Отменят ли енвд в 2020 году и что делать?

ГЛАВНАЯ / Новости России Татьяна Орлонская , Опубликовано 9 Дек 2019, 3:30

Налогоплательщиков в 2020 году ждет новая порция новшеств. К примеру, компании, которые продают маркированные товары, больше не смогут применять ЕНВД и патентную систему налогообложения. Закон все-таки принят закон, и он вступит в силу с 1 января 2020 года.

Уже точно известно, что с 1 января 2020 года по всей территории Российской Федерации планируется запретить применять ЕНВД (а также ПСН) компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют торговлю маркированными товарами, согласно Распоряжения Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р., а именно, лекарствами, меховыми изделиями, обувью. Этот закон длительное время дорабатывали, но все-таки приняли, и он заработает с первого дня нового 2020-го года.

Чиновники Минфина РФ подчеркнули, что действие «вмененки» продлеваться не будет. 2020 год станет последним, когда предприниматель сможет производить подсчет налоговых издержек по системе ЕНВД. В течение ближайших 12 месяцев ИП и организации — представители сегмента малого бизнеса должны определиться с выбором оптимальной системы налогообложения.

Содержание

  • Условия применения ЕНВД в 2020 году
  • На какой режим перейти с ЕНВД

Условия применения ЕНВД в 2020 году

С 2020 года список тех, кто может применять ЕНВД, может сократиться в связи с введением дополнительных условий для применения этого режима с целью создать, так называемый, переходный период для последующей полной отмены вмененного налога.

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Кто может применять ЕНВД в 2020 году, какие продолжат действовать ограничения для «вмененщиков»:

  • Применять спецрежим могут организации и индивидуальные предприниматели, в чьих регионах введен ЕНВД, и вид деятельности которых разрешает применение этого специального режима, при условии, что они не относятся к крупнейшим налогоплательщикам, плательщикам ЕСХН.
  • Число сотрудников за предыдущий календарный год не должно превышать 100 человек.
  • Если речь идет об юридических лицах, то доля их уставного капитала не может принадлежать другим компаниям больше чем на 25%.
  • Для компаний и ИП в сфере торговли и общепита, площадь торговых помещений или залов обслуживания не может превышать 150 метров квадратных.
  • Предприятия и ИП, занимающиеся перевозками, могут применять режим при условии, что их автопарк не превышает 20 автомашин.
  • Запрещено применять ЕНВД тем субъектам, которые осуществляют свою деятельность на основании доверительного управления или простого товарищества.

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Если предприниматель или ИП соответствуют всем вышеуказанным условиям, то они могут применять ЕНВД независимо от того, насколько большой будет их выручка. Но и при отсутствии выручки они обязаны платить налог, поскольку он не зависит от реально полученного дохода.

Необходимо вести раздельный учет для видов деятельности попадающих под «вмененку» и прочих режимов при их совмещении.

На какой режим перейти с ЕНВД

Важно обратить внимание, что те ИП и компании на ЕНВД, которые не осуществят своевременный переход на один из альтернативных спецрежимов до 31 декабря 2020 года, будут переведены на общепринятую систему налогообложения (ОСНО) по умолчанию. В то же время, такой режим выгоден далеко не всем представителям малого бизнеса в России.

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Тем, кто платит ЕНВД, к 2021 году скорее всего придется выбрать иную систему налогообложения. Какие есть варианты:

  • Общая система налогообложения (ОСНО) – она по умолчанию будет применяться ко всем бывшим «вмененщикам», которые заранее не выбрали другой режим налогообложения (при этом фирмами уплачивается налог на прибыль, а предпринимателями НДФЛ, и все они становятся плательщиками НДС).
  • Упрощенная система налогообложения (ставка налога 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта налогообложения). Перейти на нее можно только с начала года.
  • Патентная система для ИП (налоговая база определяется для каждого вида деятельности, ставка – 6%).
  • Переход ИП в категорию самозанятых возможен только при ведении деятельности в тех регионах РФ, где действует эксперимент по внедрению спецрежима «Налог на профессиональный доход» (ставка налога – 4% или 6%, в зависимости от источника дохода). Хотя к 2021 году по прогнозам налог на профессиональный доход могут ввести во всех регионах, и большинство ИП без работников с небольшими оборотами смогут использовать этот спецрежим.

Подпишись на канал FTimes в Яндекс.Дзен

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать? Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать? Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать? Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать? Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Источник: https://ftimes.ru/297760-dlya-kogo-v-rossii-otmenyat-envd-s-1-yanvarya-2020-goda.html

Вмененка в 2020 ВСЕ изменения: можно ли выжить?

26.12.2019

2020 год коренным образом изменит жизнь почти всех предпринимателей. Вмененщики в этом смысле не исключение. Кому из них придется закрываться или переходить на другой режим и во сколько вырастет ЕНВД-налог. Как теперь будет выглядеть вмененка в 2020 году: изменения, важные новости, как к ним подготовиться с минимальными затратами, маркировка и отмена розницы обо всем этом подробно в статье.

Содержание:

Вмененка в 2020 году: все изменения в таблице

То, что с «вмененкой» нам придется проститься навсегда в 2021 году, уже окончательно решено. Однако, спокойно доработать последний год на ЕНВД дано не всем. Итак, чтобы не расслабляться законодатели подготовили для налогоплательщиков массу изменений.

Все изменения по ЕНВД в 2020 году – таблица:

Изменения Примечание
Запрет на торговлю маркировкой Под запрет попали все лекарства, обувь, одежда и принадлежности к ней из натурального меха.
Запрет торговлей «нерозницей» Нельзя торговать на «вмененке» всеми товарами, которые не относятся к рознице
Отмена вычета по онлайн-кассе С 2020 года больше нельзя использовать вычет
Увеличение налоговой нагрузки для ЕНВД Новые страховые «за себя», К1 и МРОТ
Отмена ЕНВД по регионам Местные власти могут запретить ЕНВД полностью или некоторые виды деятельности на своей территории в 2020 году
Ставка налога может быть снижена Местные власти могут снижать ставку «вмененного» налога в 2020 году
Продление отсрочки по онлайн-кассам Некоторым ИП до 01.07.2021 года

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Теперь немного подробнее пройдемся по некоторым пунктам.

