодатель обанкротится.

Однако 23 июня документ временно снят с рассмотрения по причине отсутствия заключения Правительства РФ.

четырем видам страхования добавят пятое — обязательное социальное страхование на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя. Из-за этого главбуху потребуется каждый месяц оформлять на одну платежку больше.

Если компания обанкротится, то сотрудник получит долги по зарплате за три последних календарных месяца до возбуждения дела о банкротстве. Если же работник к тому моменту уже уволился, то ему возместят задолженность за три месяца до увольнения.

Правило действует, если между увольнением и банкротством прошло не больше года. По действующим законам при банкротстве у сотрудника есть возможность вернуть долги по зарплате, но на практике у компаний миллионные задолженности перед работниками.

В среднем долг одной обанкротившейся организации за 2019 год составляет почти 6,5 млн руб Автор законопроекта сообщил УНП, что общий тариф взносов не изменится. Но это не совсем так.

• Тариф взносов на случай утраты зарплаты при банкротстве работодателя.
• 

Тариф новых взносов для всех организаций одинаковый. Он составит 0,02 %. При этом уменьшат тариф по взносам на материнство только с зарплаты иностранцев: сейчас компании платят 1,8 %, а будут перечислять 1,78 %. Основной тариф взносов на материнство 2,9 % уменьшать не планируют.

Пенсионные и медицинские взносы также останутся на прежнем уровне. То есть для большинства компаний общий тариф взносов будет не 30 %, а 30,02 %. Пока текста законопроекта еще нет в открытом доступе. В Госдуме УНП рассказали, что в текущей сессии депутаты не успеют его принять.

Это значит, что новый вид платежа появится не раньше 2020 года.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52420-strahovye-vznosy-v-2020-godu-izmeneniya

Источник: https://www.9111.ru/questions/777777777748971/

Минфин увеличит страховые взносы в 2020 году

В 2020 году предельная база для расчета страховых взносов по основным тарифам увеличится. Это значит, что теперь с зарплат высокооплачиваемых специалистов потребуется платить больше страховых взносов, чем раньше.

Кроме того, в ноябре чиновники планируют повысить ставку тарифа по страховым взносам на социальное страхование. Подробнее о причинах повышения рассказали эксперты журнала Главбух.

Минфин обосновывает внесение поправок в закон ростом зарплат населения. Новые лимиты по страховым взносам следующие:

Страховые взносы на обязательное социальное страхование надо будет считать по ставке 2,9 процента с доходов сотрудника, которые не превышают 912 000 руб. Выплаты свыше этой суммы взносами не облагают.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование надо будет начислять по общему тарифу 22 процента с выплат, сумма которых не превышает 1 292 000 руб. Если сумма выплат больше, можно использовать льготную ставку 10 процентов.

Взносы на обязательное медицинское страхование от величины выплат не зависят, ставка единая — 5,1 процент с доходов сотрудника. Такой подход был и раньше.

Какие лимиты по взносам действуют в 2019 году

Сейчас действуют более низкие, по сравнению с новыми, лимиты для расчета страховых взносов по общим тарифам.

Предельные суммы доходов для расчета страховых взносов по общим ставкам следующие:

• Пенсионное страхование — 1 150 000 руб.;
• Социальное страхование — 865 000 руб;
• Медицинское страхование — лимит не предусмотрен.

Для наглядности мы подготовили удобную таблицу, в которой можно сравнить, как изменятся лимиты по страховым взносам в 2020 году

Вид страховых взносов	Лимиты в 2019 году	Лимиты в 2020 году
Пенсионное страхование	1 150 000 рублей	1 292 000 рублей
Социальное страхование	865 000 рублей	912 000 рублей
Медицинское страхование	не предусмотрены

Источник: https://www.glavbukh.ru/news/30220-minfin-uvelichit-strahovye-vznosy-v-2020-godu/

Источник: http://bhnews.ru/minfin-uvelichit-strahovye-vznosy-v-2020-godu/

Изменения в уплате страховых взносов в 2020 году

Плательщиками страховых взносов являются организации и ИП, производящие выплаты в пользу сотрудников – физических лиц, а также ИП, нотариусы, адвокаты и пр. лица, занимающиеся частной практикой и не имеющие наёмных работников.

