Самозанятые 2020 — как стать, список видов деятельности

С 2017 года налоговая служба начала учет граждан, которые оказывают услуги, получают доход, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Видео сверху расскажет, какие льготы имеются для самозанятых людей?

С  1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года запустили тестовый проект специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» закрепленный в законопроекте № 551845-7. Пока не во всех городах, а только:

• в Москве и Московской облоасти;
• в Калужской области;
• в Республике Татарстан.

Кто такой самозанятый гражданин?

Для таких граждан определена категория, которая получила название «самозанятые». Кто же относится к ней? Это физические лица при наличии одновременно следующих условий:

• незарегистрированные в ФНС в качестве индивидуальных предпринимателей;
• осуществляющие деятельность по оказанию услуг в качестве репетиторов, помощников по хозяйству и т.д.;
• работающие в одиночку без привлечения наемных работников;
• получающие доход от указанной деятельности.

По закону граждане, относящиеся к самозанятым, подлежат постановке на налоговый учет по месту жительства.

Закон

Законодательно порядок ведения самозанятыми лицами своей деятельности закрепляется в следующих нормативных актах:

1. Налоговый кодекс в статьях:

• 346.43 — основание для составления списка лиц, признаваемых самозанятыми;
• 217 пункт 70  — об освобождении от уплаты НДФЛ в рамках налоговых каникул для самозанятых граждан;
• 422 пункт 3 — об освобождении от необходимости совершения страховых отчислений во время пребывания на налоговых каникулах;
• 83 пункт 7.3. — о постановке на учет самозанятого лица в любом отделении налоговой службы;
• 84 пункт 2 — о том, что какие-либо документы о начале или прекращении деятельности самозанятого лица в ИФНС выдаваться не будут;
• 102 пункт 1 — о том, что факт постановки на учет или снятия с учета самозанятого гражданина не будет являться налоговой тайной.

1. Распоряжение Правительства РФ от 27.01.2015 № 98-р О введении патентной системы для самозанятых граждан и добавление данной задачи в п. 29 «Антикризисного плана» Правительства РФ».

Виды деятельности — полный список

Самозанятость определяется, как предпринимательская деятельность своими силами. При этом не привлекается наемный труд иных граждан. За свои услуги самозанятое лицо извлекает доход и улучшает свое финансовое благосостояние.

Это довольно популярный вид работы, называемый еще часто фрилансом. Но, отметим тот факт, что правовой статус фрилансеров не закреплен законодательно, поэтому и перечень видов их деятельности лишь примерный.

К категории самозанятых граждан можно отнести:

• уборщиц, горничных, садовников, т.е. тех лиц, кто помогает в уборке дома, приусадебной территории и т.д.;
• нянь, сиделок за престарелыми людьми;
• репетиторов;
• журналистов, переводчиков;
• фотографов;
• дизайнеров, швей;
• сапожников;
• специалистов по ремонту бытовой техники, электроники;
• водителей, частных перевозчиков на легковом и грузовом транспорте;
• копирайтеров, рерайтеров, корректоров текстов;
• программистов;
• парикмахеров, мастеров по маникюру и т.п.

Подробный список — скачать

Все перечисленные работники выполняют достаточно простые функции, не требующие получения специальной лицензии. Некоторые виды деятельности можно выполнять, не привязываясь к определенному месту и даже через Интернет. Это достаточно удобно для тех, кто предпочитает свободу в выборе места, кого не устраивает находиться в офисе или на производстве в установленное время.

Отрицательной же стороной самозанятости считается отсутствие правового статуса, что влечет за собой неуплату налогов и, как следствие, гражданин не может претендовать на медицинскую помощь и пенсионное обеспечение, как те, кто работают по трудовому договору.

Чем отличается самозанятый от ИП?

