Налог на самозанятых граждан рф в 2020 году

Главная страница • Блог • Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги

В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан).

Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых условиях, включающая всех, кто реализует, производит и продает товары сам (без найма сотрудников), а также предоставляет услуги и работы населению и различным организациям. За время эксперимента зарегистрировались более 200 тыс. человек.

Правительство посчитало эксперимент успешным, и теперь экспериментальная форма налогоплательщиков будет действовать еще в 19 областях.

Самозанятые с 2020 года

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие привилегии даны самозанятым, что нужно для регистрации на режим налогообложения, и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — прибыль физических лиц, получаемый лично в результате работы «на себя», т.е. без привлечения работников. Сюда же входит доход от имущества.

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться как самозанятые. После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

• занимаются косметологией на дому
• проводят фотосъемку и видеосъемку
• продают товары своего производства
• занимаются проведением праздников
• консультируют по юридическим вопросам
• оказывают услуги бухгалтерии
• работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме
• сдают недвижимость в аренду
• оказывают грузопассажирские перевозки
• оказывают услуги по ремонту и строительству

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении. Условия по режиму действуют для всех одинаково.

Кому не подойдет режим

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

• тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях)
• тем, кто добывает и продает полезные ископаемые
• тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица);
• всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Чек самозанятого: как зарегистрироваться и сформировать чек

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «Самозанятые» должен уведомить ФНС о месте ведения своей работы. Если работа ведется в нескольких субъектах России, то можно выбрать один из них произвольно.

Сменить место работы можно один раз в год. Если же самозанятый прекратил работать в этом субъекте, то в течение месяца он должен выбрать другой субъект в рамках эксперимента.

После смены места, отсчет ведется с месяца, в котором субъект был выбран.

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли). 

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Пройти регистрацию можно:

• На портале Госуслуги;
• На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»;
• Приложения на смартфоны «Мой налог».

Регистрация в приложении Мой налог 

Отправить документы в ФНС:

• заявление о постановке на учет на профессиональный доход,
• копию паспорта,
• фотографии (не нужно если вы гражданин России и имеете доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуги).

*Данные вносятся в приложении Мой налог без электронной подписи.

• Налоговая получает извещение в день подачи заявки или на следующий день

Вам могут отказать если в заявлении есть несоответствия в данных и ошибки или же, если данные заявления не соответствуют данным Налоговой. При отказе будет указана причина и предложение повторно отправить заявку.

Датой регистрации в качестве самозанятого считается день подачи заявления. Для иностранных граждан также существует регистрация через мобильное приложения. Для них регистрация происходит не по паспортным данным, а по ИНН.

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Снятие с режима «Самозанятые»

Вас могут снять с режима налогообложения в двух случаях:

• если вы отказываетесь использовать режим (нужно заявление, датой снятия с учета является дата подачи заявления);
• если вы попадаете в список тех, кто не в праве использовать режим (Снятие с режима налоговики производят самостоятельно, извещение приходит в приложении).

Если вы сняты с учета, то при отсутствии неуплаченных налогов вы имеете право повторно встать на учет.

Что облагается налогом

Объектом налогообложения самозанятых граждан являются деньги полученные при продаже продукции собственного производства, в ходе оказания услуг или работ, реализации прав на имущество.

Не являются объектом обложения налогами деньги полученные:

• от работодателя в качестве заработной платы,
• при продаже недвижимости или автомобиля,
• в ходе передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
• от государственных/муниципальных работников,
• в результате продажи личного имущества,
• в результате продажи доли в бизнесе, паев в кооперативных и инвестиционных фондах, ценных бумах и др.,
• при ведении работ по договору простого товарищества/доверительного управления имуществом,
• от предоставления работ/услуг заказчику по гражданско-правововму договору, бывшему работодателем лица, если прошло менее двух лет со дня увольнения,
• от деятельности из пункта 70 статьи 217 налогового кодекса РФ (деньги полученные ФЛ на учете согласно пункту 7 статьи 83 текущего кодекса),
• от переуступки прав,
• в натуральном виде,
• от арбитражного управления, от работы медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, оценщика в ходе частной практики.

Как будут признаваться доходы

Датой получения денег является день их поступления на счет самозанятого или иные счета поручителей. При работе по поручительскому, комиссионному или агентскому договору с участием посредников, деньги считаются полученными в крайний день месяца. Для ИП деньги, поступившие на счет не подлежат налогообложению, если они учитываются другим режимом до перехода на новый.

Уплата налогов для самозанятых

Говоря о налогах по самозанятым стоит ввести такие понятия, как налоговая база и период. О чем идет речь?

