Как ип перейти на патент в 2020 году

Заявление об оформлении патента — это документ, который предпринимателю необходимо подать в налоговые органы, чтобы перейти на патентную систему налогообложения. Рассмотрим процедуру его заполнения.

Все нюансы перехода и условия патентной системы налогообложения оговорены в главе 26.5 НК РФ. Разберемся в нюансах ПСН и приведем пример заполнения заявления на патент для ИП в конце.

Суть патентной системы

Если кратко, то суть этой системы налогообложения в том, что предприниматель покупает у государства разрешение на осуществление какой-либо деятельности.

В стоимость патента уже включены:

• налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество физических лиц;
• НДС.

Заботы по налоговому учету для предпринимателя значительно упрощаются: единственной его «бумажной» обязанностью становится задача, как заполнить заявление на патент, а дальше — вести книгу учета доходов и хранить ее 4 года. Отчетность в налоговые органы ИП не подает.

Первый важный аспект

Перейти на патентную систему налогообложения вправе индивидуальный предприниматель, если его бизнес отвечает таким требованиям:

• средняя годовая численность наемных работников не превышает 15 человек;
• годовой доход по всем видам деятельности — не больше 60 миллионов рублей;
• бизнес не работает в рамках договора товарищества или доверительного управления.

Второй важный аспект

Патент возможен не для любого бизнеса, а только для тех видов деятельности, которые перечислены в статье 346.43 НК РФ. Среди них:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и чистка одежды и обуви;
• экскурсионные услуги;
• ветеринарные услуги;
• ремонт бытовой техники;
• разработка программного обеспечения;
• розничная торговля;
• общественное питание;
• изготовление изделий народных промыслов и искусства;
• изготовление блюд на дому;
• репетиторство и т. д.

Всего в списке 63 вида деятельности, все они связаны с оказанием услуг населению.

Третий важный аспект

Патентная система вводится на уровне конкретного субъекта РФ региональными нормативными актами. Или не вводится, это как решат власти. Поэтому она сейчас действует не по всей России. И это законно.

Как перейти на ПСН

Начать работу по ПСН довольно просто: достаточно подать заявление на получения патента для ИП в территориальный налоговый орган. Сделать это необходимо за 10 дней до начала работы на новой системе, поскольку срок рассмотрения заявки составляет 5 дней и еще столько же времени займет постановка на учет участника ПСН.

Разрешено подавать заявление на патент на 2020 год на срок от 1 до 12 месяцев.

Порядок оформления заявления

Общие правила таковы:

• форма на 5 листах заполняется в отношении каждого вида деятельности по отдельности;
• заполнять допустимо вручную (чернилами черного, синего или фиолетового цвета) или в электронном виде;
• в каждой клеточке ставится только один знак, исправления запрещены;
• при заполнении вручную используются заглавные печатные буквы, в электронном варианте шрифт Courier New размером 16-18.

Рассмотрим в деталях, как заполняется каждый лист.

Лист 1

На первой странице указываются основные сведения о предпринимателе: ИНН, Ф.И.О., ОГРНИП, адрес места жительства, на сколько месяцев и с какой даты необходим патент, номер телефона, дата заполнения, подпись.

Лист 2

На второй странице указывается выбранный вид деятельности и его код из специального Классификатора видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), утв. приказом ФНС России от 15.01.2013 № ММВ-7-3/9@. Указывается количество наемных сотрудников и применяемая процентная ставка, если она пониженная.

Лист «А»

Этот лист бланка заявления на патент для ИП посвящен месту осуществления предпринимательской деятельности. Иными словами, указывается, где будет вестись бизнес.

Лист «Б»

Если у ИП имеются транспортные средства, сведения о них вписывают на листе «Б».

Лист «В»

Сведения о недвижимом имуществе вносят на листе «В».

Куда подавать пакет документов

Бланк заполнили. Теперь разберемся, как подать заявление на патент: куда, в каком порядке, в какой срок.

Предоставить документ необходимо в налоговый орган по месту жительства. Если ИП работает в другом субъекте, то подавайте в любое отделение ФНС на территории ведения бизнеса. Обратите внимание, что работник ФНС обязан принять документ, если он заполнен правильно и подан в установленные сроки.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/kak-ip-zapolnit-zayavlenie-na-patent-poshagovaya-instruktsiya/

Налог на патент в 2020 году

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

Патентная система уплаты налогов успешно применяется с 2012 года. При этом изменения и дополнения в ПСН вносятся с завидной регулярностью. Для тех, кто желает оформить патент для ИП на 2020 год, будет полезным ознакомиться с текущими условиями его получения и перечнем изменений, которые принес 2019 год.

Субъекты налогообложения

Право применять патентную систему законодательно предоставлено только индивидуальным предпринимателям. Юридические лица могут использовать другие спецрежимы: «упрощенку» (УСН), ЕНВД или ЕСХН.