Разберем подробнее отличия самозанятых граждан от индивидуальных предпринимателей в сравнительной таблице:

ПризнакИндивидуальный предпринимательСамозанятый гражданин

Регистрационные особенности	В соответствии с налоговым законодательством обязан проходить процедуру регистрации	Законодательно не закреплена. По факту приобретения патента на вид деятельности предполагается упрощенная процедура
Уплата государственной пошлины	Стоимость пошлины за регистрацию составляет 800 руб.	Не установлена. Планируется в размере 100 руб.
Возможность привлечения труда наемных работников	Да	Нет
Налоговый режим	В зависимости от вида деятельности, условий осуществления деятельности существует возможность использования общего или специальных налоговых режимов	Приобретается патент, налоги и страховые взносы не взыскиваются. Не требуется использование контрольно-кассовой техники
Предоставление отчетности	В зависимости от налогового режима отчетность формируется либо в общем порядке, либо по упрощенной схеме	Нет

Важно отметить, что по факту, т.е. законодательно, самозанятые граждане не имеют официального трудоустройства. Это позволяет сделать вывод, что они безработные. При этом за свои услуги они получают доход, а стоимость услуг устанавливают самостоятельно.

Фрилансеров насчитывается достаточно много, по оценкам статистики в 2018 году среди россиян их уже более 25 миллионов граждан. Государство постоянно проводит мероприятия по их выявлению и легализации бизнеса.

Легализация самозанятого населения осуществляется в целях соблюдения интересов как самих фрилансеров, так и государства. Это позволяет:

• контролировать малый бизнес и предоставлять ему меры государственной поддержки;
• иметь достоверные сведения о количестве лиц, занимающихся малым бизнесом;
• получить дополнительный источник для пополнения бюджета.

• получить легальный статус своему труду;
• надеяться на государственную поддержку и кредитование на развитие бизнеса;
• заключать договора с получателем услуги;
• отчислять страховые взносы для формирования пенсионных накоплений;
• получить возможность засчитывать время работы в трудовой стаж.

К сожалению, сегодня еще слишком много бюрократических проволочек не позволяют самозанятым гражданам активно выводить свой бизнес из тени. Перечень видов деятельности, по которым можно получить патент, содержится в статье 346.43 НК, но существует ряд условий для его получения. Самозанятый гражданин:

• иметь российское гражданство;
• собрать необходимый пакет документов для получения патента;
• не должен быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя;

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин — инструкция по шагам

Регистрация самозанятых граждан заключается в получении патента на осуществление своей трудовой деятельности. Для этого необходимо сделать следующее:

1. Подойти с удостоверением личности в налоговый орган по месту жительства;
2. Оформить заявление на выдачу патента;
3. Оплатить стоимость получения патента (стоимость утверждается региональными властями и составляет не более 20 тысяч рублей, где сумма распределяется следующим образом:

• в региональный бюджет – до 10 тыс.руб.,
• в пенсионный фонд – до 9 тыс.руб.,
• в ФОМС – до 1 тыс.руб.;

Срок действия патента может составлять до 1 года. Действителен документ только в регионе проживания самозанятого гражданина.

Следует уточнить, что без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, перечень деятельности, по которой можно получить патент, очень маленький. Это:

• помощь и уход за детьми, престарелыми и больными гражданами в качестве сиделки или няни;
• репетиторские услуги;
• работа в качестве помощницы по хозяйству или уборщицы.

Поэтому в некоторых сферах потребуется сначала встать на учет в ФНС, как ИП, а затем подать заявление на получение патента.

Важно! Самозанятый гражданин, взявший патент, вправе приостановить его действие на документально подтвержденный период (например, больничный лист). Это существенно отличает его от патента индивидуального предпринимателя.

Налоги за тунеядство

Налоговая политика российского законодательства позволяет самозанятым гражданам применять систему патентного налогообложения. Таким образом, фрилансер, не зарегистрированный в качестве ИП, одновременно при покупке патента уплачивает налоги и обязательные страховые взносы. Они уже включены в общую стоимость.