Маркировка еще не конец ЕНВД: перенос сроков в 2020 году

Обязательная маркировка товаров идет полным ходом. И как обещают нам законодатели, к 2024 году маркироваться будет все и вся. А пока «вмененщикам» запретили торговать: всеми лекарствами, обувными изделиями и одеждой из натурального меха.

Теперь, если будет выявлена продажа таких товаров на «вмененке», то продавца автоматически переведут на ОСНО. Причем, с начала того квартала, в котором была продажа. А значит, придется досдавать всю отчетность и доплачивать налоги по основной системе.

Почему переведут не на «упрощенку»? Перейти на УСН можно только с начала следующего года. А уведомление нужно успеть подать в текущем году до 31 декабря.

Сейчас уже туман вокруг маркировки потихоньку рассеивается, и начали поступать разъяснения законодателей. Очень долго не было понятно, можно ли торговать одному «вмененщику» «запрещенными» и «незапрещенными» товарами. Но, наконец-то, совсем недавно Минфин осчастливил нас своим письмом, в котором дал добро на совмещение ЕНВД и УСН (или ОСН) при торговле маркировкой.

Это значит, что можно, например, одновременно продавать меха и сумки, если вести по ним раздельный учет. Теперь Минфин даже не смущает, что реализация будет проходить в одном магазине. Кроме того никто не запрещает продавать другие маркируемые товары на ЕНВД, например, сигареты, белье, кожаные куртки и пр.

Источник: http://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/vmenenka-v-2020-godu-izmeneniya/

Отмена ЕНВД в 2020 году

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Единый налог на вмененный доход показал себя неэффективным. Поэтому его отменяют: в 2020 году для некоторых видов деятельности, а с 2021 года — для всех. Что делать бизнесу?

В сентябре прошлого года вступил в силу Федеральный закон № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс. В законе уточняется понятие «розничная торговля» и накладывается ограничение на использование налоговых спецрежимов.

В 2020 году право применять ЕНВД и ПСН потеряют те юрлица и предприниматели, кто занимается розничной торговлей лекарствами, обувью, а также одеждой и любыми другими изделиями из натурального меха, подлежащими обязательной маркировке.

Какая судьба ждет ЕНВД?

«Вмененка» появилась в России в 1998 году и регулировалась отдельным законом — 148-ФЗ. Когда был введен Налоговый кодекс, положения этого закона были включены в главу 26.3 НК.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) был средством государственной поддержки малого бизнеса, и в то же время — средством сбора налогов с мелких предпринимателей. ЕНВД отличается от других спецрежимов тем, что сумма налога не зависит от результатов деятельности. Она рассчитывается в зависимости от физических показателей бизнеса: численности сотрудников, площади торговых помещений и других.

Такой выгодный налоговый режим доступен не всем — существуют ограничения на его применение:

  • вид деятельности. Перечень разрешенных для применения ЕНВД видов деятельности содержится в статье 346.29 НК;
  • доля других организаций в уставном фонде юридического лица не более 25%;
  • численность сотрудников не более 100 человек;
  • площадь помещений не более 150 кв.м.;
  • количество транспортных средств не более 20 штук.

Развивающемуся бизнесу удобнее платить в бюджет фиксированную сумму, а не постоянно растущие налоги, которые рассчитываются в зависимости от оборота. Но со временем правительство пришло к выводу, что этот налоговый режим неэффективен и снижает поступления в бюджет.

Поэтому было решено полностью отменить ЕНВД с 2021 года. В 2020 году начался первый этап отмены. Торговать обувью, одеждой и изделиями из натурального меха на «вмененке» нельзя. Также под этот запрет попадают аптеки.

Справедливости ради стоит отметить, что отмена ЕНВД не стала полной неожиданностью. Раньше каждый регион мог сам решать, действует ли ЕНВД на его территории или нет. Например, в Москве ЕНВД отменен с 2012 года.

Енвд в 2020 году отменят: что делать?

Такое изменение налогового законодательства, как отмена «вмененки», предприниматели восприняли без энтузиазма.

С 1 января 2020 года каждый плательщик ЕНВД, который попадает под запрет, должен перейти на другой налоговый режим.

По умолчанию все налогоплательщики переводятся на ОСНО. Этот режим требует максимально полного и развернутого бухгалтерского учета. Плюсы ОСНО:

  • работа без прибыли не предполагает уплаты оборотных налогов;
  • можно вернуть из бюджета НДС или перенести убыток, чтобы уменьшить налог на прибыль в будущем.

Но есть и альтернатива: «упрощенка» (УСН) или патент (ПСН).

Бизнес на «упрощенке» ведет учет в книге доходов и расходов, ежеквартально вносит авансовые платежи и раз в год платит налог и подает налоговую декларацию. Также можно выбрать объект налогообложения: платить (без учета льгот) 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами.

ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели. Также существуют жесткие ограничения физических показателей, которые позволяют применять патент:

  • численность сотрудников не более 15 человек;
  • площадь магазина или кафе не более 50 кв. м;
  • выручка не более 60 млн руб. в год (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Читайте также:  Приказ о приеме на работу - образец 2019, бланк, скачать форму

Кроме того, с 1 января 2020 года при розничной торговле перечисленными выше маркированными товарами нельзя будет применять не только ЕНВД, но и ПСН. Налогоплательщики на патенте ведут учет в книге доходов и расходов, уплачивает налог в течение срока действия патента и не предоставляет налоговую декларацию вообще.

ПСН не подойдет аптекам и магазинам, где продается обувь и меховые изделия. Также для патента действует ограничение по видам деятельности.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/13339/

Единый налог на вмененный доход могут отменить после 2020 года

Отменят ли ЕНВД в 2020 году и что делать?

