Налоговая система в рф за 2020 год

Ожидаются ли новые налоги в 2020 году в России? Этот вопрос волнует всех налогоплательщиков, и система налогообложения Российской Федерации действительно будет претерпевать некоторые изменения. Все подробности – в статье.

Какие нововведения уже внедрены?

Правительство российского государства проводит преобразование налогового законодательства не первый год. И уже были внедрены такие изменения:

• Увеличение НДС. Налог на добавленную стоимость в 2019 году вырос на два процента и стал составлять 20% вместо 18.
• Юридические лица при электронной регистрации освобождаются от оплаты государственных пошлин.
• Внедрение онлайн-касс позволяет юр. лицам и ИП не сдавать налоговые декларации, ведь вся отчётность в ФНС будет направляться автоматически в ходе использования специальных систем.
• Юридические лица больше не уплачивают налоги на движимые виды имущества.
• Осуществлять уплату налогов теперь можно в многофункциональных центрах (в МФЦ).
• Перечень при применении индивидуальными предпринимателями патентов расширен.
• Для работников ИП действуют фиксированные страховые взносы.

Но в 2020-ом году российское население также ожидают некоторые изменения, причём не всегда положительные.

Особенности и анализ налоговой политики

Последние новости гласят, что налоговая политика, проводимая российским правительством, вызвала неоднозначное мнение у россиян. С одной стороны, упрощение системы налогообложения одобряется россиянами: отслеживать и платить налоги уже стало проще, а с 2020-го года процесс может стать ещё более прозрачным и быстрым.

С другой стороны, повышение ставок по некоторым налогооблагаемым областям, вызывает негодование: налоговое бремя мешает получать полноценный доход и реализовывать планы. И особенно заметно нововведения затронули предпринимателей.

Планировалось, что новая политика повысит деловую активность представителей среднего и малого бизнеса, но произошло иначе: наметился и продолжает наблюдаться стойкий отток финансов из данных отраслей экономики.

Новые и имеющие небольшой денежный оборот компании не выдерживают нагрузки и закрываются.

Председатель ЦБ России Эльвира Набиуллина предложила депутатам Государственной думы подходить к разработке и рассмотрению предложений по увеличению налоговых сборов более ответственно и обдуманно. Повышение ставок, по её словам, неизбежно сократит доходы населения и, соответственно, понизит покупательский спрос граждан, что, в свою очередь, вызовет экономический спад.

Раскритиковал проводимую в сфере налогообложения политику и являющийся председателем счётной палаты Алексей Кудрин. Он отметил, что увеличение НДС было ошибкой, которая в обозримом будущем может запустить процесс обнищания россиян. Политик утверждает, что налоговое бремя для простых россиян нужно снизить.

Какие доходы будут облагаться налогами

С 2020-ого года перечень подвергающихся налогообложению доходов расширяется. В него будут входить:

• дивиденды;
• использование зарегистрированных авторских прав;
• выплаты и назначения стипендий;
• выплаты по страховым полисам;
• продажа и сдача в аренду собственности (движимой и недвижимой);
• операции с ценными бумагами;
• прибыль от выполнения трудовых обязанностей;
• использование автомобилей, а также административные взыскания за простой ТС;
• страховые выплаты правопреемникам умерших граждан;
• эксплуатация трубопроводов, линий электропередач и даже компьютерных сетей.

Не облагаются налогами в 2020-ом: различные государственные пособия (по инвалидности, безработице, родам и беременности), установленные законодательно компенсации, платы за донорство, алименты, безвозмездное оказание услуг, гос.

премии за достижения в различных областях, социальная помощь, прибыль с продаж находившейся в собственности менее трёх лет недвижимости, оплата ухода за лицами с инвалидностью, материальная помощь на устранение последствий стихийных бедствий или на лечение, вознаграждения за призовые места в соревнованиях и конкурсах (при размере призов мене 4 000 руб.), реализация продукции сельского хозяйства в течение пяти лет с даты регистрации фермерства.

Изменения, которые ожидают физических лиц

Правительство подготовило несколько изменений в налогообложении для физических лиц, и некоторые начнут действовать как раз в 2020-ом году. Далее рассматриваются все нововведения, актуальные для россиян.

Ожидаются ли новые налоги

Какие налоги введут с 2020-го? Есть масса слухов о новых налогооблагаемых видах деятельности. Рассмотрим самые волнующие всех россиян и развеем все мифы:

1. На скважины и колодцы. Многие владельцы коттеджей и частных домов, имеющие на собственных земельных территориях скважины, напряглись. Но они могут расслабиться, ведь на их источники водоснабжения налоги распространяться не будут. Зато с 1 января 2020 года предусматривается налог на скважины, используемые в коммерческих целях, вырабатывающие свыше ста кубометров в сутки, пробуренные до артезианского слоя и используемые для организации центрального водоснабжения. То есть нововведение распространится на товарищества садоводов и собственников недвижимости, и выплаты председатели наверняка будут собирать с членов обществ. Тарифы на 2020-ый год будут различаться по видам пользования водными ресурсами и географическим зонам.
2. На пользование федеральными трассами. Услышав о таком изменении, практически все автовладельцы начали негодовать. Но собственников легковых машин такое нововведение не затронет. Этот налог распространяется на владельцев грузовиков, масса которых превышает 12 тонн. Если авто перемещается по дорогам, имеющим федеральное значение, то за каждый километр пути будет взиматься по 3,73 рубля. Эту сумму будет уплачивать владелец грузовика или водитель, если машина принадлежит иностранцу. Конечно, система под названием «Платон» существует уже несколько лет, но теперь с 2020-го года взимаемые ею сборы будут включаться в российский Налоговый кодекс.
3. Налоги для самозанятых. Если гражданин ведёт маленький не зарегистрированный официально бизнес или же оказывает услуги в частном порядке, то в 2020-ом году его доходы планируется вывести из тени и обложить налогом. Если трудящийся россиянин не имеет ни работодателя, ни сотрудников в подчинении, но при этом осуществляет приносящую прибыль деятельность, он расценивается как самозанятый. Он должен будет зарегистрироваться в ФНС, подтвердив свой статус, и выплачивать налоги. Ставка составит 4%, если доход приносит сотрудничество с физ. лицами и 6%, если оплата поступает от юридических лиц. Пока закон, регламентирующий налогообложение для самозанятых, действует в пилотном режиме и всего в нескольких российских субъектах (в Татарстане, столице и Московской области, а также в Калужской области). Но с 2020-го года планируется расширить географию и, возможно, охватить всю Россию.

Какие налоги будут меняться?

Некоторые сферы налогообложения будут корректироваться, причём весьма существенно. Россиян ожидают повышенные тарифы, пересмотр системы расчётов ставок и прочие нововведения. Далее все грядущие изменения рассматриваются подробно.

Транспортные налоги

На данный момент ставка транспортного налога устанавливается местными муниципалитетами субъектов с учётом мощности автомобиля: чем больше лошадиных сил, тем больше платит автовладелец. Но с 2020-го система расчётов может сильно измениться.

С 2020-го года расчёт налога может осуществляться по пробегу авто: чем больше транспорт проехал, тем больше должен платить его владелец.

И если данное нововведение будет утверждено правительством, то налоги будут взиматься с собственника прямо в момент покупки бензина, что весьма удобно, но исключит вероятность уклонения от обязательных налоговых платежей. И на новую машину формально будет начисляться меньше налогов.

К сведению! В Госдуме давно обсуждается возможность полной отмены транспортного налога. Но даже если подобный законопроект будет разработан и утверждён, это не означает, что автовладельцы полностью освободятся от уплаты.

Транспортный налог в будущем, возможно, заменится экологическим сбором, который будут обязаны перечислять в российскую казну все собственники машин, загрязняющие окружающую среду.

В дополнение таких платежей может быть внедрено платное использование автотрасс.

С 2020-го года могут внедряться повышающие коэффициенты. Первая группа затрагивает возраст машины. Чем она старше, тем выше будет ставка, ведь по мере эксплуатации увеличиваются объёмы выхлопов, возрастает уровень издаваемого шума.

и сроке службы до 20-и лет коэффициент составит 3.

Так как система налогообложения для транспорта регламентируется на местных уровнях муниципалитетами субъектов, базовые новые ставки устанавливаются для каждого региона отдельно. Также могут внедряться повышенные тарифы. Так, обсуждалась возможность увеличения ставки для второго и каждого последующего авто в одной семье.

Свежая информация гласит, что льготы для транспортных налогов в 2020-ом году, скорее всего, сохранятся. Они будут действовать для:

• находящихся в угоне авто;
• занятых в сельском хозяйстве транспортных средств;
• применяемых в промышленности и имеющих мощность до пяти лошадиных сил машин;
• используемых в рамках соц. программ машин (при мощности ниже ста лошадиных сил);
• родителей детей с инвалидностью;
• опекунов сирот;
• многодетных семей.

Последние три пункта могут входить в состав льгот по решению региональных властей.

НДФЛ

Уплачиваемый с заработной платы НДФЛ сохранится для рядовых сотрудников, являющихся резидентами российского государства, на том же уровне. Ставка по-прежнему будет составлять 13%.

Для нерезидентов РФ будет действовать единая ставка, актуальная для граждан – 13%. Специальные показатели устанавливаются для:

• процентов по облигациям – 9% (вероятно возрастание до 12%);
• дивидендов, перечисляемых российскими компаниями нерезидентам – 15%;
• выигрышей и процентов по рублёвым вкладам (с прибылью, превышающей максимальную, рассчитанную по ставке рефинансирования с прибавлением пяти пунктов) и по валютным (при процентных начислениях свыше девяти процентов) – 35%;
• прочих доходов – 30%.