• Такая регистрация самозанятых лиц позволяет им избежать административной ответственности за осуществление деятельности без соответствующего разрешения.
• 
• Отметим, что три категории, которые закреплены в НК, как виды деятельности для самозанятых:

• ухаживающие за детьми,
• пожилыми и больными гражданами,
• репетиторы,
• уборщицы или помощница по хозяйству,

до наступления 2020 года освобождены от уплаты налогов и страховых взносов. Во время налоговых каникул им дается возможность пройти регистрацию или прекратить деятельность. Чтобы воспользоваться освобождением от налогов и взносов на 2019 год им необходимо обратиться в орган ФНС.

Заключение

Самозанятые граждане должны знать, что с таким статусом они вправе получить патент только на один вид деятельности и не смогут совмещать его с другими. При этом он сможет использовать только патентную систему налогообложения. Поэтому перед легализацией своего статуса фрилансеру необходимо внимательно изучить налоговое законодательство и выбрать оптимальный вариант.

Источник: https://trudtk.ru/birzha-truda/samozanjatyj-grazhdanin-vidy-dejatelnosti/

Налог для самозанятых (НПД) в 2020 году: как оформить, новые регионы и виды деятельности

Думаю только ленивый еще не слышал о налоге для самозанятых граждан, точнее правильно он называется налогом на профессиональный доход (НПД). Давно хотел затронуть эту тему, т.к.

периодически меня спрашивают о том, можно ли открыть интернет-магазин и работать официально как самозанятый, тем самым уменьшив налоговую ставку и избавившись от отчетности. Я затрону и этот вопрос, но в первую очередь поговорим про самозанятость в целом, т.к.

в 2020 году появились некоторые изменения и не упомянуть о них будет неправильно.

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)

Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим, который был экспериментально введен в 2019 году в некоторых регионах. Действовать этот режим будет в течении 10 лет.

Переход на него происходит добровольно.

У налогоплательщиков, перешедших на этот режим, по-прежнему остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

В некотором роде это более простая система налогообложения для физических лиц, без строгой отчетности, которая построена на доверии между предпринимателем и государством.

Иными словами, вы получаете возможность легально вести некоторые виды предпринимательской деятельности или получать доход от подработок, не имея при этом рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Регионы (области) действия налога для самозанятых в 2020 году

До 2020 года спецрежим налогообложения для самозанятых в рамках эксперимента применялся всего в 4 регионах – в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Успели воспользоваться такой возможностью уже более 200.000 граждан, если верить официальной статистике. А вот с 1 января 2020 перечень расширен, теперь в него входит на 19 регионов больше:

1. Москва;
2. Московская область;
3. Калужская область;
4. Республика Татарстан;
5. Санкт-Петербург;
6. Воронежская область;
7. Волгоградская область;
8. Ленинградская область;
9. Нижегородская область;
10. Новосибирская область;
11. Омская область;
12. Ростовская область;
13. Самарская область;
14. Сахалинская область;
15. Свердловская область;
16. Тюменская область;
17. Челябинская область;
18. Красноярский край;
19. Пермский край;
20. Ненецкий автономный округ;
21. Ханты-Мансийский автономный округ – Югра;
22. Ямало-Ненецкий автономный округ;
23. Республика Башкортостан.

По планам Минфина уже с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход введут по всей России. Но это не точно (с), вопрос остается открытым, закон еще не принят.

Сколько налогов нужно платить самозанятым

Тут доступна только одна система налогообложения с фиксированными ставками – это 4% от дохода если вы работаете с физическими лицами и 6% от дохода если с юридическими. При этом вы платите этот налог только с доходов от клиентов.

Например, если вам вернул долг ваш друг или родственник переводом на карту, то эта сумма не будет облагаться налогом. Или ваш супруг/супруга перевела деньги с карты на карту, это тоже не облагается налогом. Все ваши доходы, которые вы получаете от клиентов указываете добровольно в приложении «Мой налог» и соответственно платите налог только с них.

При этом даже тут можно автоматизировать уплату налогов, привязав банковскую карту, тогда налоги будут списываться с нее в автоматическом режиме. В общем все максимально упрощено и разберется даже ребенок, как говорится.