Виктор Колодовский — смоленский фермер и предприниматель — много лет работает на «вмененке». В свое время этот налог вводили по своему усмотрению региональные власти. «У меня и не спрашивали, просто перевели на режим ЕНВД», — вспоминает бизнесмен. Но он был доволен — простейшее налогообложение, документы заполнить легко. Узнав, что после 2020 года этот режим, возможно, отменят, не обрадовался.

«Когда у тебя объем незначительный, зачем тебе бухгалтерия в полном объеме? Или даже упрощенная бухгалтерия, даже она не сильно интересна, потому что ну не таких объемов.

Не миллиардами же ворочаешь, не миллионами даже, а бумаг куча. Это никакого смысла не имеет, в любом случае это обязательно повышение налогового бремени.

Исчезнут те, кто вот производят и делают сельхозпродукцию, например сыр, там, мясо, кто держит скот».

ЕНВД появился в конце 1990-х. Этот режим придумали специально, чтобы те, кто не платил налоги, а тогда так жили — что крупные компании, что мелкие, — платили хоть что-то.

«Вмененка» действует лишь для нескольких областей — перевозки, общественное питание, розничная торговля и так далее. Это специальный режим для малого бизнеса. Предприниматели платят налог с потенциального дохода, который рассчитывается по нескольким показателям. Например, площадь помещения, количество персонала. Заработал больше, чем планировалось, — сумма налога не меняется. О том, какими могут быть последствия отмены, рассуждает партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин.

Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor «ЕНВД вводился как раз для тех областей, где затраты на контроль за уплатой налога превышают сумму самого налога, который должен уплачивать. Микробизнес. Поэтому как бы не получилось так, что с отменой ЕНВД, те, кто уклонялись и хоть что-то платили, перестанут платить вообще».

Впрочем, у Антона Силуанова логика другая. По словам главы Минфина, бизнес часто использовал «вмененку», чтобы уклониться от налогов. И это, конечно, тоже правда. Есть такой метод, как дробление. Компанию делят на несколько юридических лиц. И эти мелкие фирмы, вместо того чтобы платить налог на прибыль, НДС и другие налоги, платят небольшую «вмененку». Раньше бизнес называл это оптимизацией, но налоговики считают это уклонением. Впрочем, есть и другие похожие спецрежимы — «упрощенка», патенты. С их помощью тоже можно оптимизировать, говорит председатель комитета по налогам московского отделения «Опоры России» Сергей Зеленов.

Сергей Зеленов председатель комитета по налогам московского отделения «Опоры России» «Говорить о том, что он используется с целью ухода от уплаты налогов? Ну, мы можем говорить так о каждом спецрежиме, если захотим.

„Упрощенка“ — вот дробление и уход от налогов. Единый сельхозналог — вот дробление и уход от налога.

Слова господина Силуанова — это, при всем уважении, такая полемика и попытка оправдать возможность собирать с предпринимателей больше».

Несколько лет назад Госдума в очередной раз продлила действие ЕНДВ. Тогда парламентарии назвали его самым востребованным режимом, по «вмененке» работали 2,5 млн предпринимателей. У Минфина другая позиция — налог неэффективен. Впрочем, Силуанов предложил альтернативу — упрощенное налогообложение или новый налог на самозанятых — 4% с дохода. Но последний спецрежим — пока эксперимент в нескольких регионах. Его эффективность в рамках всей страны еще не доказана.

Читать ещё •••

Видео дня. В городском морге Петербурга устроили вечеринку со стриптизом

Источник: https://news.rambler.ru/other/42479015-edinyy-nalog-na-vmenennyy-dohod-mogut-otmenit-posle-2020-goda/

Президент подписал закон об отмене ЕНВД с 1 января 2020 года для отдельных плательщиков, а с 2021 года он будет отменён вовсе

Министр финансов заявил, что вмененка отжила свой век. Жаль, хороший спецрежим. Впрочем, в Москве он так и не состоялся. Несколько лет тому назад, когда этот режим был разрешён в столице, на него переводился только один вид деятельности- наружная реклама. Хозяева малого бизнеса очень ждали расширения видов деятельности на ЕНВД в Москве.

Сюжет: Защита потребителя

Да так и не дождались! Конечно, лазейки находились всегда, и регистрируясь в Москве, многие открывали на этом режиме обособленное подразделение в Подмосковье, либо в каком другом регионе. Что и говорить, спецрежим ЕНВД для организаций малого бизнеса и ИП очень удобен и в плане налогообложения, и в плане ведения учета и сдачи отчетности.

Причиной решения о непродлении ЕНВД стало мнение налоговых и других законодательных органов, согласно которому многие компании дробят свой бизнес, уходя таким образом от больших налогов.

А еще на этих спецрежимах не всегда видно доход бизнесмена. Там ведь платится фиксированный налог. Именно это не устраивает Минфин. Раз бизнес работает, значит есть доходы, и ими Минфин просит поделиться, предлагая мелким предпринимателям перейти на УСН или ОСНО.

Только подумали бизнесмены, активно использующие ЕНВД для всевозможных целей, что лишились такой удобной системы, как ЕНВД, хорошо, хоть ИП на патенте осталось. И даже, вроде как, хоть и увеличиваются страховые ежегодные взносы с ИП, применяющего патент, но и применение его планируется к расширению.

Ан не тут-то было.

Не успели переварить постановление об отмене ЕНВД в 2021 году и отмене перечня видов деятельности с первого января 2020 года, как тут же законодательные органы объявили о почти таком же ограничении использования некоторых видов деятельности ИП на патенте в 2020г. А закон об использовании патентной системы налогообложения утрачивает силу с 1 января 2021 года. И будет ли его действие продлено дальше, остается под большим вопросом.

Дело в том, что, кроме дробления бизнеса, эти спецрежимы, ЕНВД и патентная система для ИП, очень активно использовались в розничной торговле и аптечном бизнесе, в первую очередь в дальних регионах России. Эти виды деятельности не бог весть какие прибыльные.