Полезная информация! Депутатами предлагалось ввести дифференцированные ставки для разных размеров доходов: до 100 тыс. за год – пять процентов, от ста тыс. до 3-х млн. – стандартные 13%, от трёх до десяти миллионов – 18%, а свыше 10 млн. – 25%. Но пока такое нововведение не было поддержано, хотя в будущем оно, возможно, будет реализовываться.

На недвижимость

Ранее налоги на недвижимость начислялись на инвентаризационные цены недвижимых объектов, но в 2020-ом году ставка рассчитывается по кадастровой стоимости, которая будет на порядок, а иногда и в разы выше инвентаризационной. Для физических лиц ставка составляет 0,1%, а для объектов со стоимостью свыше 300 млн. или относящихся к коммерческой категории – 2%.

Для пенсионеров

Для пенсионеров действуют льготы. Так, их пенсии не облагаются НДФЛ. А неработающие вышедшие на законный отдых граждане освобождаются от уплаты имущественного налога на жилплощадь (при площади до 50 квадратов и стоимости до 300 млн.), транспортного и земельного (льготные условия распространяются на один объект площадью до шести соток).

Нововведения, распространяющиеся на юридических лиц

Лиц, имеющих статус юридических, также ожидают некоторые нововведения. Одни неизбежно повысят налоговую нагрузку, другие же упростят отчётность и даже помогут сэкономить. Рассмотрим все грядущие в 2020-ом году изменения:

1. Экологический налог, уплачиваемый предприятиями, загрязняющими окружающую среду. Такой сбор существует и сегодня, но он с 2020-ого года будет входить в Налоговый кодекс и обретёт фиксированную ставку.
2. Увеличение предельной базы для страховых взносов – суммы заработка сотрудника, с которой могут выплачиваться налоги. Этот показатель будет увеличен на 10%.
3. Пенсионные взносы будут составлять в 2020 году 22%. То есть льгота, действовавшая до 2019-го, продлится.
4. Появится новый увеличенный ЕНВД, который с 2020-го будет уплачиваться с иных сумм. Размер фиксирован, но если учесть коэффициент инфляции, равный 2,009, то можно прийти к выводу, что прирост налога составит 5%.
5. Для упрощенцев, то есть предприятий, работающих по упрощённой системе налогообложения, льготная ставка 20% прекратит действовать. То есть с 2020-го года показатель вырастет до стандартных 30 процентов.
6. Для ИП повысятся налоги: взносы вырастут на 10%. Но вычисляться они будут с учётом всех текущих расходов, а не только по доходам, как было раньше.

Прочие нововведения

Есть и новые правила, которые будут использоваться с 2020-го года:

1. Единый налоговый платёж. Теперь граждане смогут сразу перечислять и имущественные налоги (транспортный, земельный), и НДФЛ.
2. Информирование. В компетенцию Федеральной налоговой службы войдут регулярные оповещения граждан о начисленных налогах, долгах и недоимках. ФНС будет информировать налогоплательщиков по их письменным согласиям не чаще раза в квартал посредством электронных писем, СМС-сообщений или прочих способов связи.
3. Взыскания задолженностей. В 46-ю статью Налогового кодекса внесены поправки, согласно которым решения о взысканиях задолженностей с граждан будут приниматься только при сумме долга, превышающей 3 000 руб. (или при меньшей сумме, не выплачиваемой в течение периода дольше трёх лет).
4. Возврат переплат. С 2020-го года отменяется ограничение, согласно которому зачитаются (возвращаются) переплаты только по налогам той же категории.

Налоги и сборы в России в 2020-ом году будут рассчитываться по-новому, но далеко не все. И теперь вам известны все особенности налогообложения.

Источник: https://v-2020.org/novye-nalogi-v-2020-godu-v-rossii

Новые налоги с 1 января 2020 года: регионы для самозанятых

Очередной год готовит новые налоги для российских налогоплательщиков. К привычной географии налоговых отчислений добавятся денежные поступления от замозанятых граждан, осуществляющих свою деятельность на территории нескольких регионов-доноров.

В 2020 году самозанятые личности, в число которых также входят фрилансеры, парикмахеры, репетиторы, домработницы, будут платить новый налог. Пока данный проект работает в тестовом режиме на территории Москвы, Подмосковья, Калуги и Республики Татарстан.

Правительство выступает с инициативой расширить список указанных регионов, которые попадут под новый вид налогообложения для самозанятых. Большинство парламентариев склоняется к тому, что реализация законопроекта должна пройти во всех городах-миллиониках.

Если проект утвердят на высшем уровне, то в скором времени соответствующие поправки будут внесены в налоговый кодекс РФ. Кроме этого, в 2020 году в списке государственной поддержки россиян появится новый вид социальных выплат.