Налоговая база — это те деньги, которые получены в результате деятельности самозанятого и являются объектом налоговых сборов.

Устанавливается такая база в зависимости от вида дохода, для каждого вида существует своя ставка. Деньги полученные самозанятым учитываются нарастающим итогом с начала месяца.

В поданные данные о расчетах можно вносить поправки:

• если происходит возврат денег за товары/услуги,
• если была допущена ошибка.

Все лишние налоги, которые были уплачены, засчитываются на будущее, в счет погашения неуплат, долгов, штрафов или могут быть возвращены.

Налоговым периодом признается месяц.

Налоговая ставка или сколько платить?

Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания.

Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц.

Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).

Штрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

Налоговый вычет

Самозанятые могут получить налоговый вычет (сокращение налога) в размере до 10 тыс. рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Сумма вычета рассчитывается:

• в отношении налога по ставке в пункте 1 статьи 10 (закон по самозанятым) — 1% от дохода,
• в отношении налога по ставке в пункте 2 статьи 10 (закон по самозанятым) — 2% от дохода.

Вопросы и ответы

Оказание разовой услуги попадает под самозанятые? Нет, самозанятые оказывают услуги регулярно.

Может ли ИП стать самозанятым? Да, может, если ему это выгодно.

Могут ли самозанятые получать справки о доходах для получения государственных льгот или услуг? Да, могут.

На что пойдут средства от уплаты налогов? Средства от самозанятых направятся в бюджет региона субъекта. Часть денег будет перераспределена в муниципалитеты.

Если регионов работы несколько, где регистрироваться? Там, где удобно, регистрацию нужна только в одном их них.

Как будут работать льготы для организаций, работающих с самозанятыми? Оплата за товары/услуги самозанятых не считается объектом обложения страховыми взносами для ИП или ООО.

Самозанятые в 2020 году

В 2020 году режим будет работать в 23 регионах. Согласно распоряжению правительства № 2594-р от 31 окт. 2019 года планируется создать возможность участия самозанятых в госзакупках с теми же правами, что и остальные участники (малый и средний бизнес). Уже известно, что в привлечении мелких производителей заинтересованы крупные интернет-платформы, например Wildberries.

Интернет-магазин планирует привлечь более 3 тыс. участников в сотрудничестве со стороны самозанятых. Для них же будет снижена комиссия до 19%. Также в 2020 году будут проверки перешедших на новый режим предпринимателей. Государство уже выявило незаконные схемы ухода от уплаты налогов с использованием самозанятых.

Так некоторые предприниматели стали заменять сотрудников в штате на самозанятых.

Замечено также, что работу в штате можно совмещать с самозанятостью. Главное, чтобы сумма доходов от самозанятости не превышала лимит в 200 тыс. руб. Доход от основной работы не учитывается.

Что если клиент требует выдать ему чек? Известно, что самозанятые не используют онлайн-кассы. Для них уже предусмотрено приложение Мой налог, которое заменяет собой кассу. Там можно проводить платежи и получать чеки.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/samozanyatye-grazhdane-v-2020

Налог для самозанятых в 2020 году — Экономические прогнозы 2020

Стоит признать, что 2020 год в России станет одним из самых насыщенных в плане эксплуатации новых налогов. Один из них – это налог для самозанятых, который был внедрен еще в 2019 году, и уже вызвал большое недовольство у простых россиян. Чтобы понять, обоснована ли реакция граждан, стоит рассмотреть особенности нового режима налогообложения и то, зачем конкретно он нужен.

Зачем самозанятых обложили налогом?

Попытки контролировать граждан, занимающихся самостоятельной трудовой деятельностью и получающих прибыль, предпринимались в России не раз и не два.

Ведь россияне, имеющие доход без должного оформления, уплаты налогов и страховых взносов, формируют «теневой» сектор экономики! С каждым годом все больше людей уходят с официальной работы, разочарованные условиями и низкой заработной платой, и становятся так называемыми фрилансерами.

В первую очередь данный термин касается тех граждан, которые заняты в сфере программирования, копирайтинга и дизайна – все эти направления могут быть реализованы без лишних проблем в интернете.

Очевидно, такая ситуация не устраивает правительство, ведь немалая часть налогов попросту не поступает в бюджет. Были введены статьи, предусматривающие ответственность за получение доходов в обход общепринятой системы.

Однако наиболее «нашумевший» проект – это утверждение нового обязательного налога для самозанятых.

В 4 регионах РФ самозанятым репетиторам уже приходится платить налог

Принят он был в ноябре 2018 года, но активно использоваться стал с января 2019 года (пока что – исключительно на экспериментальной основе). Действие инициативы распространяется лишь на жителей четырех регионов:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• республика Татарстан.