Особенно больно это ударит по киосковым сетям. Точки, торгующие печатной продукцией, ввиду невысокой цены на периодику почти все балансируют на грани окупаемости.

Есть также мнение, что все это делается в интересах федеральных сетей. Они сразу одобрили идею Минфина об отмене ЕНВД еще в апреле.

В нашей стране и без этого сетевой бизнес вытесняет одиночек. Небольшие магазинчики, салоны, аптеки, кафе, артели, ателье и прочие подобные предприятия уже практически покинули большие города, уведя с собой некую самобытность и кулуарность, индивидуальный подход к посетителям.

Интересно, печатную продукцию тоже планируется продавать в супермаркетах? За газетами туда вообще никто не пойдет. Особенно больно это для ежедневных газет.

Но и за еженедельником «Наша Версия» далеко не все решатся бежать в понедельник в супермаркет, вместо того, чтобы подхватить его у остановки автобуса.

А ведь для небольших городов и селений ЕНВД и ИП на патенте самая что ни на есть удобная форма ведения бизнеса.

Уже сейчас, только в связи с одним ограничением на розничную торговлю маркированными товарами на этих спецрежимах, прикинув свои возможности, многие бизнесмены планируют закрыться и начать заниматься другим видом деятельности.

Например, согласно данным проведенного Ассоциацией «Фармацевтическое содружество» в августе 2019 года опроса среди собственников и руководителей аптек Дальнего Востока, 52% заявили, что будут вынуждены закрыть аптеки. 33% опрошенных уверены, что при отмене ЕНВД цена на лекарства, не входящие в перечень ЖНВЛП (жизненно необходимых и жизненно важных лекарственных препаратов), вырастет на 20%.

Вот комментарий исполнительного директора СРО Виктории Пресняковой: «Угроза ухода с рынка части одиночных аптек и мелких сетей высока, в первую очередь это коснётся отдаленных районов и аптек с небольшой проходимостью. Цены на лекарства с переходом на новую систему налогообложения могут вырасти на 20-25%».

На этом примере можно понять, как с ограничением спецрежимов для ведения бизнеса затронуты важные сферы жизнедеятельности и здоровья человека.

Очень хочется надеяться и верить, что при внесении подобных поправок в законы, наши законодательные органы просчитывают все за и против, учитывают все возможные последствия, связанные с ограничением или закрытием того или иного бизнеса в различных уголках нашей большой страны.

Почему бы не быть более лояльными к малому бизнесу? Ведь с отменой ЕНВД и ИП на патенте, многие опять уйдут в тень, из которой так долго пыталось вытащить правительство частников.

Почему не обратиться к опыты других стран? В Китае, например, для мелких предпринимателей тепличные условия. Оно появляется, как только предприниматель встанет прочно на ноги и по объему доходов приблизится к понятию средний бизнес, либо когда начинает заниматься экспортно-импортными операциями.

Мы попросили знакомого предпринимателя в Китае из провинции Гунчжоу прокомментировать их налоги на малый бизнес. Оказалось, что для малых иностранных компаний в Китае идёт налог 100 юаней в месяц (примерно 900 рублей), а для китайских может быть и меньше, в зависимости от вида деятельности.

И больше нет ни налогов на оборот, ни на прибыль. А как быстро страна развивается!

Очень ждем законов по созданию новых форм ведения бизнеса, иных систем налогообложений, лояльных и удобных как для бизнесменов, так и для обычных граждан. Законов, которые будут способствовать новому всплеску и качественному развитию частного бизнеса, а не его закрытию.

Источник: https://versia.ru/prezident-podpisal-zakon-ob-otmene-envd-s-1-yanvarya-2020-goda-dlya-otdelnyx-platelshhikov-a-s-2021-goda-on-budet-otmenyon-vovse

«В очередной раз власти намекают, что не надо выходить из тени». Бизнесмен об отмене ЕНВД

Минэкономразвития предложило увеличить в 2020 г. налоги для малого бизнеса на 4,9%. Иными словами — отменить Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных групп предпринимателей уже в новом году. В эти группы входят: ритейл одежды, обуви, меховых изделий, аптеки и другие товары, подлежащие обязательной маркировке. А с 2021 г. система ЕНВД не будет работать для любого бизнеса.

Региональные участники рынка активно обсуждают эту тему, отмечая, что законодательные изменения нанесут большой урон малому бизнесу. Некоторые предприниматели будут вынуждены закрыть свое дело или работать в новом режиме, повысив цены для конечного потребителя.

В колонке для DK.RU совладелец «Бугров Хостел» Юрий Кузьмичев (Нижний Новгород) рассказывает, чем чревата отмена ЕНВД для предпринимательского сообщества, анализируя инициативу на примере своего бизнеса.

— Очевидно, что налоговое бремя на малый бизнес увеличивается. Двух мнений здесь быть не может. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) был очень прогрессивным  налогом, принятым в 1998 г., обеспечивающим прозрачность.

Его легко собирать и посчитать, он не требует постоянного контроля.

Для управления это была прекрасная идея в свое время: предприниматель платит фиксированную сумму в зависимости от расположения бизнеса, площади объекта и других факторов.

Меры, которые только мешают

Первым предвестником отмены ЕНВД стала необходимость перехода на онлайн-кассы. Сделано это для того, чтобы иметь возможность контролировать наши денежные потоки.

Читайте также:  Запреты связанные с гражданской службой в 2020 году

Есть и другая причина введения онлайн-касс, которую не принято называть, хоть она и лежит на поверхности. Дело в том, что все льготы (упрощенная система налогообложения, ЕНВД) ограничены по выручке предприятия и количеству занятых на нем сотрудников. До определенного порога малый бизнес не платит НДС.