Расширение списка регионов, попадающих под новый закон о налогообложении замозанятых

Депутаты государственной думы РФ планируют расширить рамки проводимого налогового эксперимента и добавить к существующему списку еще 19 регионов, где работают самозанятые граждане. Нет сомнений, что проект будет одобрен, так как парламентарии уже приняли его в первом чтении. Ниже представлен перечень регионов, которые с 2020 года добавят в первоначальный список:

• Санкт-Петербург;
• Республика Башкортостан;
• Воронеж;
• Волгоград;
• Ненецкий автономный округ;
• Ямало-Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ;
• Челябинская область;
• Ленинградская область;
• Тюменская область;
• Красноярский край;
• Новосибирская область;
• Пермский край;
• Нижегородская область;
• Омская область;
• Свердловская область;
• Ростовская область;
• Сахалинская область;
• Самарская область;

Депутаты утверждают, что принятые в налоговый кодекс поправки для самозанятых принесут для них огромную пользу.

В числе плюсов: упрощенный порядок регистрации своей деятельности, отсутствие необходимости в оборудовании рабочего места контрольно-кассовой техникой, уменьшенный размер налоговой ставки.

Ко всему прочему, по закону самозанятый гражданин сможет реже сдавать отчетность в налоговые органы.

Подробнее о главных изменениях в налоговом кодексе РФ

Новая налоговая система для самозанятых

С 2020 года индивидуальные предприниматели будут работать по упрощенной налоговой схеме, направленной на уменьшение налоговой нагрузки в сфере малого бизнеса. В кодексе данный взнос обозначен как «Налог на профессиональный доход».

В документе указано, что предприниматель должен вносить в государственный бюджет 4% процента от прибыли, которая была получена в результате оказания своих услуг для физических лиц. Процентная ставка повысится, если в услугах самозанятого нуждается юридическое лицо – в таком случае налог увеличится на два пункта и составит 6% от дохода ИП. 

Начало пенсионной реформы

С 2020 года граждане РФ будут выходить на заслуженный отдых по новым правилам. Согласно принятым поправкам, в будущем году мужчины смогут выйти на пенсию в 61 год, а женщины – в 56 лет. Каждый год пенсионный возраст будет увеличиваться ровно на 1 год, вплоть до 2024 года. 

Правительство не отрицает, что в ходе изменения пенсионного возраста могут возникнуть определенные трудности. Поэтому властями было принято решение о создании механизма, направленного на защиту граждан предпенсионного возраста.

Суть государственной защиты людей из данной социальной категории заключается  в том, что за 6 месяцев до выхода на заслуженный отдых гражданин РФ будет получать из бюджета денежную субсидию, сумма которой равна размеру его пенсионных начислений. Действующим пенсионерам также предусмотрена ежемесячная доплата в размере 500 рублей.

Повышение МРОТ

МРОТ (минимальный размер оплаты труда) – денежная величина, которая четко регулируется государственным аппаратом, регулярно пересматривается и обновляется. МРОТ рассчитывается по формуле, принятой властями в 2017 году. По установленным правилам, минимальная оплата труда не должна быть ниже, чем утвержденный лимит прожиточного минимума за II квартал прошлого года.

С 2020 года МРОТ увеличится, так как его привяжут к размеру прожиточного минимума за II квартал, но не прошлого, а текущего года. В итоге МРОТ вырастет до 12 000 рублей.

Изменения для любителей рыболовной ловли

В 2020 году правительство введет новый закон, касающийся регулирования деятельности рыболовов. В кодексе термин «любительское рыболовство» обозначен как процесс вылова биологических организмов, обитающих в водной среде. Основная цель «любительской рыбалки» — удовлетворение личных запросов, но не продажа добытых ресурсов иным лицам.

Новые поправки позволят закрепить за рыболовом право собственности на выловленную рыбу. Также кодекс предусмотрел для любителей рыболовной ловли и ряд ограничений. С 2020 года подводная ловля рыбы в местах массового скопления людей будет запрещена. Под запрет также попадет использование аквалангического снаряжения и электронных приспособлений для ловли рыбы.

Увеличение денежного пособия по уходу за ребенком

2020 год принесет с собой повышение пособия по уходу за ребенком, возраст которого от 1,5 до 3 лет. В разных регионах сумма будет варьироваться, так как будет соответствовать прожиточному минимуму на несовершеннолетнего, установленного в конкретно взятой области России.

Однако есть один нюанс. Индексация не коснется тех семей, где сумма дохода каждого члена будет выше 2 прожиточных минимумов, установленных в определенном районе.

Новые налоги

• Налог на утилизацию.
• Налог за пользование дорог федерального масштаба.
• Экологический взнос.
• Туристический налог.
• Налог на недвижимость для операторов связи.

Источник: https://www.ptoday.ru/ekonomika/kakie-novye-nalogi-zhdut-rossiyan-v-2020-godu/

Налоговая политика России на 2019-2020 годы

Взвешенная и рациональная налоговая политика – это неизменная составляющая стратегии развития России на 2019-2020 годы. Под этим понимаются любые действия государства в сфере налогообложения, которые осуществляются в рамках ранее утвержденного плана.