При этом для предпринимателей оговорены дополнительные ограничивающие рамки:

• численность наемного персонала – в среднем не более 15 человек за налоговый год;
• участие в совместной деятельности – доходы от бизнеса в рамках коммерческого товарищества под действие спецрежима не попадают;
• площадь зала общественного питания или торговой точки – не более 50 кв.м;
• территория распространения – послабления действуют в границах того субъекта, где оно было оформлено (при этом ИП может получить несколько документов в разных регионах страны, разрешающих применять упрощенный налоговый режим);
• годовой оборот – не должен превышать 60 млн в год;
• виды деятельности – перечень сфер, которые попадают под действие ПСН, перечислены в ст. 346.43 НК.

В федеральный список разрешенных на все периоды 2020 года видов деятельности при получении патента для ИП вошли 63 категории.

Среди них ремонт и обслуживание техники и автомобилей, бытовые услуги, пошив одежды и обуви, мелкая розничная торговля и прочее. Положения ПСН не являются фиксированными и одинаковыми во всех регионах России.

Законодатели все больше расширяют полномочия местных властей: в 2020 году они могут сами дополнять список сфер и изменять размер взносов ИП на патенте.

Категории разрешенных видов деятельности в 2020 году

Перечисленные в федеральном законодательстве виды деятельности ИП на патенте можно объединить в несколько категорий:

• ремонт, индивидуальный пошив, чистка и окраска обуви, одежды, головных уборов, меховых изделий, вязание на заказ;
• услуги косметолога, парикмахера, повара, няни, сиделки, дизайнера, тренера, фотографа;
• химчистка и прачечная;
• изготовление текстильной, деревянной и металлической галантереи;
• ремонт мебели, жилья;
• ремонт и изготовление ювелирных изделий и бижутерии;
• ремонт и техобслуживание автотранспорта, бытового оборудования и техники, компьютеров;
• прочие мелкие производственные работы;
• перевозка пассажиров и грузов (по суше или водным транспортом);
• репетиторство;
• услуги ветеринарного характера;
• сдача площадей под найм;
• услуги экскурсовода и переводчика;
• обслуживание объектов сельского или охотничьего хозяйства, декоративного цветоводства;
• частная медицинская деятельность;
• прокат;
• проведение обрядов и ритуалов;
• розница и общепит;
• сбор, производство и заготовка лесных ресурсов, фруктов и овощей, посадочных материалов и рассады;
• забой животных;
• производство молочной и хлебобулочной продукции;
• разработка ПО и его адаптация;
• сбор и утилизация отходов.

Патент на розничную торговлю выдается при условии, что площадь зала не будет превышать 50 кв.м, либо будет отсутствовать вовсе (продажа через киоски и прочие МАФы). При этом виды патентов могут несколько отличаться в зависимости от регионов (властям разрешено вводить дополнительные ограничения или условия получения документа, свидетельствующего об уплате налогов по спецрежиму).

Плюсы и минусы ПСН

Несомненным плюсом применения патента является то, что ИП освобождается от исчисления и уплаты основных налогов и обязательных платежей. Вместо них он оплачивает стоимость самого патента для ИП и страховые взносы себя и за наемных работников, если таковые имеются.

В соответствии со ст. 346.43 НК, предприниматель не начисляет и не оплачивает:

• НДФЛ из заработанной суммы выручки (удержания из зарплаты сотрудников ИП обязан делать на любой системе налогообложения);
• налог на имущество, при условии, что оно участвует в коммерческой деятельности, на которую получено патентное разрешение;
• НДС (кроме случаев импорта или совмещения ПСН с ОСНО).

Еще один положительный момент – упрощенный режим ведения учета. Для ИП главное не перешагнуть порог максимального дохода (валовой выручки), допустимого при получении патента.

Отрицательные стороны ПСН кроются в ограничениях, не позволяющих получить или далее использовать патент для ИП. Чтобы не утратить право на использование спецрежима и не платить штрафы, нужно внимательно следить:

• за величиной оборота – как только годовая выручка превысит 60 млн рублей, ИП обязан сообщить об этом в ФНС и сразу перейти на другую систему (УСН, ОСНО);
• сроком использования – максимальный период получения 12 месяцев, после его окончания нужно подавать новое заявление;
• территорией получения дохода – действие ПСН распространяется исключительно в пределах одной административной единицы.

Но самый главный минус состоит в том, что платежи по ПСН являются фиксированными и не зависят от уровня получаемых доходов. Это означает, что при снижении выручки или проблемах с бизнесом, пропорционально уменьшить платежи в бюджет не получится.

Налоги и обязательные платежи для ИП на патенте

Как было сказано выше, вместо налогов ИП оплачивает стоимость патента. Рассчитать сумму за патент можно при помощи офицального калькулятора ФНС: https://patent.nalog.ru/info/ . Там же указаны сроки оплаты по частям суммы.