Срок длительности эксперимента составляет 10 лет (вплоть до конца 2028 года), по истечении которых данная система налогообложения будет доработана и внедрена на территории всей Российской Федерации. Однако некоторые СМИ утверждают, что проект будет расширен на другие регионы уже в 2020 году.

Каким будет налог для самозанятых в 2020 году?

Налог на самозанятых (также известный, как налог на профессиональный доход) в ближайшие годы будет предусматривать две ставки на средства, полученные гражданином России в процессе самостоятельной трудовой деятельности.

Первый вариант – 4% – используется по тем статьям доходов, которые подразумевали совершение сделки с другим физическим лицом.

Чтобы россиянин мог считаться самозанятым, его годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Помимо этого, существуют жесткие требования, касающиеся допустимых видов деятельности. Власти разрешают:

• предоставлять услуги репетиторства;
• ухаживать за престарелыми или больными людьми, а также за несовершеннолетними детьми;
• заниматься уборкой жилых помещений;
• вести домашнее хозяйство.

Хотя конкретного списка разрешенных видов деятельности закон не предусматривает, а нем отмечены некоторые запрещенные позиции. В их числе:

• продажа подакцизной продукции;
• перепродажа прав и товаров. Исключение – реализация имущества, удовлетворяющего личные и домашние потребности покупателя;
• предоставление услуг на основании договоров комиссии, агентских договоров и поручений;
• доставка товаров с приемом платежей в интересах иных лиц;
• добыча и продажа полезных ископаемых.

Также важно учитывать, что самозанятый гражданин РФ не может иметь наемных работников. Если их наличие является обязательным, россиянину придется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Самозанятым россиянам предстоит отдавать 4 или 6 процентов от заработка

Интересные факты о налоге для самозанятых

Основное преимущество регистрации в качестве самозанятого – это легализация полученного дохода. С учетом того, что в последнее время налоговики заметно активизировались, данная предосторожность позволит россиянам избежать множества проблем. Но все же важно учесть последствия (зачастую – негативные), а также особенности статуса самозанятого работника:

• отсутствие обязательств по уплате страховых взносов. С одной стороны, многие ИП недовольны необходимостью каждый год отдавать несколько десятков тысяч рублей в фонды РФ – особенно это касается предпринимателей, не имеющих наемных работников и ведущих деятельность время от времени. Однако оборотная сторона медали такова: освобождение от уплаты взносов подразумевает возникновение проблем с пенсией в дальнейшем. В то же время, самозанятый россиянин может воспользоваться вариантом добровольных перечислений;
• пока гражданин имеет статус самозанятого, это время не учитывается в его трудовом стаже. Многие считают это существенным недостатком, ведь от данного показателя зависит будущее пенсионное обеспечение россиян;
• при обнаружении факта игнорирования обязательств по внесению налога пользователь штрафуется на сумму в размере 20% от полученной выручки. При повторном нарушении, выявленном в течение полугода с момента первой “осечки”, величина взыскания повышается до 100%;
• все взаимодействие с налоговиками, будь то: информирование о доходах, подача запроса на присвоение статуса, направление заявки о снятии с учета и т.п. – осуществляется при помощи специального приложения «Мой налог» (предусмотрена как мобильная версия, так и для стационарных устройств). Также с помощью данного сервиса формируются чеки, которые используются для проведения расчетных действий с участниками сделки;
• самозанятый россиянин одновременно может быть и ИП, и наемным работником, так как закон не воспрещает гражданам заниматься иной деятельностью, помимо основной (за некоторыми исключениями). Однако условия режима НПД будут применяться исключительно к тем доходам, которые получены в результате совершения сделки, не связанной с главной работой;
• самозанятый гражданин не может рассчитывать на социальные гарантии, предусмотренные трудовым кодексом (оплата больничного и командировочных, выделение средств из бюджета для лиц, получивших травму в результате профессиональной деятельности, и т.д.)

Иначе говоря, гражданин с таким статусом за отчисления в размере 4-6% от своего дохода получает лишь возможность легализовать полученные средства. Ведь инструменты социальной поддержки, пенсионное обеспечение и иные гарантии для работников – всё это становится недоступным для самозанятого.

Мнения экспертов и правительства

Позиция властей однозначна – все действия чиновников направлены на избавление экономики РФ от «теневого» сектора и привлечение как можно больших объемов средств в государственный бюджет.

Тот факт, что взамен они не предоставляют гражданам ничего существенного, для них не является важным.

Что касается мнения независимых экспертов, стоит отметить, что немалая их часть поддерживает данный эксперимент, но в то же время убеждает власть в необходимости введения дополнительных гарантий для самозанятых.

Многие специалисты выражают свой скепсис относительно того, что единственный доступный вариант взаимодействия с налоговиками для самозанятых – это приложение.

Довольно часто в качестве лиц, занимающихся самостоятельной трудовой деятельностью, выступают люди пожилого возраста, которые на протяжении своей жизни не обращали особого внимания на информационные технологии и не имеют в пользовании смартфона, планшета или компьютера.

Налоговое приложение для ПК озадачит многих россиян старшего возраста

Получается, что россияне старшей возрастной категории не смогут легализовать свой доход даже в том случае, если захотят это сделать! Да и сам проект выглядит слишком «сырым» и непонятным, чтобы официально его запускать.

Реакция россиян

Обычные граждане восприняли новый налог с крайней неприязнью.

Большинство людей из категории самозанятых занимаются такими подработками не для развлечения, а потому что иными способами не могут прокормить себя и свою семью.

Дополнительные взыскания со стороны государства в данном случае ничем не обоснованы. На фоне внедрения иных налоговых требований, настроение россиян с каждым выступлением чиновников становится всё хуже.

Помимо прочего, неподготовленность властей к подобному эксперименту стала причиной мгновенного возникновения проблем со счетами самозанятых. Уже зафиксированы случаи, когда счета простых граждан были заблокированы по нормам закона о противодействии “отмыванию” средств.

Источник: https://efin2020.com/taxes/nalog-dlya-samozanyatyh-2020/

Самозанятые граждане

Самозанятость — кому это надо? Что вам нужно знать, прежде чем зарегистрироваться, как самозанятый гражданин.

Нашумевший закон о «Самозанятых», а на самом деле о «Налоге на профессиональный доход» вступил в действие с 1 января 2019 года на территории четырёх регионов России:

• Москва,
• Московская область,
• Калужская область и
• Татарстан.

Самозанятость в 2020 году

С нового 2020 года самозанятость появится еще в 19 регионах России:

• Санкт-Петербург и Ленинградская область
• Воронежская область
• Волгоградская область
• Нижегородская область
• Новосибирская область
• Омская область
• Ростовская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Свердловская область
• Тюменская область
• Челябинская область
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
• Республика Башкортостан

Самозанятость — кому это надо?

Новый налоговый режим могут применять как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Выгоден тем, кто получает небольшой доход, но хочет работать легально.

Условия для применения НПД

Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Когда самозанятость не подходит

• Налог на проф. доход нельзя применять при продаже подакцизных  и маркированных товаров.
• Для перепродажи товаров имущественных прав.
• Для добычи и реализации полезных ископаемых.
• Нельзя вести посредническую деятельность в интересах третьих лиц.

Самозанятость подойдет, если вы собираетесь:

• работать самостоятельно без привлечения работников по трудовым договорам,
• без работодателя,
• с ограничением по доходам до 2.4 млн руб.,
• в регионе, где введен режим,
• продавать услуги, работы, товары только собственного производства, сделанные самостоятельно. Т.е. НЕ перепродажа товаров.
• НЕ работать в интересах другого лица по посредническим договорам.

Виды деятельности для самозанятых

• Закрытого списка деятельности для самозанятых в законе не указано, вы не найдёте конкретный ОКВЭД для самозанятых.
• Ориентироваться следует на условия применения НПД.
• В приложении Мой налог есть список видов деятельности для самозанятых, которые вы вправе выбрать при регистрации:

• • Автомойка
  • Автосервис
  • Автоэвакуация и буксировка
  • Администрирование
  • Анализ данных
  • Аниматор
  • Аренда квартир
  • Аренда машин
  • Артист, музыкант, певец
  • Благоустройство территории
  • Бухгалтер
  • Бытовой ремонт
  • Бытовые услуги
  • Вакцинация животных
  • Вебмастер
  • Ведение хозяйства
  • Ведущий, шоумен, тамада
  • Верстка и дизайн
  • Водитель
  • Гид,экскурсовод
  • Грузчик
  • Груминг
  • Гувернантка
  • Диетолог
  • Дизайн
  • Доставка
  • Дрессировщик
  • Животноводство
  • Издательские услуги
  • Исследования
  • Кинология
  • Компьютерный мастер
  • Кондитер
  • Консультирование
  • Копирайтер
  • Косметолог
  • Кузнец
  • Лес, охота, рыбалка
  • Логопед
  • Маникюр, педикюр
  • Маркетинг, реклама
  • Массажист
  • Металообработка
  • Модель
  • Модельер, дизайнер
  • Налоговый консультант
  • Носильщик
  • Няня
  • Обеспечение безопасности
  • Обработка данных
  • Обрядовые услуги
  • Обслуживание
  • Оператор
  • Опросы сбор мнений
  • Отделка
  • Оцифровка
  • Парикмахер
  • Переводчик
  • Перевозка грузов
  • Перевозка пассажиров
  • Передержка животных
  • Переработка отходов
  • Писатель
  • Платные туалеты
  • Повар
  • Полиграфия
  • Пошив
  • Прием и сдача лома
  • Программист
  • Продукция собственного производства
  • Проектирование
  • Производственные услуги
  • Прокат
  • Прочее
  • Психолог
  • Ремонт бытовой техники
  • Ремонт квартир
  • Репетитор
  • Реставрация
  • Риэлтор
  • Сантехник
  • Сельхоз услуги
  • Сиделка
  • Социальная помощь
  • Стилист
  • Столяр, плотник
  • Сторож
  • Страховые услуги
  • Строительство
  • Тату и пирсинг
  • Техническая поддержка
  • Техобслуживание
  • Ткани, кройка и шитье
  • Тренер, инструктор
  • Уборка и клининг
  • Услуги по временному проживанию
  • Услуги по сборке
  • Услуги по хранению
  • Уход за животными
  • Учитель
  • Финансовые услуги
  • Фотограф
  • Химчистка
  • Художник
  • Электрик
  • Эпиляция
  • Юридические услуги

Самозанятые и Роспотребнадзор

НПД — это налоговый режим. Он регулирует только уплату налогов и не отменяет действие других отраслевых законов, правил и требований. Поэтому если по закону требуется уведомлять Роспотребнадзор о начале деятельности, то это придется делать даже самозанятому.

Например, для самозанятого кондитера или мастера маникюра обязательна подача уведомления в Роспотребнадзор. Для этого придется зарегистрироваться в качестве ИП, т.к. Роспотребнадзор обычных физ лиц без статуса ИП не регистрирует.

Полный список видов деятельности, при которых нужно уведомлять Роспотребнадзор (читай: «регистрировать ИП») по ссылке http://iphelper.ru/wp-content/uploads/2020/01/Vidy-deyatelnosti-rospotrebnadzor.rtf

Лицензия для самозанятых

Нужна ли лицензия самозанятому? Для самозанятых граждан нет отдельных требований по лицензиям, перед законом все равны. Если вид деятельности требует лицензирования, то лицензия нужна даже самозанятому.

Например, самозанятый косметолог должен быть зарегистрирован как ИП, иметь лицензию на медицинскую деятельность и получить санэпидзаключение.

Совмещение самозанятости с основной работой

Работать по найму и параллельно применять НПД по доходам из других источников МОЖНО. Если вы работаете менеджером по трудовому договору и по выходным тренируете собак, то НПД применять тоже можно.

Виды деятельности можно совмещать. Вы можете быть самозанятым бухгалтером и сдавать квартиру. Вы можете вязать шапки и оказывать юридические консультации. Это не запрещено законом. В пределах годового дохода в 2.4 млн. Если доходы вышли за этот предел, то придется выбирать другие режимы налогообложения.

Самозанятые госслужащие

Госслужащие могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и сдавать свою квартиру. Только для этого вида деятельности сделано исключение.

Ип может быть самозанятым?

Для зарегистрированных ИП переход на НПД тоже может быть интересен, т.к. самозанятые не платят страховые взносы.

Самозанятость — это выход для предпринимателей, которым статус ИП необходим, а вот сумма страховых взносов слишком велика по отношению к доходам.

Например, ИП получает доход от своей деятельности 300 000 руб в год.

На УСН 6% он заплатит страховые взносы 36 238 руб. Налог составит 18 000 руб. и его платить не придется, т.к. он полностью уменьшается на страховые взносы. Всего в год ИП на УСН 6% при доходах в 300 тыс. руб. заплатит 36 238 руб. Это составляет 12% бюджетных платежей по отношению к доходам.

Если такой предприниматель перейдет на НПД, то налог будет 4%, а с учетом вычета ИП заплатит всего 3%.

Сравнивать УСН и НПД имеет смысл, когда другие налоговые режимы неприменимы. Есть еще патентная система налогообложения и ЕНВД.
Для выбора подходящего налогового режима без расчетов не обойтись, это не гадание. Поэтому налоги по разным системам налогообложения нужно сравнить с учетом объема выручки (предполагаемой или фактической).

Плюсы самозанятости

• • • Выгодные налоговые ставки. Плательщики НПД («самозанятые») платят 4% от доходов, получаемых от физических лиц и 6% от юридических лиц.
    • Нет обязательных страховых взносов.
    • Не нужно сдавать декларацию.
    • Работа без онлайн-кассы. Самозанятые выдают чеки из приложения Мой налог.
    • Подтвержденный доход для банка (например, для кредита или ипотеки) и для получения визы. У самозанятых в приложении есть Справка о доходах, формируется за считанные секунды и заверена электронной подписью ФНС.

Как ИП перейти на самозанятость

Для перехода на НПД нужно зарегистрироваться в приложении Мой налог и отказаться от применения иного налогообложения.

Переход с УСН на НПД

После регистрации в качестве плательщика НПД предпринимателю нужно в 30-ти дневный срок подать Уведомление об отказе от применения УСН. Сделать это можно через личный кабинет ИП на сайте налоговой. В кабинете формируется заявление, которые вы сможете распечатать и сдать в налоговую или отправить через интернет с электронной подписью.

В связи с отказом от УСН нужно сдать декларацию до 25 числа месяца следующего за месяцем постановки на учет в качестве плательщика НПД.

Оформите электронную подпись и вам больше не придется обращаться в налоговую лично. С подписью вы получите контроль за состоянием расчетов, сможете сдать декларацию через интернет.
С электронной подписью процедура по закрытию ИП проводится полностью удаленно и через 5 дней вы получаете выписку из листа ЕГРИП с записью о прекращения деятельности в качестве ИП без поездок в налоговую.

Источник: http://iphelper.ru/samozanyatye-grazhdane/

Налог на самозанятых граждан в РФ в 2020 году

В Министерстве Финансов сообщили, что специальный режим по уплате налога для самозанятых граждан РФ в 2020 году частично изменится.

По данным Минэкономразвития, еще в начале 2019 года, с момента, когда был принят ФЗ №422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима « Налог на профессиональный доход (НПД)» вид деятельности легализовали более 40 тысяч человек по Москве.

Несмотря на такую активность столичных жителей, большинство проживающих в других регионах против таких нововведений. Однако Минфин оценил позитивную динамику развития регистрации самозанятых и с 2020 года предлагает не только внедрение режима в большинство регионов страны, но и новые правила перехода на НПД.

Законодательная база

Индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и работодателя, вправе регистрировать деятельность по новому спецрежиму. Но совмещать этот тип налогообложения с другими нельзя.

Предприниматель не вправе перевести часть бизнеса на так называемую упрощенку (УСН), а часть – на обновленный НПД.

Вместо привычных 13% НДФЛ в соответствии с Законом о самозанятых 2020 года, физические лица, оказывающие различного рода услуги, тоже могут платить специальный налог.

Согласно ст.83 НК РФ об учете организаций и физических лиц, гражданин, обязан зарегистрироваться в качестве самозанятого, если оказывает различного рода услуги для домашних, личных или подобных нужд другому гражданину, но не является индивидуальным предпринимателем при этом. В перечень подобного сервиса между физическими лицами может входить:

• уход за недееспособными людьми;
• репетиторство;
• сдача в аренду жилья;
• ногтевой сервис;
• кондитерское производство;
• уборка;
• постройка зданий и сооружений.
• копирайт и рерайт.

Список может быть дополнен. Исключение составляют те, кто оказывает услуги по таким видам деятельности:

• Реализации продовольственных и непродовольственных товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
• Перепродажи имущественных прав и предметов.
• Реализации и добычи полезных ископаемых.
• Ведения договоров поручения, агентских договоров.
• Любых видов деятельности, к которым привлечены другие работники.

Услуги по доставке товаров с оплатой в интересах третьих лиц тоже окажутся под запретом. Исключение составляют те случаи, когда при расчете с покупателем используют контрольно-кассовую технику. При этом регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не нужно.

Годовой доход у физического лица, который использует новый налоговый режим, не должен превышать 2,4 млн рублей.

Согласно нововведениям в ФЗ «О НПД», с 2020 года самозанятые граждане могут осуществлять эти виды деятельности, размер налогов будут взиматься в зависимости от лица, от которого получен доход.

Введут ли НПД по всей России?

К концу 2019 Минфин предположительно утвердит дополнительный перечень регионов, где будут проводить эксперимент с налогом на самозанятых граждан в 2020 году. Сейчас под действие нового режима налогообложения попадает только Москва (Московская область), Калужская область и Республика Татарстан. В закон о самозанятых гражданах  с 2020 года включены дополнительно такие субъекты РФ:

• Санкт-Петербург и Ленинградская область;
• Воронежская, Волгоградская и Владимирская область;
• Красноярский и Приморский край;
• Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа;
• Республика Башкортостан.

Всего в списке 19 областей. Участвовать в эксперименте они начнут с января 2020 года, а в июле этого же года Минфин планирует перевести на новую систему налогообложения все субъекты РФ. Сдавать налоговую отчетность, к примеру, декларации, как в случае с УСН не придется. В ПФР взносы платить тоже не обязательно. Будет идти минимальный пенсионный стаж.

Порядок расчета

Налогообложение происходит только от дохода. Если прибыль получена от физического лица, налоговая ставка составит 4%, а если от юридического – 6%. К примеру, если за отчетный период получен доход 60 000 рублей, нужно заплатить 2400 и 3600 рублей соответственно.

Расчет отчислений в ФНС высчитывается в специальном приложении «Мой налог». В нем в соответствующем разделе вносится сумма, полученная за расчетный период. Ежемесячно будет приходить уведомление о размере выплат за прошлый месяц. Оплата должна быть произведена не позднее 25-ого числа каждого месяца. При этом, в сумму, которая взимается через приложение, уже включены отчисления в ФОМС

С 2021 года те, кто реализуют продукцию собственного производства или оказывают различного вида услуги, обязаны будут установить контрольно-кассовую технику. А значит, и заплатить кругленькую сумму, а затем платить регулярно за ее эксплуатацию. В этом плане новый налоговый спецрежим, который позволяет использовать только приложение «Мой налог», гораздо выгоднее.

Устранение недостатков НПД в 2020 году

Как показала практика, новый режим налогообложения привел к увеличению случаев кадровой и налоговой оптимизации. К примеру, некоторые работодатели в добровольно-принудительном порядке заставили многих сотрудников перейти на самозанятость, а затем попросту удалили из штатного расписания.

Доходы, которые получены в результате работы на бывшего начальника не подлежат налогообложению на протяжении 2 лет с момента увольнения. (расторжения трудового договора по другим причинам). Это прописано в ФЗ «О НПД».

Но работодателям, которые преследовали цель сэкономить, удалось обойти этот нюанс.

Эксперимент за 2019 год доказал, что новое налогообложение удобнее для большинства граждан. По данным Совета НП, 63% от полученных средств поступило в региональную казну, а 37% — в пользу регионального ФОМС.

Однако НПД нужно развивать в соответствии с экономической ситуацией в каждом субъекте РФ.

Именно поэтому, начиная с 2020 года, будут разрабатываться новые законопроекты, касающиеся специального режима налогообложения.

• Стоит ли становиться самозанятым: видео

(1

Источник: https://2020-god.com/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-v-rf-v-2020-godu/

Кто сможет платить налог на профессиональный доход в 2020 году

В 2020 году налог на профессиональный доход, который также называют налогом для самозанятых, можно будет платить на территории еще 19 регионов России: в Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.

Екатерина Мирошкина

экономист

Это касается тех самозанятых физлиц и ИП, кто ведет деятельность в регионах из списка. Вот главное, что нужно знать о выборе региона для применения налога на профессиональный доход в 2020 году.

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году на территории четырех регионов: в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Этот налог могут платить физлица и ИП, которые ведут деятельность в экспериментальных регионах и отвечают таким требованиям:

1. У них нет наемных работников с трудовыми договорами. С гражданско-правовыми можно.
2. Они работают сами: оказывают услуги или продают что-то сделанное своими руками. Например, делают ремонт, ведут бухучет, сдают квартиру или продают пледы ручной работы, которые сами связали. Есть исключения, когда доход не может облагаться таким налогом. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров.
3. Доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Если все условия соблюдаются, можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и применять спецрежим с льготной ставкой налога:

• 4% — с доходов от физлиц;
• 6% — с доходов от ИП и юрлиц.

А с учетом налогового вычета ставки какое-то время будут еще ниже: 3 и 4%. При этом не нужно оформлять документы для регистрации, покупать онлайн-кассу и сдавать декларации.

А еще нет фиксированных взносов, хотя и трудового стажа тоже нет. Общение с налоговой инспекцией — через интернет, а о суммах начисленных налогов уведомляют заранее.

Ничего не нужно считать самим, а заплатить можно в один клик из приложения.

Вот подборка наших статей о налоге для самозанятых. Там общая информация, сложные вопросы и официальные разъяснения:

Все это актуально и в 2020 году, потому что принципиально условия спецрежима не менялись.

Налог на профессиональный доход можно применять только в экспериментальных регионах. По всей стране он пока не действует. В 2019 году таких регионов было только четыре, а в 2020 году их станет 23.

Вот полный список регионов, на территории которых в 2020 году можно платить налог на профессиональный доход по льготной ставке:

1. Санкт-Петербург.
2. Ленинградская область.
3. Москва.
4. Московская область.
5. Воронежская область.
6. Волгоградская область.
7. Калужская область.
8. Нижегородская область.
9. Новосибирская область.
10. Омская область.
11. Ростовская область.
12. Самарская область.
13. Сахалинская область.
14. Свердловская область.
15. Тюменская область.
16. Челябинская область.
17. Красноярский край.
18. Пермский край.
19. Ненецкий автономный округ.
20. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
21. Ямало-Ненецкий автономный округ.
22. Республика Башкортостан.
23. Республика Татарстан.

Всего в России 85 регионов. В зону эксперимента вошли те, где есть города-миллионники, а также регионы, которые получают дотации из федерального бюджета. Предполагается, что за счет нового налога они увеличат свои доходы.

Но, например, Краснодарский и Хабаровский края в зону эксперимента пока не вошли. Кемеровская область тоже не вошла, хотя население там почти как в Пермском крае.

С июля 2020 года спецрежим могут распространить уже на всю страну, так что осталось немного подождать.

Чтобы применять налог на профессиональный доход, нужно работать в регионах из этого перечня, то есть вести там деятельность. Это очень размытая формулировка, без конкретики, поэтому ФНС периодически дает разъяснения по поводу того, как выбирать регион.

Вот что понятно из этих разъяснений и формулировок закона.

Регион выбирает и указывает самозанятый. Это делают при регистрации в приложении или личном кабинете. Подтверждать выбор ничем не нужно, но в случае чего инспекция может задать вопросы. Например, если ИП снимается с УСН в Орле и регистрируется на НПД в Москве, потому что на самом деле ведет деятельность там.

Автор этого разбора на такие вопросы уже отвечала: местная инспекция хотела доначислить мне взносы. Их удивило, что ИП без дохода вместо упрощенки внезапно начинает применять НПД, хотя регион не входит в список из закона. На УСН ИП без дохода пришлось бы платить фиксированные взносы, а на НПД — нет.

И вот налоговая спустя девять месяцев говорит: «А чего это вы, Екатерина Владимировна, не платите взносы и применяете НПД? Дайте-ка нам объяснение, что это вы там в Москве за деятельность ведете, если прописаны в другом городе?» Грамотный ответ со ссылками на письма Минфина и ФНС помог избежать лишних платежей и претензий. Вам тоже могут задавать вопросы — и если вы уверены, что правы, не спешите платить. Практика показала, что налоговые инспекции на местах иногда знают законы хуже налогоплательщиков или разбираются в них с опозданием.

НПД можно платить со всех доходов в разных регионах. Это очень интересное разъяснение, которое позволяет снизить налоги во всех регионах ведения деятельности, даже если они не входят в зону эксперимента. Главное — вести деятельность хотя бы в одном регионе из перечня.

Например, самозанятый иногда ведет деятельность в Москве — это экспериментальный регион. Допустим, он ремонтирует там квартиры. Но еще этот же человек строит под заказ дом в Твери, берет заказы на ремонт в Туле и сдает квартиру в Рязани. Со всех доходов от самозанятости в любых регионах он может платить налог на профессиональный доход. Причем этот налог попадет в московский бюджет.

Прописка не имеет значения. Для самозанятых важна не регистрация по месту жительства, а именно ведение деятельности. Можно быть прописанным в Брянске, а деятельность вести в Москве. Или иметь прописку в Казани, работать там по трудовому договору и сдавать квартиру в Краснодаре — тогда доходы от найма под спецрежим не попадут.

Например, бухгалтер с пропиской в Брянске официально работает в брянской компании и получает зарплату.

А в качестве подработки помогает заполнять декларации предпринимателям из Твери, раз в квартал выезжает на аудит в компанию из Москвы и оформляет вычеты физлицам из Твери и Саратова.

Со всех доходов от своих подработок бухгалтер может платить НПД, потому что один клиент находится в экспериментальном регионе, а прописка не имеет значения.

Конкретных методов проверки не существует: в законе нет списка критериев и документов для проверки региона ведения деятельности.

Есть только формулировка, что самозанятый сам выбирает регион ведения деятельности. Менять регион можно раз в год: от этого зависит, куда поступит налог.

Но это не значит, что можно сдавать квартиру в Туле, указать в приложении Москву и платить с дохода от нанимателя не 13, а 4%.

В таком случае будет нечего ответить на вопрос налоговиков: очевидно, что деятельности в Москве при таком способе самозанятости нет.

Но если есть какие-то доказательства ведения любой другой деятельности в экспериментальном регионе, то и сдача квартиры будет облагаться налогом на профессиональный доход, а не обычным НДФЛ.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/npd-19-regionov/