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса, их разработкой занимается Минфин, который рассчитывает оптимальный уровень налоговой нагрузки и, исходя из внешних и внутренних экономических факторов, утверждает реализацию ряда мер на определенный период.

Налоговая политика на 2019- 2020 гг. — это публичная информация, которую Минфин размещает на своем сайте (как правило, это происходит до начала наступающего года).

Опираясь на эти сведения, можно понять, какие будут созданы фискальные условия для развития частного бизнеса, какой набор инструментов будет использоваться для сокращения теневого сегмента, удастся ли полностью сбалансировать бюджеты и какие законодательные нововведения будут приняты для решения таких задач.

Сокращение теневого сегмента

Получение прибыли вне налогообложения – это крайне актуальная проблема для экономики страны.

Предприятия и физлица, которые не платят фискальные платежи, не принимают непосредственного участия в формировании бюджета, вследствие чего наблюдается явный дефицит его доходной части.

Но Минфин намерен бороться с теневым сегментом, используя все доступные ему инструменты и методы, даже если для этого придется внести изменения в действующий закон. С этой целью в рамках реализации налоговой политики на 2019-2020 годы будут использованы такие меры:

• переход на онлайн-кассы в розничной торговле, за счет чего продавцы лишатся возможности скрывать свои продажи. При использовании таких касс платежные данные мгновенно передаются в ФНС, которые фиксируют платежи;
• ужесточение таможенного контроля, для чего будет создана единая система «прослеживания» продукции от момента поступления для оформления и до продажи конечному пользователю (планируется запуск пилотного проекта);
• формирование нового госреестра актов гражданского состояния;
• создание единого федерального регистра, в котором будут аккумулированы сведения о гражданах;
• запуск автоматического обмена налоговыми данными, вследствие чего будет сложнее уклониться от уплаты обязательных сборов и платежей и т. д.

Изменения в налогообложении

Создавая благоприятные условия для развития малого и среднего бизнеса, Минфин намерен полностью систематизировать процесс взимания фискальных сборов и упорядочить налогообложение. Для этого в ходе выполнения тезисов налоговой политика РФ на 2019-2020 годы планируется:

• провести ревизию всех обязательных сборов и выявить неналоговые платежи, которые фактически имеют налоговую природу для последующего включения их в Кодекс;
• усовершенствовать трансфертное ценообразование, чтобы отказаться от контроля за ценами по сделкам предприятий, которые осуществляют свою деятельность на территории одного региона страны;
• предоставить льготы по оплате налога на прибыль налогоплательщикам определенных субъектов РФ, а также изменить порядок расчета таких платежей;

• усовершенствовать методику взимания НДС;
• повысить акцизы на табачную продукцию и вина, предварительно исключив вероятность манипулирования запасами уже готовой к продаже продукции (когда в ожидании изменения акцизов производители накапливают на складах запасы алкогольных (табачных) изделий);
• ввести налог на недвижимое имущество, которое принадлежит физлицам, не оформившим должным образом право собственности;
• провести работу над НДПИ, сформировать определение термина «участок недр», разработать методику, благодаря которой можно будет увеличить объем поступлений в бюджет без введения дополнительной налоговой нагрузки на нефтедобывающие компании;
• усовершенствовать налоговое администрирование, провести работу по расчету адекватного размера пени для юрлиц;
• подготовить базу для поэтапной отмены действующих льгот и т. д.

С другой стороны, для нефтедобывающих предприятий будет разработана альтернативная система налогообложения – НДД (налог на добавленный доход).

В первую очередь это коснется пилотных объектов, которые расположены на месте зрелых и новых месторождений.

При этом налоговой базой будет считаться доход от добычи углеводородов за вычетом совокупных расходов по разработке этих недр. Предполагается, что ставка по НДД составит около 50%.

Другие направления

Не оставит без внимания Минфин и физических лиц, на что указывают другие положения утвержденной налоговой политики РФ на 2019-2020 годы. Основная задача в данном направлении – это сокращение числа неофициально трудоустроенных лиц и самозанятых граждан, которые предоставляют услуги или продают товары, не оплачивая фискальных платежей. С этой целью Минфин планирует:

• уточнить действующий перечень видов деятельности плательщиков УСН (по реестру), в отношении которых может использоваться более выгодный тариф начисления страховых взносов;
• проанализировать целесообразность предоставления льгот самозанятым гражданам (до конца 2018 года они уже были освобождены от уплаты страховых взносов и НДФЛ);
• расширить круг лиц, в отношении которых будет использоваться ставка НДФЛ в 0%;
• при подсчете суммы безнадежных долгов включать в их состав задолженности граждан, получивших статус банкротов, что позволит уменьшить объем налогооблагаемой базы;
• упростить задачу по покупке онлайн-касс для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН, предоставив им возможность снизить сумму налога, исходя из того, что стоимость одного аппарата составляет 18 тыс. руб.;
• ограничить для ИП количество объектов недвижимости (в том числе, исходя из совокупного размера общей площади), в отношении которых может использоваться ПСН при осуществлении деятельности по сдаче в аренду жилья или нежилых помещений.