Кроме патента, ИП оплачивает страховые взносы за 2020 год за себя:

Если у ИП имеются работники, то и за них нужно платить взносы в общем размере 30% от всех выплат в их пользу по трудовому договору:

• бязательное пенсионное страхование работников в ПФР – 22%
• обязательное социальное страхование в ФСС – 2,9%
• обязательное медицинское страхование в ФОМС – 5,1%
• За работников ИП платит взносы ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Правила подачи заявления

Переход на ПСН возможен только на добровольных началах, о чем необходимо заранее заявить в налоговую инспекцию. При этом важно:

1. Определить вид деятельности (выбрать из списка разрешенных). Если видов несколько – потребуется получить несколько патентов для ИП.
2. Выбрать регион. Если работа будет вестись в области проживания, то заявление в 2020 году ИП подает в свою ИФНС. Если доход планируется получать вне региона регистрации, то обратиться следует в инспекцию данного субъекта. Отчетность при этом придется подавать сразу в несколько региональных отделений ФНС.
3. Вовремя подать заявление. Чтобы получить разрешение для ИП и использовать его в течение всего 2020 года, форму 26.5-1 нужно предоставить до 21 декабря 2019 года.
4. Разрешение на применение ПСН налоговики должны дать через 5 дней после этого.

Это важно знать:  Налог на имущество в Санкт-Петербурге в 2020 году

Заявление на патент на 2020 год ИП может представить лично либо через уполномоченного представителя (по нотариальной доверенности). Кроме того, воспользоваться можно дистанционными способами подачи: почтой (отправление с уведомлением) или электронной формой (с использованием ЭЦП).

Порядок заполнения

Если ИП подает документы для получения патента дистанционным способом, то явные ошибки и неточности при заполнении заявления поможет исправить система. Если отправленный документ все же составлен не правильно, то инспектор ИФНС быстро отправит его обратно с отказом. Такой способ представления заявления для перехода ИП на патент является наиболее оперативным.

Если предприниматель предпочитает бумажный вариант, то потребуется выполнить несколько обязательных условий подачи пакета документов на патент для ИП:

• к рассмотрению примут только актуальную форму 26.5-1 (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/ [email protected] );
• заполнять бланк нужно на русском языке, только черной, синей или фиолетовой шариковой ручкой с использованием заглавных печатных букв;
• показатели заносятся без исправлений и помарок;
• в документе не должно быть пустых полей, оставить незаполненными нужно только те графы, которые заполняют работники ИФНС (если какие-то данные отсутствуют, то вместо них ставится прочерк);
• скреплять отдельные листы нельзя (страницы с повреждением от степлера или дырокола не принимаются).

Срок действия и порядок оплаты

Работать на ПСН несколько лет подряд можно при условии, что предприниматель будет регулярно подавать заявление на возобновление действия спецсистемы. Представлять новое заявление необходимо не реже одного раза в год, поскольку максимальный срок действия однажды оформленного допуска к специальному режиму составляет 12 месяцев в пределах одного года.

Срок действия	Дата подачи заявления	Сроки оплаты патента для ИП
Минимальный (1 календарный месяц)	Не позднее, чем за 10 дней до даты начала применения спецрежима	Плата за получение разрешения на спецрежим должна быть внесена не позднее последнего дня его действия (если период не превышает 6 месяцев)
Произвольный (от 2 до 6 месяцев)	За 10 дней до начала работы
Произвольный (от 7 до 11 месяцев)	За 10 дней до начала работы (окончание периода наступит не позднее 31 декабря текущего года)	Порядок оплаты патента для ИП допускает оплату двумя траншами: · 1/3 стоимости в первые 90 дней после получения; · 2/3 стоимости не позднее последнего дня действия ПСН
Максимальный (12 месяцев, с 1 января по 31 декабря каждого года)	До 21 декабря года, предшествующего началу применения спецрежима

1. Расчет взносов производится по простой формуле:
2. Годовой платеж = Потенциально возможная сумма выручки * налоговую ставку.
3. При этом годовой размер налоговой базы определяется регионами и может быть пересмотрен до начала следующего календарного периода.

Стандартная налоговая ставка равна 6%. Для Крыма и Севастополя тариф может быть снижен до 4% на периоды до 2021 года. Законодательные собрания вправе снижать ставку до 0% в отношении вновь зарегистрированных предпринимателей, занятых в производственной, научной, социальной или бытовой сферах.

Актуальные бланки

Изменения 2020 года

Согласно изменениям, которые уже приняты законодателями, в 2020 году региональные власти получают еще больше полномочий по внесению дополнений в ПСН. В пределах своей административной территории они:

• смогут ограничивать общую площадь сдаваемых помещений и участков, а также количество транспортных средств;
• вольны регламентировать число и квадратуру объектов стационарной и мобильной торговли, а также точек общепита.