Нам навязывают, что онлайн-кассы ввели для защиты прав потребителей и финансовой отчетности, но мы-то понимаем, что это мониторинг для отслеживания этого самого рубежа, после которого предприятие облагается налогами иначе.

Есть огромное число мелких бизнесов, которые этот порог не могут превзойти даже теоритически, это легко можно подсчитать.

Если взять в пример мой хостел, то для того чтобы я в глазах государства приобрел другой статус налогоплательщика, цена койко-места в сутки должна составлять 3 тыс. руб. при 100% круглогодичной загрузке. Только в этом случае моя выручка перевалит порог, после которого я буду платить НДС и дополнительные сборы.

Эти условия невыполнимы, и, по сути, моя онлайн-касса работает не на меня, а на государство, потому что она меня контролирует. Я не против. Но все затраты, связанные с обслуживанием кассового оборудования, несу я.

Для моей внутренней отчетности достаточно старенького кассового аппарата без выхода в интернет и фискального накопителя. Государство задало свои правила игры, не спрашивая, а надо ли мне это вообще. Не предупреждая, что это обойдется мне в 30-40 тыс. руб. А в конечном итоге за все это заплатил потребитель, который сейчас и так беднеет.

Мне непонятна логика государства с точки зрения налогообложения малого бизнеса. Если говорить о долгосрочной экономической стратегии государства, то все эти меры малому бизнесу не помогают, а только мешают.

В рамках стагнации и нулевого экономического роста обкладывать малый бизнес дополнительными налогами, объясняя это тем, что закончился льготный период, не дальновидно.

Наоборот, в сегодняшних реалиях необходимо ввести послабления для малого бизнеса.

Как государство провоцирует уход бизнеса в тень

В стране есть огромное количество малых предприятий, которые до сих пор работают без касс и без налогового учета. Это розничные рынки, сфера оказания услуг самозанятыми участниками рынка. Этот сектор находится вне поле зрения государства. Меры, которые сейчас применяются, никак на них не повлияют.

Мы должны понимать, что налоговая нагрузка увеличивается на те компании, которые являются добросовестными налогоплательщиками. То есть в очередной раз власти намекают: «Не надо выходить из тени».

Как только вы начинаете взаимодействовать с государством в правовом поле, делая отчисления, вы облагаетесь дополнительными налогами. Все это провоцирует уход бизнеса в тень. Предприниматели будут искать способы обойти контроль государства и минимизировать свои налоги.

В том числе через серые кассы, неофициальные зарплаты и стремление обналичить выручку.

Весь ресторанный бизнес плачет — хочет получать от клиентов только наличные средства. Чтобы не платить за эйкваринги и за НДС. То же самое будет в любом другом бизнесе. Услуга или товар за наличные средства обойдется гораздо дешевле, чем то же самое, проведенное через кассу по-белому. И это в условиях, когда люди привыкают оплачивать все телефоном и часами.

Например, законопроект о недопустимости размещения баров на первых этажах жилых домов, в первую очередь, ударит по белому бизнесу, который чист перед государством.

По цивилизованному предпринимательству, которое не платит ничего в конвертах, имеет лицензии и живет с проверками СЭС и Роспотребнадзора. И только потому, что они на виду.

При этом есть распивочные и разливочные, где торгуют черт-те чем даже после 22.00, но новый закон их не коснется.

Государству должно быть выгоднее заниматься контролем за нелегальным бизнесом, а не легальным. Для развития бизнеса необходима помощь правительства хотя бы в том, чтобы не мешали, мы сами заработаем денег. Кроме того, нужно искоренить несовершенства работы правоохранительных органов в направлении незаконного бизнеса. Тогда выгода станет очевидной.

Любой чиновник, занятый в сфере взаимоотношений с бизнесом, должен ночей не спать и думать, как сделать так, чтобы бизнесу в России стало лучше. К сожалению, происходит только наоборот — в законодательстве появляются новые  ожесточения.

Россия — страна умелых предпринимателей, которые найдут способы обойти все ограничения режима. Желание государства все контролировать, с одной стороны, справедливо и правомочно, но с другой стороны — у нас не та экономическая обстановка, чтобы сжимать на шее у малого бизнеса.

Понятно, что правительству важнее Газпром и Роснефть, а не мелкий предприниматель с 1-3 миллионами оборота в год. Соответственно, мы получим обратный эффект — в федеральных налогах уменьшится наша доля из-за давления на малый и средний бизнес.

Некоторые финансовые эксперты считают, что отмена ЕНВД связана с тем, что рост НДС на 11% не дал ожидаемого роста доходов госбюджета. Но в это же время в России за последние два года сформировался профицитный бюджет, дефицита нет.

Государство собирает больше денег, чем ему надо, при этом у нас есть большие золотовалютные резервы, финансовые подушки, нефть и газ.

Однако даже в ситуации профицита государство не запускает маховик экономического процесса для ускорения, напротив — лишает ЕНВД.

Почему необходим не только ЕНВД, но и новые льготы

Малый бизнес начнет закрываться, но не отмена ЕНВД послужит главной причиной. Рост налогов на 5% вряд ли закроет какие-то бизнесы.

На это накладывается снижение платежеспособности у населения, которое наблюдается последние несколько лет. Каким бы бизнесом вы ни занимались, вы находитесь в рамках российской экономики.

Соответственно, все это автоматически отражается на предпринимательстве.

Мы ежемесячно наблюдаем, как неделя за неделей снижается средний чек в магазинах. Это связано с экономической обстановкой. Сейчас в продуктовом ритейле активно развивается сеть продуктовых магазинов «Пятерочка», а не «Перекресток», например. Происходит это на фоне того, что первые нацелены на покупателей с достатком ниже среднего, в то время как вторые — на граждан состоятельных.

Московские бизнесмены возразили бы мне. У них нет возможности работать с системой ЕНВД. Они считают, что ее применение расслабляет малый и средний бизнес регионов и снижает эффективности труда на 50%.