Загрузка…

Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter

Источник: https://2020-god.com/nalogovaya-politika-rossii-na-2019-2020-gody/

Новые налоги в России в 2020 году

Время чтения 12 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Изменения в налоговом законодательстве РФ с 2020 года коснутся как представителей бизнеса, так и рядовых граждан. Масштабные преобразования начнутся с дополнения НК РФ. При этом вступление поправок в силу будет происходить поэтапно. Наиболее важные коррективы произойдут в январе, апреле и июле.

С января 2020 года перестает действовать мораторий на увеличение фискальной нагрузки. Парламентарии не стали терять время. Ряд законов уже принят. Реализация поправок должна принести в бюджет дополнительно около 51 млрд. рублей. Основная нагрузка ляжет на коммерсантов.

№ п.п.	Налог или сбор	Характеристика
1	Акцизы	Поправки введены законом 325-ФЗ от 29.09.2019. В табличном виде ставки опубликованы в бесплатных справочно-правовых банках. Скептики ожидают роста цен на товары на 15 – 20%.
2	Налог на прибыль	Ставки останутся прежними. Однако организациям придется соблюдать ограничение при списании убытков прошлых лет – не более 50%. Поправки внесены все тем же законом 325-ФЗ. Кроме того, с 2020 года вводится новый бланк декларации по налогу на прибыль. Декларация по налогу на прибыль: новый бланк 2020 Декларация по налогу на прибыль: образец заполнения
3	НДС	Право на применение нулевой ставки с 2020 года придется подтверждать при международной пересылке товаров. Процедура упрощена. Однако если соответствующих документов у отправителя не окажется, налог придется заплатить в полном объеме. Правило закрепят в ст. 165 НК РФ с апреля.
4	Коэффициенты	Приказом Минэкономразвития РФ № 684 от 21.10.2019 года утверждены новые корректирующие коэффициенты: торговый сбор – 1,382; ЕНВД – 2,009; ПСН – 1,592; НДФЛ – 1,813. Плательщики отдельных режимов столкнуться с повышением и на региональном уровне.
5	Страховые сборы	Увеличение нагрузки на работодателей произойдет в связи с пересмотром лимитов. Взносы в ПФР будут отчисляться с заработка в 1 292 000, а в ФСС – в 912 000 рублей (правительственное постановление № 1407 от 06.11.2019). Тарифы же останутся прежними. Заметное повышение страховых сборов ожидает индивидуальных предпринимателей. Статья 430 НК РФ устанавливает фиксированные взносы в ПФР на уровне 32 448, а в ФОМС – 8 426 рублей. При выходе годового дохода за рамки 300 000 с излишка потребуется заплатить еще 1 %.

Независимые аналитики прогнозируют новый экономический спад и массовую ликвидацию компаний. По мнению экспертов, отечественный бизнес недостаточно устойчив в финансовом плане. Пережить скачок фискальной нагрузки сумеют немногие. Ситуацию усложнит стагнация спроса. По данным Росстата, отрицательная динамика наблюдалась в 1 – 2 кварталах минувшего года.

Поддерживать покупательскую способность населения за счет потребительских кредитов не получится. Количество займов у россиян приближается к критическим отметкам.

Появятся ли новые налоги в 2020 году

Большой ажиотаж в сети вызвали публикации об изменении структуры НК РФ. С января якобы в кодексе появится сразу 5 дополнительных глав. На самом деле авторы скандальных статей поторопились.

К концу 2019 года ни один федеральный закон таких поправок не предусматривает. Массовая паника спровоцирована неверным толкованием предложения Минфина РФ.

Ведомство планирует оптимизировать налоговое законодательство.

В кодекс решено включить уже существующие сборы и взносы:

Наименование	Общая характеристика	Ссылка на действующий нормативный акт
Экологические платежи	Обязанность отчислять деньги за вредное воздействие на среду уже возложена на отечественных производителей. Взносы предусмотрены за размещение отходов, выбросы в атмосферу и водоемы.	Статья 7 закона 7-ФЗ от 10.01.2002
Туристический сбор	Специальный курортный налог тоже не является новинкой. В ряде регионов изданы законы об удержании дополнительной платы с туристов. Средства идут на благоустройство и развитие территорий. Яркими примерами являются Крым и Краснодарский край.

Источник: https://law03.ru/finance/article/novye-nalogi-v-rossii-v-2020

Принципы построения налоговой системы РФ

Налоговая система в РФ — это инструмент для выполнения ключевых государственных функций и задач. Совокупность механизмов и принципов организации фискального обременения представляет собой налоговую систему Российской Федерации. Определим действующую структуру и ключевые функции, а также расскажем об основах налоговой системы в Российской Федерации.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Налоги и налоговая система РФ на территории нашего государства стали зарождаться довольно давно. Однако структура, наиболее характерная современным реалиям, была организована лишь в 1991 году.