Кроме того, регионы получили возможность самостоятельно определять размер потенциально возможного годового показателя, привязывая его к одному из показателей: численности работающих, тоннажу грузоподъемности, единицам ТС и количеству пассажирских мест, числу квадратных метров торговой площади.

Кроме того, с 2020 года стало возможным получение одного разрешительного документа сразу на несколько видов деятельности. Закон 176-ФЗ от 2019 года позволил местным администрациям самим определять перечень видов смежных бытовых услуг, которые можно включить в ПСН одновременно. Это даст возможность не платить за каждый вид услуги отдельно и сэкономить средства налогоплательщика.

Заключение

Большинство налоговых изменений не коснулись условий, на которых оформляется и используется патент для ИП на 2020 год.

ПСН все также остается удобной и максимально простой формой ведения небольшого бизнеса.

При этом данная система позволяет предпринимателю постепенно расти, нанимать персонал, применять другие виды деятельности, а также совмещать несколько режимов обложения одновременно.

Изменения ПСН в 2020 году

ПСН — один из наиболее популярных режимов налогообложения среди российских предпринимателей. Патент отличается оптимальной налоговой и административной нагрузкой, а потому выглядит привлекательно для представителей малого бизнеса.

ПСН ежегодно подвергается различным изменениям, связанным с изменением допустимых видов деятельности, введением или отменой льгот, и т. п. О том как получить и работать на патенте в 2020 году, мы писали ранее.

А в нашей сегодняшней публикации мы расскажем о том, какие произойдут изменения ПСН в 2020 году.

Но сначала напомним о базовых принципах этой системы налогообложения.

Работать на ПСН в 2020 году могут только ИП, соответствующие следующим требованиям:

• применение ПСН строго для тех видов деятельности, которые перечислены в ст. 346.43 п. 2;
• количество наемных сотрудников до 15 человек;
• годовой доход до 60 миллионов рублей.

Запланированные изменения в ПСН в 2020 году

А теперь давайте выясним, что изменится в этой системе налогообложения с 2020 года.

Изменение количества видов деятельности, доступных для ПСН

На 2020 год запланировано расширение перечня видов предпринимательской деятельности, осуществляя которые, ИП может применять ПСН. Новые виды деятельности относятся связаны с сельским хозяйством:

• животноводство и оказанием услуг в области животноводства;
• растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

При этом часть видов деятельности, доступных для ПСН в прошлые годы, с 2020 года окажется недопустима для этой системы. Так, уже с 1 января 2020 года ПСН нельзя будет применять для торговли товарами, подлежащими обязательной маркировке.

В настоящий момент маркировке подлежат десять групп товаров, среди которых обувь, одежда, меховые изделия, лекарственные средства. И судя по всему, перечень этих товаров будет расширяться. При этом даже всего лишь одна обнаруженная ИФНС продажа подобного товара автоматически приведет к утрате права применения ПСН.

Патент можно будет купить на часть месяца

Напомним, в прошлые годы патент выдавался на срок, кратный месяцам. Это было неудобно для многих предпринимателей, занимающихся сезонными видами бизнеса. В 2020 году патент можно будет купить на срок от одного дня. В новой ст. 346.51 НК РФ говорится следующее:

Если ИП покупает патент на срок менее одного года, для расчета налога необходимо разделить потенциально возможный доход данного ИП на количество дней в этом году и умножить полученный результат на налоговую ставку и количество дней, на которые куплен патент.

Таким образом, патент теперь можно будет на любой срок в течение одного календарного года. При этом действие купленного патента не может продлеваться на следующий календарный год.

Местные законодатели смогут вводить собственные ограничения

А теперь про, пожалуй, самое неприятное изменение ПСН в 2020 году. Будут расширены полномочия местных органов законодательной власти. Теперь региональные депутаты смогут на свое усмотрение ограничивать применение ПСН в зависимости от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств.

Например, местные депутаты могут запретить применение патента для торговых объектов площадью более 50 квадратных метров или для предпринимателей с количеством транспортных средств более пяти и т. д. Чтобы узнать конкретные ограничения в своем регионе, предпринимателю необходимо будет дополнительно изучать местное законодательство, посвященное ПСН.

Изменения для всех ИП с 2020 года

Отдельно следует рассказать о важных изменениях, которые затронут всех предпринимателей, в том числе, предпринимателей, применяющих ПСН.

Повышение размера МРОТ

Хотя теперь для определения размера страховых взносов ИП за себя МРОТ не имеет значения, его значение остается важным. В частности, заработная плата работников не может быть ниже действующего МРОТ.