Но я могу рассуждать лишь с позиции нижегородского предпринимательства. Я могу сказать, что в гостиничном бизнесе существует разница величин, и она очевидна. Перевести хостелы наряду с крупными отелями и гостиничными комплексами на ОСН — странное предложение.

Есть ли какие-то преимущества у региональной розничной торговли перед сетевыми крупными экспатами в Москве? Нет. Практически не осталось региональных игроков. Но я согласен с утверждением, что любое уменьшение конкуренции влечет за собой снижение трудовой эффективности.

Какой смысл работать больше, если ты на рынке — главный, самый большой и зарабатываешь больше всех?

Мне кажется, разный размер бизнеса — повод облагать его неравными налогами. Что касается незаконного дробления и выдачи большого бизнеса за кучу маленьких предприятий, то выявление таких случаев — работа налоговой службы.

При этом должна существовать презумпция невиновности. Я изначально белый и прозрачный предприниматель, если докажете обратное, мне полагаются штрафы, аресты имущества и суды, вплоть до лишения свободы.

Останавливать от совершения преступления должна неотвратимость наказания, а не ограничения.

О новой бизнес-модели и перспективах

Не могу сказать, что за время льготного периода пользования ЕНВД малый бизнес упрочил свои позиции, поскольку общая экономическая ситуация постоянно менялась. Например, в 2007-2008 гг. реально стоило отменять ЕНВД, потому что у всех все было хорошо.

Но сейчас это поддержка требуется, более того, нужно вводить новые условия, при которых бизнес смог бы развиваться. Хорошей и оправданной я считаю идею предложить снижение налогов за соблюдение среднего показателя зарплаты по компании или, например, прием на работу пенсионеров и инвалидов.

Нужно придумать, чем стимулировать предпринимательское сообщество, чтобы вовлекать в бизнес как можно больше людей.

Для того чтобы сохранить бизнес в текущей ситуации, нужно уметь считать деньги. Есть сферы, где использование упрощенки будет выгоднее ЕНВД, даже в бизнесах, похожих по структуре, такое встречается. Свою роль играют и масштаб бизнеса, и добавочная стоимость, и количество затрат. Я советую внимательно изучить рынок и свое положение на нем.

Отмена ЕНВД повлияет также на новых участников рынка, потому что мы получаем совсем иную бизнес-модель. Это отразится на себестоимости услуг и товаров. Молодым бизнесменам придется внести серьезные коррективы в свой предпринимательский план.

Малый и средний бизнес мог бы иметь огромное влияние на показатели ВВП в стране, но государство связало его по рукам. Я не призываю государство нас не контролировать, но логичным подходом сейчас была бы налоговая амнистия года на три. Я призываю власть подумать, какие приоритеты сейчас важнее: экономический рост, результатом чего станет увеличение доходов населения, или сбор налогов.

Источник: https://nn.dk.ru/news/v-ocherednoy-raz-vlasti-namekayut-chto-ne-nado-vyhodit-iz-teni-biznesmen-ob-otmene-envd-237128050

Нанесет ли отмена «вмененки» удар по предпринимателям?

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, или «вмененка») как один из специальных режимов налогообложения появился в Налоговом кодексе РФ в 2002 г. и должен был решить сразу две проблемы.

Во-первых, упростить жизнь малому бизнесу, заменив всю совокупность налогов одним платежом, который платится бизнесом сразу с заранее заданного уровня доходов. Во-вторых, местные бюджеты получали стабильный источник дохода без сложного администрирования. В 2012 г.

от ЕНВД решили отказаться (с 2014 г.), сделав ставку на патентную систему, но она не пользовалась спросом со стороны бизнеса, поэтому отмену ЕНВД перенесли на 2018 г., а потом и до 1 января 2021 г.

Глава Минфина Антон Силуанов уже заявил, что решение об отмене окончательное и обратной дороги нет. Станет ли это ударом по предпринимателям?

Почему отменяют?

Логика государства ясна. Довольно часто под ширмой малого предприятия или ИП на самом деле скрываются вполне крупные компании, использующие так называемое искусственное дробление бизнеса в качестве способа налоговой оптимизации.

Там, где вчера была крупная фирма, де-юре возникает множество мелких, продающих друг другу товары и услуги. Де-факто они все по-прежнему являются одним целым. «ЕНВД оказался не самым эффективным режимом налогообложения.

Потому что через ЕНВД происходит существенное уклонение от уплаты налогов», — сказал Силуанов.

По оценкам аналитиков, в результате уклонения от уплаты налогов фискальные органы недосчитываются 4–5 трлн руб. ежегодно, включая потери от неформального сектора и различных мошеннических схем.

Читайте также:  Налоговая нагрузка организации 2020

Перед ФНС поставлена задача вывести «уклонистов» «из тени», и сегодня на Дальнем Востоке как часть большой системной работы обкатывается судебная практика в отношении налогоплательщиков, применяющих незаконные схемы дробления бизнеса.

Положительные решения, подтверждающие неправомерные действия предпринимателей, уже вынесены в судебном порядке. Штрафы зашкаливают за сотни миллионов. Только недавно «К» писал, как УФНС по Приморью вычленяет «уклонистов».

«При использовании схемы дробления и несоизмеримо низкой налоговой нагрузке налогоплательщик может столкнуться с риском назначения выездных налоговых проверок, по итогам которых налоговые органы будут вынуждены восстановить интересы бюджета, доначислив, помимо суммы недопоступивших налогов, суммы пеней и штрафов. Кроме того, могут быть последствия в виде привлечения должностных лиц к уголовной ответственности (ст. 199, 199.1 Уголовного кодекса РФ).

На сегодняшний день налоговые органы края проводят информационно-разъяснительную работу с представителями бизнеса и предлагают налогоплательщикам самостоятельно отказаться от схем дробления бизнеса, не дожидаясь назначения выездных налоговых проверок, во избежание риска негативных последствий и для сохранения деловой репутации», — предупреждали в приморской налоговой.