В тот момент был принят закон, который так и назывался: «Об основах налоговой системы в России».

Уже в 1998 году была утверждена первая часть НК РФ, а через два года, в 2000, законодатели приняли вторую часть. Так, стал главной правовой основой налоговой системы РФ Налоговый кодекс. Норматив детально определял порядок взаимоотношений между государством и налогоплательщиками.

Преобразования коснулись не только самой налоговой системы страны, но и органов, осуществляющих контроль. Так, в 1990 году была создана Государственная налог. инспекция, на которую были возложены функции по контролю и сбору фискальных платежей. Затем ее переименовали в службу. Но уже 1998 году службу упразднили, а взамен было создано специальное Министерство по налогам и сборам.

Однако и это не последнее изменение. В 2004 году чиновники решили передать бюджетные полномочия в Минфин РФ. Контрольная же функция была передана в ФНС — службу, которая действует и по сей день. Следовательно, единая централизованная система налоговых органов состоит из Министерства финансов России и ФНС.

Определения и общая характеристика налоговой системы РФ

• Итак, что такое налоговая система, определение кратко: налоговая система — это совокупность норм, обязательств, налогоплательщиков и государственных органов.
• Иными словами, это не только фискальные платежи, зачисляемые в государственный бюджет в соответствии с действующими законодательными актами, это еще и все категории и виды налогоплательщиков, подпадающих под фискальное обременение, а также государственные органы, контролирующие правильность и полноту перечислений в бюджет.
• Сущность налоговой системы РФ (кратко) — это гарантия поступления платежей в бюджеты, а следовательно, это важнейший и основной источник дохода государства, позволяющий качественно и постоянно выполнять ключевые государственные функции и задачи.

Принципы построения

Разобраться в столь сложном понятии, не определив принципов его построения, невозможно. Так, все принципы становления и построения налоговой структуры РФ описаны в 3 статье НК РФ. К ним следует относить:

• справедливость, то есть обременение распространяется на всех (граждане, ИП, организации);
• определенность, которая не допускает двусмысленных трактовок одного и того же положения, правила, нормы;
• равенство, устанавливается независимо от расовых, социальных, религиозных, национальных и прочих принципов;
• доступность, то есть все нормы должны быть сформулированы максимально доступным и понятным языком;
• удобство, налогоплательщики должны быть информированы обо всех обязательных платежах, объектах обложения и порядках исчисления суммы обязательства;
• обоснованность, все действующие и новые обязательства должны быть экономически обоснованы, недопустимо вводить обременения, противоречащие Конституции России.

Следовательно, принципы налогообложения направлены на соблюдение действующего законодательства и основ Конституции.

Структура налоговой системы РФ 2020

Налоговая система государства, налоги и их виды, подразумевает группировку на определенные уровни. А вот уровень конкретизируется двумя взаимосвязанными признаками: в какой бюджет зачисляется платеж, и власти какого уровня устанавливают нормы налогообложения. Так, выделяют всего три уровня:

1. Федеральный. Платежи федерального уровня зачисляются напрямую в бюджет Федерации (высший уровень). Нормы и принципы налогообложения (объект, база, ставки, льготы, периоды, освобождения, отчетности и сроки) регламентируются Кодексом и Конституцией, федеральными законами, указами Президента, постановлениями Правительства России. Федеральные обязательства применимы на территории всей страны.
2. Региональный. Сборы, которые подлежат зачислению в казну региона, субъекта, автономного округа, области, города федерального значения. Следовательно, ключевые правила налогообложения устанавливают власти субъекта РФ. Нормы действуют только для конкретного региона.
3. Местный. Обязательства, которые уплачивают в бюджет муниципального образования. Принципы налогообложения устанавливают власти местных администраций в индивидуальном порядке.

Однако положения, регламентированные местными и региональными властями, не могут противоречить федеральным нормам.

То есть власти субъекта или муниципального образования могут снизить ставку, ввести льготу или освобождение, отменить или ввести отчетные периоды и авансовые платежи.

Но дополнить или скорректировать налоговую систему, НК РФ и виды платежей не вправе. Подробно о действующей классификации мы рассказали в отдельном материале «Федеральные, региональные и местные налоги».

Налоговая система России: кратко об элементах

Эффективность определяется не только ее структурой, но и составляющими элементами. Выделяют следующие элементы:

• виды налогов, сборов, взносов (с 2017 г.) и иных платежей;
• права и обязанности налогоплательщиков и госорганов;
• совокупность способов и видов контроля;
• введение ответственности на правонарушения фискальных норм;
• принципы и обоснования для установления фискальных платежей;
• установленный порядок обжалования.

Несмотря на многочисленность элементов, основой функционирования Налоговой системы РФ является его правовая база, а именно Налоговый кодекс.

Налоговая система РФ и проблемы ее совершенствования

Основное направление деятельности налоговой системы — это создание рационального, эффективного и справедливого механизма, который бы обеспечил достойный экономический рост всему государству. Однако, как показывает практика, ключевым направлением становится повышение стимула к сбору фискальных платежей.

В то же время повышение стимулов к собираемости фискальных обязательств позволило российской экономике выйти на новый, более высокий уровень развития.

Это связано с тем, что законодатели предложили рациональные виды и режимы налогообложения, сокращающие фискальную нагрузку плательщиков. А следовательно, большинство экономических субъектов решило выйти из теневой экономики.

Однако действующие подходы несовершенны и требуют многочисленных изменений.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/rf

Чем в 2020 году грозит каждому чрезмерно эффективная ФНС — Финансы на vc.ru

Главным приоритетом ФНС в наступившем году станет обеление доходов физлиц. Чем это опасно для граждан и государства. Прогноз аудитора с 18-летним стажем — старшего партнёра аудиторско-консалтинговой группы «Авуар» и основателя сервиса управления финансами бизнеса Genplace Алексея Овакимяна.

 znak.com

Насколько эффективна ФНС

Внедренная в 2015 году АСК НДС-2 выполнила поставленную задачу выявления скрытых от налогообложения доходов организаций. Ведомственная статистика констатирует, что 99,4% налоговой базы по НДС контролируется налоговыми органами и только 0,6% — теневым сектором экономики.

Налоговые доходы консолидированного бюджета РФ удвоились за девять лет: с 9,1 трлн рублей за 10 месяцев 2011 года до 18,6 трлн рублей за 10 месяцев 2019 года. Это безусловная заслуга ФНС и разработанных ей ИТ-решений (АСК «НДС», АИС «Налог», ЕГАИС, онлайн-кассы).

Правда, есть и негативный эффект: количество юридических лиц за пять последних лет работы этих сервисов в России сократилось на 23%, а количество их ликвидаций выросло на 100%. Зато профицит федерального бюджета составил 2 трлн рублей, а золотовалютные резервы ЦБ достигли очередного исторического максимума — $559 млрд.

Главный приоритет ФНС в 2020 году

За пять лет ФНС выстроена ИТ-инфраструктура, позволяющая собирать и обрабатывать информацию о доходах граждан:

• Из банков и финансовых организаций, в том числе иностранных.
• Из органов по регистрации сделок с недвижимостью и транспортом, в том числе иностранных.
• От таможенных органов.

• От организаций торговли, транспорта, услуг и общепита через операторов фискальных данных.

Атака на выявление скрытых от налогообложения доходов граждан будет производиться по двум фронтам:

• Выявление налоговых льгот, применяемых работодателем для уменьшения налогов и страховых взносов с фонда оплаты труда.

• Выявление «теневых доходов» граждан, с которых не были уплачены налоги.

В первой части всё традиционно. Проверка будет выявлять замену трудовых отношений в организациях на гражданско-правовые (договор подряда) с применением налоговых льгот (спецрежимы налогообложения, производственные кооперативы и прочее) и доначислением налогов работодателю.

А вот во второй части налоговой атаки возникает новый массовый субъект ответственности — это физическое лицо. Острота проблемы в том, что в соответствии с ГК РФ, деятельность физлица, направленная на систематическое получение доходов, считается предпринимательской. Для этого достаточно два и более раза получить доход от аренды квартиры, оказания любых услуг или продажи любого имущества.

Особенно стоит обратить внимание на рекламу в социальных сетях. В глазах налоговиков она подтверждает предпринимательский характер получения дохода.

Судебная практика сложилась таким образом, что физлицо, признанное налоговым органом предпринимателем (независимо от наличия регистрации в качестве ИП), обязано уплатить в бюджет не толко 13% НДФЛ, но и 20% НДС. Кроме того, в УК РФ есть статья 171 «Незаконная предпринимательская деятельность», предусматривающая лишение свободы на срок до пяти лет.

В чём опасность новой операции ФНС

Такой масштабной фискальной атаки на доходы населения государство не совершало с начала 1990-х. Проверка доходов проводится за три предшествующих года. То есть предъявленная сумма налога будет:

• В 3 раза выше годового налога.
• С пенями и штрафом до 40% от налога.
• К НДФЛ добавляется ещё и совершенно несправедливая (в бытовом понимании) сумма НДС.

И вишенкой на торте уголовная ответственность.

Исправление ситуации текущим периодом времени (например, регистрация в качестве ИП) не освобождает от ответственности за предыдущие периоды (2017–2019 годы).

Привлечение к ответственности работодателя, даже при условии ликвидации рабочих мест, воспринимается населением вполне благосклонно. Работодатель — капиталист, должен отвечать за свои грехи. А вот посягательство государства на доходы конкретного гражданина — это уже личное.

Подрыв доверия к власти и курсу, которым она идёт. Тем более не очень понятно, зачем государству такой профицит бюджета и что оно с ним будет делать. Кстати, реальные доходы граждан не растут с 2014 года (если не считать коэффициентов Росстата).

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/104315-chem-v-2020-godu-grozit-kazhdomu-chrezmerno-effektivnaya-fns