Повышение размера страховых взносов ИП за себя

Но, пожалуй, еще более существенным для многих ИП станет традиционное повышение фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование. Страховые взносы ИП за себя в 2020 году будут повышены следующим образом:

Заключение

Мы написали про изменения ПСН 2020 года, которые известны на момент публикации данной статьи. Мы следим за изменениями законодательства и в случае любых иных нововведений в эту статью будут внесены соответствующие изменения.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Источник: https://realty-konsult.ru/nalogi/nalog-na-patent-v-2020-godu.html

Патент для ИП в Москве в 2020 году | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР

Заполнение заявления на патент для ИП —

2 500 руб

• мы оформляем для Вас заявление по переходу на патентную систему налогообложения, Вы его подаете на в ИФНС самостоятельно

Патент для ИП «под ключ» —

6 000 руб

• мы оформляем документы по переходу на патентную систему налогобложения и самостоятельно подаем их на регистрацию в ИФНС. Полученный нами патент передаем Вам

Получение патента для ИП в 2020 году

Патентная система налогообложения (ПСН) введена с 1 января 2013 года и призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения

У Вас  в штате не более 15 человек, годовая выручка не более 60 млн. руб., Вы хотите оптимизировать налогообложение и работать легально?

• Вы можете купить патент и уволить бухгалтера, забыть про проблемы с налогами, налоговой отчетностью и обслуживанием кассового аппарата
• Переход ИП на патент в 2020 году
• Перейти на патентную систему налогообложения предприниматель (ПСН) может в любое время
• Для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ГНИ РФ
• Освобождение ИП от налогов
• Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов и сборов

• НДС
• НДФЛ
• налога на имущество физических лиц
• торгового сбора (при оформлении патента на розничную торговлю)

1. На какой срок выдается патент для ИП?
2. Патент выдается по желанию индивидуального предпринимателя  на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года
3. Стоимость патента для ИП в 2020 году
4. Стоимость патента зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя, всего видов деятельности по которым можно получить патент около 80. Для всех видов деятельности, установлен свой размер налога
5. ​

Цена патента в 2020 году в Москве. Подробнее …

Цена патента в 2020 году в Московской области. Подробнее …

Порядок оплаты налога по патенту для ИП

Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент

• до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
• более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

​

Реквизиты для оплаты патента ИП. Подробнее …

• Кассовый аппарат при патентной системе налогообложения
• Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент могут отказаться от использования кассового аппарата
• ИП на патенте могут не использовать кассовый аппарат до июля 2019 года 
• ​

Онлайн кассы, в том числе для ИП на патенте. Подробнее …

​

Основания для отказа ИФНС в выдаче ИП патента

• несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения
• указание срока действия патента, не соответствующего п. 5 ст. 346.45 НК РФ (патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года)
• нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым п. 8 ст.345.45 НК РФ
• наличие недоимки по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения

​

Утрата ИП права на применение патентной системы налогообложения

• если с начала календарного года доходы ИП от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей
• если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек
• если ИП не был уплачен налог в установленные сроки

1. ​
2. Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения
3. ​
4. Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года
5. ​
6. Налоговый учет ИП на ПСН
7. Налогоплательщики ведут учет доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Книга учета доходов ведется отдельно по каждому полученному патенту
8. ​
9. Налоговая отчетность при патентной системе налогообложения
10. Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от сдачи налоговой отчетности
11. Звоните и мы поможем Вам

• определим, относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
• рассчитаем для Вас стоимость патента
• оформим все документы для получения Вами патента
• подадим документы на получение патента в ИФНС РФ

Источник: https://www.BizReg.me/patent-dlya-ip

Енвд и псн для ип: какие изменения ждут налогоплательщиков в 2020 году

Несмотря на то, что с 1 января 2020 Правительство «включило» ограничения по использованию ЕНВД (единого налога на вмененный доход) для организаций и ИП, а также ПСН (патентной системы налогообложения) для ИП, а с 1 января 2021 Госдумой принято решение и вовсе прекратить их применение (впрочем, вопрос о не продлении патентной системы пока открыт), ООО и ИП активно продолжают подавать заявления в налоговые органы на применение этих спецрежимов, ведь они очень удобны в налогообложении.

По ИП на патенте платится фиксированная сумма за год или рассчитывается за тот период, на который приобретается патент. Если патент оформляется на год, то сумму можно платить частями в течение года.

При применении ЕНВД налог рассчитывается и уплачивается поквартально.

И при патентной системе налогообложения и при ЕНВД обязательны к уплате страховые взносы. Это фиксированная сумма, которая назначается на новый год. При доходе свыше 300 тыс. руб., сумма взносов увеличивается на 1% с суммы, превышающей этот доход.

Применяя ЕНВД, ИП без сотрудников имеет право уменьшить основной налог на всю сумму страховых взносов. А с сотрудниками — на 50%.

Но в связи с ограничениями по применению некоторых видов деятельности,

надо быть очень аккуратными при использовании этих режимов.

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом от 29.09.19 № 325-ФЗ.

С 1 января 2020 года вводится запрет на применение ЕНВД по рознице, если налогоплательщик продал товары, не относящиеся к розничной торговле на основании статьи 346.27 НК РФ. А это:

• • товары собственного производства;
• • некоторые подакцизные товары;
• • продукты питания и напитки, реализуемые в объектах общепита;
• • невостребованные вещи в ломбарде;
• • газ;
• • грузовые и спецавтомобили;
• • прицепы, полуприцепы, прицепы-роспуски;
• • автобусы;
• • товары, продаваемые по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети;
• • лекарственные средства, передаваемые по бесплатным рецептам.

В этот список также добавлены товары, подлежащие обязательной маркировке. А именно: лекарственные препараты, обувь, а также предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха (новая редакция ст. 346.27 НК РФ).

При нарушении этого запрета будет считаться, что плательщик ЕНВД утратил право на данный спецрежим, и автоматически переводится на ОСНО с начала квартала, в котором прошла первая «внерозничная» операция (новая редакция п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ). Оставить в этом случае на ЕНВД розничные продажи других товаров, не названных в статье 346.27 НК РФ, не получится.

Опасность представляет также ситуация, при которой налогоплательщик совмещает разные режимы, например, ЕНВД и УСН. В законодательстве на этот счет ничего не прописано. А, следовательно, вполне вероятно, что при проверке, налоговые органы, выявив реализацию «нерозничного товара», могут перевести на общий режим налогообложения всю деятельность данного налогоплательщика.

Точно так же налоговики могут поступить и в случае, если у налогоплательщика есть несколько объектов торговли (как переведенных на ЕНВД, так и не переведенных). Право на «вмененку» может быть утрачено независимо от того, в каком из них были проданы «нерозничные» товары.

В поправке, видимо, не все проработано. В том варианте, как она есть сейчас, можно сделать вывод, что с 2020 года «вмененщикам» будет запрещено не только торговать «внерозничными» товарами, но и в принципе совмещать ЕНВД по розничной торговле и деятельность по оптовой торговле. А следовательно, опт придется выделять в отдельное юрлицо.

1. Поэтому официальные разъяснения налоговых органов и Минфина не помешают.
2. Изменения патентной системы налогообложения (ПСН)
3. Такие же изменения в области розничной торговли касаются и ИП на патенте.

С 1 января 2020 года при продаже товара, реализация которого не относится к розничной торговле в целях ПСН, будет считаться, что ИП утратил право на патент по розничной торговле (новый подп. 4 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Он автоматически переводится на ОСНО или УСН (при наличии ранее поданного заявления на применение «упрощенки»). При этом перечень «нерозничных» товаров в рамках ПСН аналогичен перечню «нерозничных» товаров для целей ЕНВД.

Он дополнен теми же маркируемыми товарами: лекарствами, обувью, одеждой и другими изделиями из натурального меха (новая редакция подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ).

Сначала вообще им хотели запретить торговать всеми маркированными товарами, но после возмущений Минэкономразвития и бизнес-сообщества решили только частично ограничить торговлю.

Новая редакция пункта 6 статьи 346.45 НК РФ разрешает предпринимателям, совмещающим ПСН и УСН, сохранить право на «упрощенку» в случае продажи «нерозничных» товаров.

Хочется надеяться, что это повышает шансы на подобное развитие событий и для плательщиков ЕНВД.

Ведь суть поправок одинаковая: запрет на спецрежимы, по которым налог определяется независимо от фактических продаж, при совершении налогоплательщиком «внерозничных» сделок.

В этом же законе № 325-ФЗ есть еще одна важная новость, на которую следует обратить внимание: Субъекты РФ могут устанавливать дополнительные ограничения для ИП на патенте.

С одной стороны, здорово, когда субъект Федерации на своей территории устанавливает правила. Потому что «на местах» лучше знают положение дел и смогут грамотнее распоряжаться налогами. Но есть и обратная сторона медали. Как бы не получить вакханалию. Ведь в разных регионах все будет по-разному, и может возникнуть путаница.

Остается только надеяться, что каждый регион установит очень щадящие правила для ПСН-щиков, чтобы стимулировать развитие предпринимательства. Ведь чиновникам на местах должно быть выгодно создавать лучшие условия для предпринимателя.

На сегодняшний день, если посмотреть региональные законодательства, то самые лучшие условия для ИП на УСН и ПСН установлены в Чеченской республике. Здесь по многим сферам производственной, социальной, культурной, спортивной, экскурсионной и др.

деятельностям налоговая ставка составляет 0%.

Будьте бдительны, применяя ЕНВД И ПСН в 2020 году!

Источник: https://versia.ru/envd-i-psn-dlya-ip-kakie-izmeneniya-zhdut-nalogoplatelshhikov-v-2020-godu

Как Оплачивать Патент Ип В 2020

Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб.

, средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями.

Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения.

ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

Какие и когда платит налоги ИП на патенте в 2020 году без работников

ОКТМО – ИП может обратиться в любую ИФНС России для открытия патента, чтобы осуществлять свою деятельность в другом регионе (в месте выдачи разрешения). ОКТМО в данном случае ставится в той инспекции, где был выдан патент.

Период – календарный год.

КБК – для оплаты в том или ином регионе, а также в зависимости от категории населенного пункта, где действует разрешение на осуществление предпринимательской деятельности, прописывается определенное кбк.

Часто возникают сложности при определении конкретного КБК по уплате налога.

Наиболее простым способом является обращение в инспекцию налоговой службы, в которой был открыт патент для уточнения реквизитов, чтобы избежать отнесения платежа в невыясненные и не допустить просрочки оплаты.

Оплата патента для ИП

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Период действия налоговых каникул заканчивается в 2020 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Стоимость патента для ИП в 2020 году по видам деятельности

Как уже было отмечено, потенциальный доход, от которого рассчитывается стоимость патента, устанавливается местными законами. Например, в Московской области, смотрите стоимость (цену) по ссылке.

При этом он может зависеть не только от разновидности деятельности, но и от среднесписочной численности наемного персонала, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.

Но этот показатель условно максимален. Во-первых, к нему применяется коэффициент-дефлятор (п. 9 ст. 346.43 НК РФ), который на 2020 год установлен в размере 1,481. То есть самый большой потенциальный доход в 2020 году составляет 1 481 000 руб.

Что такое патентная система для предпринимателя ИП

В случае, если налогоплательщик применяет одновременно патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.

Патент выдается индивидуальному предпринимателю — ИП. Налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Применяющего патентную систему налогообложения.

Кбк на патент для ип в 2020 году (нюансы)

ВАЖНО! Переход на ПСН не освобождает ИП от уплаты взносов по обязательному страхованию (за работников и за себя), а также НДФЛ за работников. При этом уплату НДФЛ, обычных страховых взносов, уплачиваемых в бюджет, и «несчастных» взносов, перечисляемых в соцстрах, нужно производить по отдельным КБК, установленным для соответствующих платежей.

ВАЖНО! Неверно указанный КБК как основание, по которому налог считается неоплаченным, в ст. 45 НК РФ не значится. То есть после проведения уточнений никаких санкций к налогоплательщику применяться не должно.

Патентная система налогообложения (ПСН) 2020

• Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
• Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.

Рекомендуем прочесть:  Размер Пособия На Погребения 2020

Заявление на выдачу патента, в общем случае, надо подать в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения предпринимателем патентной системы налогообложения.

Изменения ПСН в 2020 году

Причем перечень товаров, попадающих под обязательную маркировку, уже утвержден Правительством РФ Распоряжением № 792-р 28.04.2020 года. В этом перечне перечислен ряд товаров широкого потребления, например – духи и туалетная вода, постельное белье, обувь, несколько видов одежды, в том числе и детской.

Обязательное применение кассовых аппаратов наступит для абсолютно всех ИП на ПСН с первого июля 2020 года. До этой даты без кассового аппарата могут работать ИП, применяющие ПСН, следующих категорий:

Что лучше патент или УСН для ИП на 2020 год

Существенный недостаток ПСН – это разные принципы учёта страховых взносов в расходах на сотрудников и себя. Так, здесь запрещается снижать размер патентного платежа на сумму внесённых за себя страховых сборов. В этом патент существенно проигрывает конкуренцию «упрощёнке».

Правила использования патентной системы содержатся в гл. 26.5 НК РФ. Региональные законодатели вправе разрешить или запретить применение ПСН, им разрешено добавлять в перечень услуг деятельность, на которую в пределах ОКВЭД распространяется режим, однако требования Кодекса менять не могут.

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Патентная налоговая система всех видов разрешенной при этом деятельности, за исключением автоперевозок и выездной розничной продажи, действует лишь на территории, где был получен патент. Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов.

При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2020 году достигло значения 7,5 тыс. рублей, и количество месяцев действия патента. Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы:

В 2020 году сумма авансовых платежей ндфл по патенту на работу изменится – сколько платить за патент для мигрантов в 2020 году

То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

Рекомендуем прочесть:  Помощь Молодой Семье От Государства 2020 Москва

Республика Дагестан (1,5) 3112 Республика Ингушетия (2,2) 0000 Республика Кабардино-Балкария (2) 4150 Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 3320 Республика Северная Осетия-Алания (1,43) 2967 Чеченская Республика (1) 0000 Ставропольский край (1,82) 3776

Патент для ИП (ПСН) в 2020 году – правила получения, изменения

Система работы предпринимателей по патенту в 2020 году, как и ранее, является хорошей альтернативой для многих представителей бизнеса в сравнении с другими принятыми системами налогообложения.

К её преимуществам можно отнести минимальное количество бюрократических препятствий, отчетности и других действий, которые необходимы для ведения малого бизнеса, а также меньший размер затрат на уплату различных налоговых и иных отчислений.

Ограничение видов деятельности и территории деятельности, касается исключительно одного патента. Предприниматель имеет право приобретать сколько угодно патентов или совмещать патентную систему с любыми иными видами налогообложения.

Патентная система налогообложения для ИП в 2020 году

Комфортным для налогоплательщика на ПСН является отсутствие бюрократической волокиты в связи со сдачей налоговой декларации: сдавать декларацию не нужно.

А чтобы отслеживать соответствие суммы готового дохода по всем патентным видам деятельности лимиту в 60 млн. руб.

Получить патент могут Индивидуальные предприниматели (ИП) , численность наемных работников которых не превышает 15 человек и которые осуществляют только определенные Налоговым кодексом виды деятельности – на сегодняшний день их 63. В большинстве своем – это оказание различных видов услуг.

Патентная система налогообложения для ИП в 2020 году

Переход на ПСН регламентируется согласно ст. 346.43.НК РФ, правила устанавливаются субъектом где зарегистрирован ИП, в зависимости от субъекта различается сумма дохода к которой применяется исчисление налога (стоимости патента).

Перейти на ПСН можно подав заявление в налоговый орган по месту постановки на учет, заявление необходимо подать за 10 дней до начала использования ПСН, налоговый орган в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления выдаст патент, или уведомит решением об отказе в его выдаче.

В случае если количество сотрудников стало больше 15, или годовой объем выручки составил более 60 млн. рублей, то налоговая лишит вас права применять ПСН. Также индивидуальные предприниматели лишаются права использования ПСН в случае нарушений оплаты патента.

Источник: https://nl-consalting.ru/arbitrazhnye-spory/kak-oplachivat-patent-ip-v-2019

Как получить патент для ИП на 2020 год

Главная > Без рубрики > Как получить патент для ИП на 2020 год

Такая система налогообложения, как патентная, довольно широко применяется среди субъектов малого бизнеса. Для того, чтобы перейти на эту систему налогообложение, необходимо подать заявление по форме 26.5-1 в ИФНС. В статье рассмотрим, как получить патент для ИП на 2020 год.

Что такое патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – это довольно удобная альтернатива для предпринимателей по сравнению с иными системами налогообложения. Основными ее преимуществами являются минимум отчетности и меньший размер платежей по налогам и другим отчислениям.

Кроме того, к плюсам патента также относят низкие требования по материальному обеспечению компании. Например, необязательное применение КТТ и установки онлайн-кассы являлось важной причиной работы на данной системе большинства предпринимателей.

При этом патентом предусматриваются некоторые ограничения, которые можно отнести к недостаткам данной системе. Например:

1. Ограничение общего числа персонала – не более 15 работников у одного ИП, независимо от числа патентов и ведения другой деятельности по иной налоговой системе;
2. Необходимость предварительной оплаты за патент. В зависимости от того, сколько составляет срок действия патента, будет меняться и порядок оплаты за него. Например, в случае приобретение патента на менее чем полгода, оплата его осуществляется единовременно перед началом ведения деятельности. В случае оплаты патента на больший срок, первоначальная его стоимость уменьшается путем деления платежа надвое.
3. Ограничение в выборе вида деятельности. Работать на патенте могут только ИП, занимающиеся определенными видами деятельности.
4. Ограничения по территории. Патент, выданный предпринимателю, действует только в том субъекте РФ, в котором он оформлен, а за его пределами уже недействителен.
5. Невозможность совмещения нескольких видов деятельности. При УСН налогоплательщики могут совмещать разные схожие виды деятельности, а при ПСН на каждый вид деятельности приобретается отдельный патент.
6. Нельзя получать компенсацию расходов. При ведения бизнеса на некоторых системах налогообложения существует возможность получения компенсаций за понесенные расходы. Но ИП на патенте не сдают отчеты по своим расходам, поэтому и на получение данных компенсаций они не вправе рассчитывать.

Важно! Все ограничения по виду деятельности или по территории относятся только к одному патенту, но предприниматель вправе приобрести неограниченное число патентов, либо совмещать ПСН с иными системами налогообложения.

Изменения в 2020 году для ИП на ПСН

Важным изменением для ИП на патенте в 2020 году должно было стать обязательная установка и ведение онлайн-кассы. Но в конце 2018 году в законодательные акты были внесены некоторые изменения, в соответствии с которыми ИП на патенте могут отсрочить обязательную установку онлайн-кассы.

Источник: https://buhland.ru/kak-poluchit-patent-dlya-ip-na-2019-god/