А ведь еще несколько лет назад собственнику бизнеса было трудно представить, что широко распространенная практика минимизации налоговых издержек может вылиться в уголовное дело (собственно, и сегодня далеко не все осознали этот факт). Принцип «разделяй и властвуй» действовал в разных отраслях.

Ретейлеры повсеместно дробили торговые площади на участки ИП, так как торговый зал площадью до 150 кв. м позволяет применение единого налога на вмененный доход, а разница в фискальной нагрузке между ЕНВД и НДС (на который переходят собственники либо арендаторы помещений) составляет до 10–12 раз. ЕНВД платится с площади, НДС — с маржинальной прибыли.

Грубо говоря, речь идет о том, платить 50 или 500 тыс. руб. налога.

Сегодня, если говорить о том, что совокупное налогообложение при использовании НДС в 10–12 раз больше, чем при ЕНВД, надо понимать, что искусственное разбиение бизнеса — не просто хлопотное дело, но и очень дорогая в обслуживании схема. Возникают дополнительные рабочие места, дополнительные кассовые аппараты, дополнительные проверки многочисленных ИП и так далее.

Почему за него так держатся?

Тем не менее бизнес не готов отпустить ЕНВД от себя. «Во всех цивилизованных странах оптимизация налогов направлена на поддержку малого и среднего бизнеса, и только в России каждая новая инициатива правительства все более перекрывает кислород МСБ.

Вопрос изменения системы налогообложения поднимается не первый год. Он обсуждается на всех общественных и бизнес-форумах, о последствиях отмены единого налога на вмененный доход говорят «Опора России», «Деловая Россия», все предпринимательские сообщества.

Два раза нам удалось повлиять на решение чиновников по отмене ЕНВД, но сегодня Минфин взялся за бизнес с удвоенной силой.

Что произойдет в случае лишения предпринимателей льготного налогообложения, предположить не сложно», — говорит Надежда Ткаченко, генеральный директор ООО «Минерал–1» и сети магазинов «Золотой ажур».

При условии резкого снижения покупательной способности, увеличения НДС, прожиточного минимума, иных расходов, переход с ЕНВД на иные системы налогообложения может повлечь закрытие малого и среднего бизнеса. По данным УФНС России по Приморскому краю, количество налогоплательщиков, представивших налоговые декларации по ЕНВД в прошлом году, составило 38 095, в том числе организации — 6099, ИП — 31 996.

Отмена ЕНВД приведет к тому, что малый бизнес будет вынужден выбирать между оставшимися спецрежимами — патентом и УСН, ни один из которых не способен полноценно заменить ЕНВД, уверены предприниматели.

«Существующая система льготного налогообложения для российского предпринимателя сейчас понятна и доступна.

Это и упрощенный бухгалтерский учет, и упрощенная отчетность, ясный алгоритм действий при расчете налога и так далее», — сообщила «К» Юлия Пак, председатель президиума общественной организации «Общественный совет предпринимателей Приморья».

«Общая система налогообложения касается компаний с оборотом от 150 млн в год.

Остальной бизнес может использовать два налоговых режима на выбор: УСН (упрощенная система налогообложения) с процентными отчислениями 6 и 15% соответственно и ЕНВД.

Разница в том, что минимальный налог по УСН — 6%, а в рамках ЕНВД налоговые отчисления могут доходить до 1–2% с дохода. Для небольших компаний это весьма удобно», — считает Денис Власов, председатель коллегии адвокатов «Власов и партнеры».

Проблема в том, что Минфин готов поработать и над УСН.

Ведомство, в частности, уже подготовило предложение об изменении порядка исчисления страховых взносов индивидуальных предпринимателей (ИП) в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) и передало его кабмину. Каждый ИП самостоятельно определяет объект налогообложения, применяемый при УСН. Это может быть как «доходы», так и «доходы минус расходы».

«Однако в настоящее время, независимо от выбранного объекта налогообложения, ИП уплачивают страховые взносы в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей (без вычета из них расходов).

Поэтому предлагается взаимоувязать определение объекта обложения страховыми взносами с объектом налогообложения, выбранным при применении УСН.

То есть для ИП, которые уплачивают налог при УСН с суммы «доходы минус расходы», страховые взносы будут формировать в размере 1% также с учетом вычета расходов из общей суммы доходов. Это создает более комфортные условия для осуществления деятельности ИП», — считают в Минфине.

Денис Власов: «Так что с отменой единого налога на вмененную прибыль в большей степени пострадают малый и средний бизнес. В основном дополнительная налоговая нагрузка коснется розничной торговли и сферы обслуживания (парикмахерских, фитнес-клубов, магазинов, ресторанов и так далее), там, где бизнес привязан к площади.

С отменой ЕНВД рост цен в этом сегменте может существенно измениться в сторону увеличения, что также приведет к негативным настроениям в обществе.

Одним словом, хочется надеяться, что законопроект, касающийся МСБ, будет четко продуман, согласован с общественными организациями и профильными комитетами, пройдет открытое обсуждение и не станет очередным экспериментом над населением».

А что патент?

Антон Силуанов заявил, что ЕНВД будут отменять, как и предполагалось изначально, в пользу патента. Этот спецрежим ввели в 2012 г.

для ИП, у которых предельный размер доходов по предусмотренному патентом виду деятельности не превышает 60 млн руб. в год, а средняя численность наемных работников — не более 15 человек.

Стоимость патента рассчитывается по ставке в 6% от «потенциально возможного к получению дохода».

На сегодняшний день в Приморье цена патента варьируется в зависимости от вида деятельности и числа работников. По данным «К», фирма, в которой работает до пяти сотрудников, платит 11,8 тыс. руб. в год, от 6 до 10 работников — 32 010 руб.

, от 11 до 15 — 64 020 руб. При этом разработчики регионального закона о патентах рассчитывали на мощный эффект такого налогового стимулирования, в частности на массовый выход малого бизнеса и разного рода самозанятых лиц «из тени».

Но как-то не сложилось.