Лимит доходов у самозанятых граждан

Однако доходы, которые вы будете получать будучи самозанятым лимитируются 2,4 млн рублей в год (т.е. в среднем 200 тысяч в месяц). Но это вовсе не значит, что вы не можете принять в месяц более 200 тысяч.

Вы вполне можете принять и 300 тысяч в одном месяце и 100 тысяч в другом, или вовсе прекратить временно свою деятельность и не принимать платежи вовсе. Просто сумма за год не должна превышать установленный лимит в 2,4 млн рублей.

Если она будет больше, то вы должны будете оплатить НДФЛ (13%) от той суммы, которая превышает лимит.

Какие виды деятельности подпадают под самозанятость

Нет четкого перечня видов деятельности, которыми можно заниматься самозанятым, тут налоговая пошла от обратного и ввела определенные ограничения на род деятельности.

• Первое и важное правило, которое должно соблюдаться – это то, что вы работаете один/одна без найма сотрудников. В противном случае вам нужно регистрировать ИП или ООО;
• Нельзя заниматься подакцизными товарами, например такими как бензин или алкоголь;
• Нельзя заниматься перепродажей товаров или имущественных прав, за исключением продажи имущества, использующегося в личных целях;
• Нельзя заниматься добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
• Нельзя осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица, на основе агентских договоров, договоров поручения или комиссии.

Как оформить / зарегистрировать самозанятость

Процедура максимально простая, для этого даже не обязательно выходить из дома. Для этого нужно пройти регистрацию и подтверждение одним из перечисленных ниже способом:

Например, при регистрации через приложение «Мой налог» не требуется заполнение каких-либо заявлений. Понадобится только паспорт для сканирования и проверки, и фотография, которую можно сделать прямо в приложении на камеру смартфона. Вместо подписи заявителя вам потребуется просто моргнуть в камеру.

Источник: https://sa1nikov.ru/nalog-dlya-samozanyatyx-npd-v-2020-godu-kak-oformit-novye-regiony-i-vidy-deyatelnosti/

Самозанятые в 2020 году — что и как

С 1 января 2020 года закон распространен на следующие российйские регионы:

• Республика Башкортостан
• Волгоградская обл.
• Воронежская обл.
• Красноярский край
• Ленинградская обл.
• Ненецкий автономный округ
• Нижегородская обл.
• Новосибирская обл.
• Омская обл.
• Пермский край
• Ростовская обл.
• Самарская обл.
• Санкт-Петербург
• Сахалинская обл.
• Свердловская обл.
• Тюменская обл.
• Челябинская обл.
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
• Ямало-Ненецкий автономный округ

Годом ранее деятельность самозанятых была уже легализована в четырех регионах. Это:

• Москва
• Московская обл.
• Калужская обл.
• Республика Татарстан.

Ожидается, что с 1 июля 2020 года под действие закона о «налоге на профессиональный доход» попадут уже граждане всех регионов страны. Однако предварительно будет произведен анализ хода эксперимента, и уже потом будет принято окончательное решение.

Меры государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в 2020 году будут распространены и на самозанятых. Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов, выступая 25 декабря на совещании по нацпроектам в Кремле.

Среди мерами поддержки, которые могут востребованы в первую очередь, можно назвать:

• Возможность использования ресурсов «Бизнес-навигатора»
• Льготное кредитование
• Имущественная поддержка
• Возможность поставок крупным компаниям.

• Также среди мер государственной поддержки имеются следующие: — Организация выставочно-ярмарочной деятельности, — Бесплатные консультации узкопрофильных специалистов, — Обучение, — Предоставление в аренду земельных участков или помещений для малых предприятий.
• Правда, на местном уровне решения о выдаче субсидий обычно принимается с учетом перспективности и приоритетности бизнеса для региона, а также от вида его деятельности.

В прошедшем году план по объему финансовой поддержки малых и средних предприятий выполнить не удалось. Из отведенных на эти цели 1.120 триллиона рублей господдержка была оказана на сумму 750 миллиардов рублей. Таким образом, резерв для самозанятых имеется.

1. Сроки:
2. Специальный налоговый режим для самозанятых граждан вводится с 1 января 2019-го по 31 декабря 2028 года (в виде эксперимента).

В каких регионах:На первом этапе в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. С 1 января 2020 года действие данного спецрежима налогообложения распространено еще на 19 субъектов Российской Федераци (См. выше на странице).

• Ставка налога составляют:
• — 6% при оказании услуг юридическим лицами.

— 4% при оказании услуг физическим лицам;

Виды деятельности:В окончательной редакции принятого закона конкретные виды деятельности для самозанятых не определены. Таким образом, к этой категории могут быть отнесены граждане, занимающиеся оплачиваемым трудом по любой специальности или предоставлением различного рода услуг, будь то ремонт автомобилей или сдача квартиры в аренду.

Официальный список (из трех позиций) существовал ранее, более обширные списки появлялись в СМИ в качестве предложений для законодателей. Но теперь это все в прошлом.

Кто они такие:Определение Минфина: самозанятые — это люди, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности.

Другие взносы— От уплаты страховых взносов самозанятые освобождаются;- Платеж в Фонд обязательного медицинского страхования (в размере 1,5%) уже включен в ставку налога. Дополнительных сборов не будет.

Размер заработка

На данный режим налогообложения смогут претендовать граждане с доходами до 200 тысяч рублей в месяц (не более 2,4 млн руб. в годовом исчислении). Нижняя граница доходов пока не установлена.

Другие плюсы— Процедура оплаты налога будет максимально облегчена, ходить в офисы ФНС для сдачи отчетов будет необязательно.

— Зарегистрировавшиеся получат право на налоговый вычет в пределах 10 тыс. руб.

Как платить налогДля регистрации и дальнейших платежей по упрощенной процедуре потребуется скачать мобильное приложение «Мой налог».

Налоговые отчисления в ФНС надо будет проводить ежемесячно, не позднее 25-го числа. В случае ошибки или возврата денег покупателю можно будет исправить сумму дохода, обосновав причины корректировки.

Также на случай ошибок на счету у налогоплательщика после установки приложения уже будет 10 тыс. рублей.

Налогом облагаются только те операции по банковскому счету работника, по которым он выписал чек, а не все переводы.

Штрафы для неплательщиковВ окончательной версии закон потерял принудительную логику и приобрел добровольную. Накануне рассмотрения официальными лицами обсуждалась возможность начисления штрафов в особых размерах для незарегистрировавшихся работников, или зарегистрировавшихся, но не платящих налог, — вплоть до 100%-го изъятия дохода.

В одобренном варианте таких положений нет. За нарушение порядка или сроков передачи в налоговую инспекцию сведений о произведенном расчете полагается штраф 20% от суммы расчета, а при повторном нарушении — 100%; минимальные значения штрафов в рублях не устанавливаются.

Требования выдавать фискальный чек, за несоблюдение которого предполагалось штрафовать, теперь убрано.

Как отказаться от статуса самозанятого Сняться с учета и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход так же просто, как и зарегистрироваться.

Возможность для этого предусмотрена в мобильном приложении «Мой налог», где надо будет выбрать пункт «Сняться с учета», а затем выбрать один из трех вариантов отказа: — «Я больше не занимаюсь такой деятельностью».

— «Мне сложно работать с приложением». — «Я стал госслужащим».

1. Снятие с учета произойдет автоматически.
2. Что грозит незарегистрировавшимся
3. В ходе обсуждения Андрей Макаров, представлявший законопроект, напомнил о двух уже действующих статьях Уголовного кодекса, потенциально применимых к тем физлицам, кто не воспользоваться предложением Государства: о занятии незаконной предпринимательской деятельностью и неуплате налогов.

Фрилансеры и ИП — присоединяйтесь! Поскольку в группу самозанятых попадают все, кто не работает официально и получает доход от трудовой деятельности, то и фрилансеры cмогут зарегистрироваться по той же процедуре.

Что касается индивидуальных предпринимателей, чья деятельность не требует обязательной регистрации ИП, то и они смогут перейти на режим с более выгодной налоговой ставкой.

Это не относится к тем, кто занимается продажей подакцизных товаров, подлежащих маркировке продуктов и полезных ископаемых.

Также не смогут воспользоваться такой возможностью нотариусы, адвокаты с частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики.

ПенсияО ней работники должны будут позаботиться самостоятельно. Им предоставляется возможность добровольно отчислять взносы в Пенсионный фонд. Если таких отчислений не делается, Государство гарантирует лишь выплату социальной пенсии по старости.

C 2021 года у этой группы занятого в трудовой деятельности населения появится возможность подключиться к программе негосударственного пенсионного обеспечения по системе ГПП.

Размер пенсии по старости в настоящее время составляет 5240 руб., а вместе с социальной доплатой от Государства до прожиточного минимума пенсионера — 8726 руб.Она назначается женщинам в 60 лет, а мужчинам в 65; в 2028 году будет назначаться женщинам в 65 лет, а мужчинам в 70 лет.

Индексируются социальные пенсии, как правило, с 1 апреля.

23.10.2019

Важные новости прозвучали в эфире «Первого канала» в программе «Право на справедливость» 22 октября. Первый вице-премьер Антон Силуанов сообщил, что отменяется введение предлагавшегося им ранее ограниченного перечня профессий для работающих по специальному налоговому режиму.

Вместо такого списка налоговики создадут «специальный продукт, который бы видел хитрых предпринимателей, которые пользуются спецрежимом для оптимизации налогообложения».Вторая новость касается возможности работы по спецрежиму в других регионах России.

Что это за регионы вице-премьер не уточнил, возможно он даже оговорился, и 13 будет всего, вместе с 4-мя уже участвующими в программе, — поскольку в большинстве информационных сообщений о дотациях регионам России доноров можно насчитать именно близкое к 13 число.

• Во всяком случае, с 1 января 2020 года стать самозанятыми смогут жители еще следующих субъектов РФ:
• Возможно, но не гарантированно, в числе «избранных» окажутся:
• Официальный перечень Moneyinformer опубликует, как только он станет известным.

— Санкт-Петербург — Ленинградская область — Самарская область — Сахалинская область — Свердловская область — Тюменская область — Ненецкий автономный округ — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра — Ямало-Ненецкий автономный округ— Мурманская область— Республика Коми — Ярославская область— Липецкая область 07.10.2019

Возможно, процесс предоставления самозанятым удобных и прозрачных условий для их труда поворачивает вспять. Первый вице-премьер и министр финансов Силуанов, выступая 4 октября на парламентских слушаниях в Совете Федерации, предложил определить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых.

Этот список должен быть фиксированным, в качестве примера профессий, которые можно туда внести, вице-премьер назвал водителей и, репетиторов. Как известно, с репетиторов, домработниц, нянь и сиделок все начиналось.

Ранее высказывались предположения, что уже с 2020 года этот механизм налогообложения будет распространен на все субъекты РФ. Теперь Силуанов связал расширение границ эксперимента с введением данного перечня видов деятельности. Необходимость в таких мерах вызвана тем, что некоторые компании нанимают себе сотрудников как самозанятых.

Спикер верхней палаты парламента Валентина Матвиенко поддержала рекомендацию вице-премьера о выделении категорий и одновременно призвала не затягивать с распространением закона на всю страну. Таким образом, ожидать «нововведений» в данном вопросе можно уже довольно скоро.

Сейчас под эксперимент с низким налогообложением попадают самозанятые 4-х регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Срок эксперимента установлен до начала 2029 года. Получается, что другие правила введут для самозанятых остальных регионов.

Или все-таки изменят условия эксперимента, и кто-то из уже зарегистрировавшихся не сможет работать по данной системе. В настоящее время, к примеру, официально работать и платить налоги по такой схеме могут даже занимающиеся похоронным бизнесом или граждане,

1. сдающие свои квартиры.
2. Moneyinformer проинформирует читателей, как только списки профессий появятся.

Источник: https://www.moneyinformer.ru/nalogi/samozanjatye.html