Несмотря на то, что взносы идут на страхование, уплачиваются они в ФНС и регулируются НК РФ. С 1 января 2020 года вступят в силу масштабные изменения в Налоговом кодексе, которые коснуться, в том числе, и порядка уплаты страховых взносов.

Рассмотрим, что изменится с 2020 года и на что нужно обратить внимание налогоплательщикам.

Правовые основы

Уплата страховых взносов регулируется главой 34 НК РФ. Федеральным законом N 325-ФЗ от 29.09.2019 в Налоговый кодекс внесено множество изменений, вступающих в силу с 2020 года. В связи с этим Министерство финансов выпустило разъяснительное письмо от 23 октября 2019 г. N БС-4-11/21726@, в котором проведён обзор и даны пояснения по изменениям, касающимся страховых взносов.

Также вступят в силу небольшие изменения по размерам страховых взносов. В частности, изменится порядок применения пониженных тарифов. Основные ставки останутся теми же.

Ещё одно изменение — новая форма сдачи отчёта РСВ. Она утверждена Приказом ФНС России от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@ и вступает в силу с 2020 года. Применять её нужно уже при сдаче отчётности за 1 квартал 2020 года. Скачать форму можно здесь.

Обзор изменений

Рассмотрим изменения, которые коснуться страховых взносов с 1 января 2020 года.

Адвокаты, временно не ведущие деятельность

Адвокаты, которые подают заявление на освобождение от уплаты страховых взносов в связи с тем, что временно приостановили деятельность, больше не обязаны предоставлять подтверждающие документы. Теперь все сведения о приостановке или восстановлении статуса адвоката поступают в налоговые органы из адвокатских палат.

!  КОСГУ в 2020 году для бюджетных учреждений с расшифровкой

Кроме того, в пункте 8 статьи 430 теперь сделано уточнение о том, как рассчитывается сумма взносов, если деятельность до приостановки велась неполный месяц.

Это касается не только адвокатов, но и всех категорий плательщиков, которые имеют право на освобождение от уплаты взносов в связи с приостановкой работы.

Обособленные подразделения

С 1 января 2020 году наделить полномочиями по начислению и выплатам вознаграждений физическим лицам можно только те обособленные подразделения, у которых открыт счёт в банке. Сообщить в ФНС о наделении полномочиями соответствующего подразделения нужно не позднее чем через месяц.

Наличие у такого подразделения счёта в банке является обязательным условием для уплаты страховых взносов и предоставления РСВ.

Изменились требования по обязательному электронному виду отчётности. Теперь вновь созданные и действующие организации и ИП, чья численность сотрудников более 10 человек, должны предоставлять отчётность по страховым взносам в электронном виде. До 1 января 2020 эта цифра составляла 25 человек.

Компании и ИП, численность сотрудников которых 10 человек и меньше, могут сдавать отчётность в бумажном виде.

Указанные изменения применяются к трудовым отношениям, имеющим место с 1 января 2020 года, соответственно, к отчётности за 1 квартал 2020 года. За 2019 год РСВ сдаются по старым правилам.

В сети много путаницы, связанной с размерами страховых взносов в 2020 году. На самом деле изменений не так много. Изменились не сами ставки, а предельные размеры для исчисления базы (Постановление правительства от 6 ноября 2019 г. N 1407). Чтобы прояснить ситуацию, приведём актуальные на 2020 год ставки.

!  Что такое трансфертные платежи

Взнос
Предельный размер, руб.
Ставка

Пенсионное страхование	1 292 000	22%
На суммы свыше 1 292 000	10%
ОМС	—	5,1%
Социальное страхование	912 000	2,9%
Свыше 912 000	0%

Таким образом, общий тариф в 30% на социальные взносы остался неизменным.

В статью 427 добавлена новая категория плательщиков, имеющая право на пониженные страховые взносы. Это те, которые получили статус специального административного района по Федеральному закону N 291-ФЗ от 3.08.

2018, производящие выплаты экипажу судов, зарегистрированных в соответствующем реестре.

С 1 января 2020 года прекращают своё действие пониженные тарифы для следующих категорий плательщиков:

• организации, деятельность которых заключается в применении результатов интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат бюджетным и автономным учреждениям (пп. 1. п. 1. ст. 427 НК РФ);
• организации и ИП, осуществляющие технико-внедренческую деятельность в особой экономической зоне (пп. 2. п.1. ст. 427 НКРФ);
• организации и ИП, заключившие соглашения о туристическо-рекреационной деятельности в туристическо-рекреационных особых экономических зонах (пп. 2. п.1. ст. 427 НКРФ).

С 2020 года действуют новые величины страховых взносов для ИП и самозанятых за себя:

Вид взносов
Предельная величина дохода
Размер

ОПС	До 300 000 руб. включительно	32 448 руб.
Свыше 300 000 руб.	32 448 руб. + 1% от суммы превышения, но не более 259 584 руб.
ОМС	—	8 426 руб.

Источник: https://vesbiz.ru/novosti/izmeneniya-v-uplate-strahovyh-vznosov.html

Ставки страховых взносов в 2020 году вырастут из-за отмены налоговых льгот

В 2020 году каких-либо нововведений от законодателей не предвидится. Не будет и обещанного повышения тарифов страховых взносов. Но предприятия и организации ждет увеличения затрат на социалку.

С января этого года индивидуальные предприниматели и некоторые организации будут применять новые ставки страховых взносов. Такое нововведение связано с очередными поправками в действующем законодательстве, изменением предельной базы по взносам.

А также некоторые компании лишились права на пониженные тарифы. Все фирмы и предприниматели, которые на протяжении года выплачивали сотрудникам заработную плату, обязаны платить страховые взносы. А также взносы за обязательное пенсионное и социальное страхование.

Размер страховых взносов зависит от категории работодателя, а также если ли у него льготы, или он является плательщиком дополнительных отчислений; какая сумма начислений в пользу работника была в течение года. Общая ставка взносов в текущем году составляет 30%.

К ней также добавляется ставка взносов от несчастных случаев. Которая для каждого предприятия разная, так как зависит от опасности производства.

Взносы на обязательное пенсионное страхование, %	Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 1 292 000 рублей	22
Если сумма выплат отдельному работнику превысила 1 292 000 рублей	10
Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, %	Если сумма выплат отдельному работнику  не превысила 912 000 рублей	2,9
Если сумма выплат отдельному работнику превысила 912 000 рублей
Взносы на обязательное медицинское страхование, %	5,1

Большинство организаций и предприятий в 2019 году лишились льготных тарифов на социальные взносы. В этом году такие льготы имеют резидетны порта Владивосток и Калининградской области, авиакомпании, благотворительные и некоммерческие организации на УСН, ИТ-компании, резиденты территорий опережающего развития, работающие в Крыму и Севастополе, резиденты Сколково и другие.

Категория работодателя	Ставки взносов, %
ПФР	ФСС	ФОМС
НКО на УСН, работающие в сфере культуры, здравоохранения, образования, научных исследований	20
Благотворительные организации на УСН	20
ИТ-компании: разработчики, тестировщики, установщики и продавцы программ для ЭВМ	8	2	4
Выплачивающие вознаграждение членам экипажей судов РФ
Резиденты Сколково	14
Производители анимационной и аудиовизуальной продукции	8	2	4
Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе	6	1,5	0,1
Работающие на территориях опережающего экономического развития	6	1,5	0,1
Резиденты порта Владивосток	6	1,5	0,1
Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области	6	1,5	0,1

Кто обязан платить дополнительные страховые взносы

Ряд предприятий и работодателей, должны перечислять дополнительные тарифы. Их размер зависит от двух условий: проводилась ли специальная оценка условий труда, на каких работах занят работник. Эти тарифы оплачиваются только в Пенсионный фонд России, остальные отчисления не предусмотрены.

Дополнительные ставки в ПФР (СОУТ проведена)

Условия труда по результатам СОУТ	Ставка дополнительных взносов в ПФР,
Класс	Подкласс
Оптимальный	1
Допустимый	2
Вредный	3,1	2
3,2	4
3,3	6
3,4	7
Опасный	4	8

Дополнительные ставки в ПФР (СОУТ не проведена)

Вид работ

Ставка дополнительных взносов в ПФР, %

Источник: https://pronedra.ru/stavki-straxovyx-vznosov-v-2020-godu-vyrastut-iz-za-otmeny-nalogovyx-lgot-442973.html