Если в 2013 г. в Приморье было выдано 1868 патентов, то сейчас — только чуть более 3 тыс. Для масштабов Приморья, где, по данным Приморскстата, работает более 41 тыс. мп, цифры выглядят смехотворными.

Почему патенты оставили равнодушным подавляющее большинство своей целевой группы? Отчасти это может быть обусловлено тем, что патент, в отличие от ЕНВД и УСН, не предоставляет возможность уменьшать сумму налога на уплаченные предпринимателями страховые взносы в пределах 50% с привлечением работников, либо на фиксированный платеж до 100%, работая без привлечения работников.

В предпринимательской среде также отмечают то обстоятельство, что патент в основном получает самозанятое население, которое регистрируется (должно регистрироваться) в качестве индивидуальных предпринимателей и начинает деятельность с нуля, без наемных работников.

Эти люди имеют право оставаться на патенте, доведя численность наемных работников до 15 человек. Но на практике «самозанятые» обходятся собственными силами либо силами членов своей семьи и чураются всяческих отношений с государством, да и предпринимателями себя особо не ощущают, скорее ремесленниками.

А потому предпочитают оказывать мелкие услуги, вроде сдачи жилья, репетиторства, ремонта бытовой техники и т. п., находясь «в тени».

Юлия Пак: «Патентная система налогообложения спросом у малого и среднего бизнеса (МСБ) не пользовалась и не пользуется. Патент как рычаг отчисления налога не может заменить единый налог на вмененный доход.

Ключевой момент заключается в том, что переход на патентное налогообложение доступен далеко не каждому бизнес-сегменту.

Таким образом, отмена ЕНВД и отсутствие внятной его альтернативы может создать дополнительные условия для ухода некоторых предпринимателей «в тень».

Алексей Тимченко, председатель приморского регионального отделения «Деловой России»: «Далеко не все виды деятельности, которые работают с единым налогом на вмененный доход, могут применяться на патенте.

То есть многим российским компаниям придется перейти на общий режим налогообложения, а значит, взять на себя дополнительную нагрузку в части уплаты НДС.

При этом пострадает и сам бизнес, поскольку далеко не все, кто работает в режиме ЕНВД, к примеру, ретейл или логисты, смогут сохранить льготное налогообложение, а значит, будут терпеть убытки. Это может стать фатальным шагом в разрезе конкуренции МСБ с крупным бизнесом.

Одним словом, если альтернатива отмены ЕНВД не будет доработана и не будут найдены адекватные компенсирующие механизмы, то в первую очередь это ударит по малому бизнесу в сфере розничной торговли».

И бюджету тоже будет плохо?

Не стоит забывать, что единый налог на вмененный доход поступает в местный бюджет, давая возможность районам принимать самостоятельные решения по планированию и развитию территорий. С отменой ЕНВД основной источник финансирования муниципалитетов будет утрачен.

Надежда Ткаченко: «Отмена ЕНВД обрушится не только на малый бизнес, но и на муниципальные бюджеты, оставив районы практически без средств к существованию.

Сегодня все налоги от «вмененки» остаются муниципалитетам, а с отменой ЕНВД муниципалитеты края останутся практически без финансовой поддержки.

Вопрос, с каких средств власти собираются развивать города и поселки, где возьмут зарплату учителям, врачам, как организуют обеспечение малоимущих граждан и как будут решать другие вопросы, связанные с бюджетным финансированием, остается открытым».

Алексей Тимченко: «При отмене ЕНВД, который идет в местный бюджет, существует вероятность возникновения дефицита муниципального бюджета и его стабильного наполнения.

В случае перехода малого и среднего бизнеса на общее налогообложение 100% налога на добавленную стоимость будет уходить в федеральный бюджет, притом что налог на прибыль делится пропорционально: часть средств остается в региональном бюджете, а часть отчисляется в федеральный.

Очевидно, что, с точки зрения Бюджетного кодекса, в первую очередь пострадает муниципалитет. На мой взгляд, такие «перекосы» можно исправить, либо внеся изменения в Бюджетный кодекс, либо изменяя распределение налога на прибыль. Каким именно образом — без точных расчетов сказать сложно».

Адекватной альтернативы ЕНВД пока не существует, а патентная система налогообложения спросом у малого и среднего бизнеса не пользуется.

 КОММЕНТАРИИ

Андрей Ищенко, депутат Законодательного собрания Приморского края: «К любым инициативам правительства, не связанным с понижением налоговой базы для МСБ, нужно относиться с осторожностью.

Российским бизнесменам нужны устойчивые правила игры, но они, к сожалению, слишком часто меняются. Все это приводит к путанице, зарегулированности бизнеса и увеличению административной нагрузки.

Как следствие — очередное повышение цен, недовольство как самих предпринимателей, так и общества, массовое банкротство компаний и расширение поля теневого бизнеса в России».

Юрий Коломейцев, политолог, руководитель Центра социальных инноваций «Черный куб»: «Текущее решение, как и все остальные, принятые в последний год правительством, сделано с прицелом на стратегический посыл президента РФ Владимира Путина о дальнейшем «процветании» страны в нынешних непростых экономических условиях. Последний президентский срок станет для Путина временем, когда тот без оглядки на свой электорат и рейтинги сделает ровно то, что, по его мнению, приведет Россию к «прорыву». Об этом «прорыве» президент России говорил довольно много, в том числе в ходе большой пресс-конференции, послания ФС РФ и прямой линии.

Еще год назад было очевидно, что все последующие реформы будут такими же болезненными, как и пенсионная. В том числе это касается, по сути, и инициированной Минфином смены налогообложения для бизнеса.

Но к чему это в конечном счете приведет, ни ведомство, ни президент, ни мы с вами знать не можем. Единственное, что нам остается, — предполагать и рассчитывать. Одно понятно четко: малый и средний бизнес опять «должны будут потерпеть».

Как говорится, «Бог терпел и нам велел».

Источник: https://konkurent.ru/article/23644

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector