Списание долгов по налогам в 2020 году

‭

Налоговая амнистия представляет собой процедуру законного права налогоплательщика во внесении налогов без обложения различными штрафными санкциями или полное освобождение от уплаты за определенный период времени. Впервые такая процедура была утверждена в 2017 году.

Факторы, способствующие объявлению налоговой амнистии

Консультация юриста бесплатно

Государство может быть заинтересовано в проведении налоговой амнистии в таких случаях:

1. Для наведения порядка между отношениями налогоплательщика и соответствующей структурой.
2. Для привлечения в страну легализованных денежных средств.
3. Для смягчения последствий для людей после экономических кризисов.
4. Отмечаются повышенные затраты для организации поиска должников, размер суммы задолженности которых несопоставим с понесенными государством убытками.
5. Для облегчения работы бизнесменов, что позволяет дать толчок к развитию данной сферы.

На кого распространяется налоговая амнистия

Консультация юриста бесплатно

Согласно утвержденному в конце 2017 года закону, налоговая амнистия позволила избежать платежей таким категориям людей:

1. Физическим лицам, которые имели долги за имущество. При этом списываются и начисленные пени. Не требуется уплачивать задолженность, которая сформировалась вплоть до начала 2015 года.
2. Индивидуальным предпринимателем и физическим лицам, ранее задействованным в предпринимательской деятельности, упразднились долги налогам, как раз за ведение указанной деятельности. При этом списываются долги и по пеням, и по штрафным санкциям. Срок льготы ограничивается 1 января 2015 года. Но к данной амнистии не подлежат лица, которые осуществляли следующие виды деятельности: добыча полезных ископаемых, вывоз товаров за территорию Российской Федерации.
3. Лица занимающиеся или ранее осуществляющие частную практику, а также категория граждан из предыдущего пункта освобождаются от оплаты страховых взносов и пеней за период времени до начала 2017 года. При этом данная сумма определяется произведением величины минимального размера оплаты труда за конкретный год в восьмикратном размере на период осуществления предпринимательской или частной деятельности и на соответствующий тариф страховых взносов.

Где и кем выполняется списание задолженности

Процесс по списанию образовавшихся задолженностей, подпадающих под условия амнистии, осуществляется государством самостоятельно. Для этого задействуют возможности налоговых структур, которые производят необходимые операции без каких-либо заявлений от граждан.

В случае если у гражданина останутся числиться задолженности по налогам, которые попадают под действие налоговой амнистии, следует обратиться в ближайшее отделение налоговой службы или связаться с ними по телефону. Требуется узнать причину, по которой не была списана задолженность по налогам. Это происходит из-за загруженности системы или программных сбоев.

Важно! При желании можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, чтобы убедиться в списании налоговой задолженности.

Прощается ли задолженность, если она уже передана к исполнению судебным приставам?

Процесс взыскания долгов в РФ осуществляется через службу судебных приставов. Если по факту большой задолженности по налогам была задействована данная структура, то она будет взыскать долг наличными или имущественными средствами.

При этом необходимо учитывать, что независимо от деятельности судебных приставов, в случае если гражданин подпадает под налоговую амнистию, его долг прощается. Как правило, данный процесс урегулируется самостоятельно между приставами и налоговиками.

При наличии доступа к сервису государственных услуг можно легко и быстро проверить задолженности по налогам и по ФССП.

Они могут возникать из-за того, что лицо не вовремя подало декларацию или же она была где-то утрачена, а также в случае приостановки осуществления частной деятельности. В этих случаях предпринимателю начисляется налог на сумму в 200 000 рублей, который обусловлен максимальной суммой установленного заработка.

Налоговая амнистия для пенсионеров

Лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от уплаты имущественного налога в единичном числе. То есть не требуется вносить средства за один автомобиль, дом, гараж. При этом от оплаты земельного налога пенсионеры не освобождены.

Естественно, что их величина разнится для различных регионов. Налогообложение дачного земельного участка в Подмосковье составит порядка 20 000 рублей, а это большая сумма и уж тем более для пенсионеров. Такие расценки образовались из-за перехода к расчету налога от кадастровой стоимости.

В связи с этим была принята налоговая амнистия для данной категории граждан. Их освободили от уплаты налогов за землю, размер которой составляет не более 6 соток. При превышении установленного показателя пенсионеру понадобится оплатить сумму, которая включает в себя размер налога за имеющиеся сотки, за вычетом шести.

То есть при владении десятью сотками, внести налог потребуется за четыре. Если у пенсионера в собственности находится несколько земельных участков, то он не теряет своего права. Ему необходимо самостоятельно определиться с землей, на которую будет предоставлена налоговая амнистия.

Как проходит списание?

Государство приняло решение о списании абсурдной налоговой задолженности гражданам в период с 2015 по 2017 год. Абсурд заключается в том, что налогом обложили суммы задолженностей, которые были прощены гражданам различными сотовыми, коммунальными и банковскими компаниями. Их учли в виде дохода, что привело к обложению 13% ставкой.

При этом такие виды доходов, облагаемых НДФЛ, не попадают под налоговую амнистию:

1. Полученный за осуществление трудовой деятельности, либо оказание отдельных видов услуг.
2. Начисленный по процентам и дивидендам.
3. От приобретения материальных ценностей или натурального дохода.
4. Полученного в виде выигрыша в лотерею или другой вид игры с призовым фондом.

Все утвержденные налоговые амнистии в РФ

В период с 2017 года государство трижды решалось на проведение налоговой амнистии. Первое решение было вынесено практически сразу после утверждения федерального закона от 28 декабря 2017 года.

Оно касалось прощения долгов по налоговым сборам за транспорт, землю и недвижимость. Также были опущены взносы в фонд государства по выплатам НДФЛ, но лишь некоторым видам. Затем постановили, что ИП вправе не возвращать обязательные платежи за ведение деятельности.

При этом в случае своевременной уплаты указанных видов налоговых сборов денежные средства не возвращаются. Также не зафиксированы точные сроки для государственных структур, в течение которых они должны списать имеющиеся задолженности по налогам. Рассматривается вопрос о продлении срока амнистии, но новых послаблений ещё не планируется.

Мнение судебных инстанции о налоговой амнистии

Различные виды судебных структур Российской Федерации по-разному оценивают действие налоговой амнистии. В первую очередь, разногласия вызваны действительным статусом налогоплательщика.

Является ли он злостным нарушителем или не смог выполнить свою гражданскую ответственность в связи с кратковременными финансовыми трудностями. При этом не выполняется признак равенства для всех граждан.

Получается, что добросовестные налогоплательщики оказались в проигрышной ситуации по сравнению с теми, кто не платил указанные ранее виды налогов.

Нюансы налогового кодекса

Многие граждане считают, что смысла в налоговой амнистии не много, так как она охватывает сроки от 2015 до 2017 года. А для того, чтобы не уйти от уплаты налоговой базы, достаточно выждать три года.

По их истечению заканчивается срок исковой давности по налоговым сборам, и гражданин, который не произвел взнос, освобождается от оплаты.

Но при этом сотрудники налоговой службы могут воспользоваться лазейками в законодательстве.

Дело в том, что нет строгих временных рамок для выявления с последующим взысканием долга. Поэтому налоговая может зафиксировать образование задолженности в момент проведения проверочных или контрольных мероприятий.

При этом все выявленные недоимки по налоговым сборам не подходят под определение 126 статьи гражданского кодекса, которые и гласят о трёхлетнем периоде давности. Если в указанной ситуации гражданину понадобится справка об отсутствии задолженности перед налоговой службой, то справку выдадут.

Но в ней будет отметка о наличии неисполненной обязанности по оплате налогов.

Важно! Срок давности по взысканию налога будет в пользу налогоплательщика при условии, что налоговая служба пропустит факт принудительного взыскания сбора. Для этого понадобится обратиться в суд, при желании можно на добровольной основе погасить задолженность.

Как узнать, что задолженность по налогам списана

Если вы соответствуете критериям налогоплательщика, который освобождается от уплаты долгов благодаря налоговой амнистии, но не уверены в проведении операции, то просто проверьте, есть ли задолженность. Это можно сделать различными способами. Далее представлен простой вариант.

Понадобится воспользоваться возможностями официального сайта налоговой службы. Там потребуется войти в личный кабинет. Это можно сделать посредством идентификации через сервис государственных услуг. Также можно воспользоваться электронной подписью.

При отсутствии возможности идентификации личности указанными способами понадобится лично посетить ближайшее отделение налоговой службы. С собой необходимо иметь паспорт гражданина Российской Федерации и налоговый номер.

После осуществления первоначального входа, требуется самостоятельно осуществить изменение данных

На странице личного кабинета будет отражена информация по всем имеющимся налоговым задолженностям, в том числе пени и штрафы. Останется просмотреть, за какой период времени начислен долг. При отсутствии задолженностей вы увидите перед собой следующую надпись – «У вас нет неоплаченных налогов и задолженности».

Ожидается ли новая налоговая амнистия

Как видно из представленного материала, под амнистию попадает сразу несколько лет. За этот период осуществляется списание образовавшихся задолженностей по налогам у граждан РФ.

Естественно, что государство принимает такие меры вынуждено. Раскрывать, а уж тем более заранее оповещать население о планах одобрения новой налоговой амнистии, не в интересах государства.

Это обусловлено тем, что многие граждане просто перестанут платить требуемые налоги.

В ходе проведения налоговой амнистии от налогообложения за отдельный период времени были освобождены более 20 миллионов физических лиц и более 3 миллионов ИП. В денежном эквиваленте это составило:

• 41 миллиард рублей – физические лица;
• 15,8 миллиарда рублей – ИП.

Источник: https://mfc-list.info/nalogovaja-amnistija-dlja-fizicheskih-lic.html

Налоговая амнистия для ИП: кому спишут долги по налогам и взносам в 2020 году

Государственные органы регулярно разрабатывают и вводят в действие меры по поддержке малого и среднего бизнеса. Большая часть мероприятий рассчитана на длительный период, но принимаются и единоразовые акции. Одна из них — налоговая амнистия для ИП, начатая в 2018 и продолжающаяся в 2020 году.

Что такое налоговая амнистия

Налоговая амнистия представляет собой списание недоимок по неуплаченным в предыдущие годы задолженностям в государственный бюджет и по внебюджетным платежам.

Эти меры призваны снизить финансовую нагрузку на физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей.

Государство признает, что часть неплатежей носит безнадежный характер. Также учтены особенности российского законодательства в плане сроков давности по такого рода нарушениям.

Следует понимать, что цель мероприятия — списание долгов, которые физически не могут быть выплачены из-за возникших обстоятельств. Действия лиц, намеренно уклоняющихся от перечисления платежей или скрывающих имущество от наложения взыскания, противоречат духу и букве акции и амнистии не подлежат.

Важно! ФНС предупреждает, что такие акции не будут носить регулярного характера, поэтому не стоит накапливать задолженность, надеясь на списание в будущем.

Кому спишут долги в 2020 году

Попасть под амнистию могут следующие категории плательщиков:

• юридическим лицам могут быть «прощены» долги по взносам в социальные фонды и пени по этим взносам;
• частнопрактикующим лицам — недоимки по тем же платежам;
• физическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей) — налоги (транспортный, имущественный, подоходный) и пени по ним;
• дополнительно для ИП — взносы по ОМС, ПФР, ФСС.

Государственные органы будут списывать неоплаченные задолженности по страховым взносам, возникшие до 1 января 2017 года, а по налогам — возникшие до 1 января 2015 года и пени, по этим долгам (даже начисленные позже указанного срока). Все задолженности, сформировавшиеся после указанных сроков, пени и штрафы по ним, должны быть уплачены в полном объеме.

Как и где проверить списание

Полную информацию о наличии неуплаченных налогов и платежей можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, там же можно в рамках амнистии по налогам для ИП в 2020 году проверить списание недоимок.

Другой путь для получения сведений — лично обратиться в местную налоговую службу с соответствующим заявлением. Также целесообразно узнать в филиале ССП о наличии дел по взысканию долгов, аресту имущества и счетов.

При их наличии и достаточных законных основаниях можно обратиться с заявлением о прекращении делопроизводства в рамках налоговой амнистии, чтобы избежать проблем с получением кредитов, выездом за рубеж и т. п.

Какие долги снимут с ИП

Индивидуальных предпринимателей амнистия коснется в наиболее широком объеме. Из всех категорий списанию подлежит самый большой спектр задолженностей, включающий как неуплаченные своевременно налоги, так и взносы в фонды соцстраха, а также пени по ним.

Дополнительно амнистия включает в себя прекращение дел в судах по этим направлениям, прекращение делопроизводства по линии деятельности службы судебных приставов, разблокировка банковских счетов, отмену списание средств со счета предпринимателя.

Эти действия инициируются инспекторами налоговой службы.

По налогам

С ИП, попадающего под амнистию, будут списываться долги по налогам:

• налог на прибыль (включая все специальные режимы — УС, «вмененка», патент, НДФЛ);
• НДС списывается, за исключением операций по импорту — этот случай амнистированию не подлежит, так же, как и таможенные платежи;
• транспортный и имущественный налоги.

Также не будут погашаться долги по акцизам и по налогу на добычу полезных ископаемых.

По страховым взносам

Списанию по налоговой амнистии в 2020 для ИП подлежат задолженности:

• по неуплате взносов в Пенсионный фонд, ОМС, ФСС;
• пени и штрафы по этим взносам.

Также подлежат отмене неоплаченные штрафы и начисленные пени, связанные с непредоставлением деклараций по взносам в фонды страхования, попадающие в установленный период времени.

Куда обращаться

Для списания задолженности никуда обращаться не надо — перерасчет производится без участия должника. Следует понимать, что сроков для снятия задолженностей закон не устанавливает, срок окончания мероприятия также не определен.

График списания долгов по ИП территориальные фискальные органы формируют самостоятельно.

Для уменьшения риска возникновения ошибок и недоразумений рекомендован следующий порядок действий при намерении в законном порядке погасить неоплаченные в срок долги:

1. Проверить в ЛК налогоплательщика, имеются ли долги по налогам и сборам, возникшие до указанной даты и попадающие под амнистию.
2. В случае сомнений уточнить вопрос в своей ИФНС.
3. Написать обращение в налоговые органы с просьбой сверить задолженность и списать ее в рамках амнистии.

Выполнение этих шагов минимизирует риск того, что долг или его часть не будут погашены. Для еще большего снижения риска следует инициировать налоговые органы провести сверку задолженности на дату обращения.

Важно! Если налогоплательщик самостоятельно оплатил долги и пени, подлежащие амнистированию, до списания их государственными фискальными органами, то эти деньги возврату не подлежат.

Долги по страховым взносам после указанной даты переданы в Пенсионный фонд, и для выяснения их судьбы следует обратиться в ПФР.

Необходимость этого обращения подкрепляется тем, что, как показала практика, при такой передаче возникло множество ошибок, которые могут привести к дополнительным денежным потерям. Эти ошибки надо выявить (провести сверку) и обратиться в администрацию ПФР с запросом на устранение проблем.

Амнистия по налогам для ИП, как мера поддержки физических лиц, попавших в трудную ситуацию в результате кризисных явлений в экономике, направлена на помощь тем бизнесменам, кто в силу обстоятельств не смог выплатить налоги и страховые сборы.

Следует понимать, что амнистия применяется только в тем долгам, которые задекларированы или выявлены государственными фискальными органами до указанных сроков.

Тем недобросовестным предпринимателям, что скрывали доходы и прятались от налогов, воспользоваться амнистией для выхода из тени и списания возникших при этом в последние годы задолженностей, не получится.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/komu-ozhidat-nalogovuyu-amnistiyu-dlya-ip-chto-govorit-zakon.html

Закон о налоговой амнистии 2019 для физических лиц

В 2018 году подписали закон, вносящий в Налоговый кодекс поправки в отношении списания налоговых долгов физических лиц. Эта законодательная инициатива получила название налоговой амнистией.

Так же читайте: Закон об амнистии капиталов 2019 года

Закон о «Налоговой амнистии» простил долги россиянам

28 декабря 2017 года Президент РФ Путин В.В. выступил с рядом предложений, направленных на улучшение жизни граждан. Помимо социальных проектов глава государства порекомендовал Правительству разработать законопроект по амнистированию налоговых долгов физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Стоит отметить, что по статистическим данным органов налоговой службы на 1 января 2015 года у населения насчитывается задолженность и пени, в сумме составляющие довольно крупные размеры. Постепенно к концу 2017 года она уменьшилась примерно вдвое, но есть такие долги, которые в итоге так и не будут внесены в бюджет. На начало 2018 года сумма их составила более 40 млрд. рублей.

Поскольку срок давности такой задолженности истекает, было принято решение законодательно списать ее без лишних бюрократических проволочек. Поправки в Налоговый кодекс РФ внесены Законом от 28.12.2017 гг. № 436-ФЗ. Согласно тексту документа долги по нескольким категориям налогов, а также пени и штрафы по их неуплате, будут признаны безнадежными к взысканию и списаны.

Первый этап списания долгов по налоговой амнистии завершен 28 февраля 2018 года. Были списаны в полном объёме имущественные налоги:

• транспортный налог;
• налог на имущество физических лиц;
• земельный налог .

С 1 марта 2018 года по 20 февраля 2019 год начался второй этап налоговой амнистии. Он относится к списыванию задолжностей по налогам и страховым взносам (8 МРОТ) для  ИП — подробнее можно ознакомиться здесь.

Какие спишут долги по налогам физическим лицам в 2019 году?

Согластно ст. 12 закона № 436-ФЗ списанию подлежали долги по имущественным налогам, к ним относятся:

• владение участком земли (земельный налог);
• налог с недвижимости;
• транспортный налог.

За какие года? Списывались долги которые образовались до 1 января 2015 года, после списаны только штрафы и пени, возникшие в связи с их неуплатой до 1 января 2017 года.

Из официального источника nalog.ru период по списанию задолженности для физических лиц по имущественным налогам закончена 1 марта 2018 года.

Цитируя.

Работа по списанию задолженности проводится налоговыми органами в несколько этапов. По состоянию на 01.03.2018 уже завершена основная работа по списанию задолженности физических лиц по имущественным налогам и задолженности индивидуальных предпринимателей по налогам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalogovaja-amnistija-2018-dlja-fizicheskih-lic/

Налоговая амнистия 2020 года: кому будут прощены долги?

Физическим лицам спишут задолженность по налогам на землю, транспорт, а также на имущество и по образовавшимся по ним пеням. Речь идет о долгах, накопившихся к 1 января 2015 года и о пенях, возникших после этого периода. Неоплаченные налоги за 2015-2017 гг. по-прежнему будут числиться долгами, обязательными к оплате.

Пакет поправок о списании налоговых задолженностей ИП и граждан был одобрен Комитетом Государственной Думы по бюджету.

Пенсионеры также попадут под налоговую амнистию – их освободят от «налога на шесть соток». Задолженность по налогам получат право не погашать и бывшие индивидуальные предприниматели.

При этом общая сумма недоимок по налогам достигает десятков миллиардов рублей.

18 декабря ответственный комитет утвердил списание долгов индивидуальных предпринимателей по страховым взносам.

В поправках к проекту закона о внесении изменений в Часть 1 и Часть 2 Налогового кодекса упоминается предстоящая налоговая амнистия 2019 года. Этот законопроект был принят Госдумой во втором чтении 20 декабря 2017 года.

В числе авторов поправок в НК РФ не только вице-спикеры Государственной Думы П. Толстой, С. Жуков и С. Неверов, но и член комитета по бюджету Андрей Исаев и Андрей Макаров (глава комитета) из партии Единая Россия.

Напомним, что инициированная налоговая амнистия принадлежит российскому президенту В. Путину. Он заявил об этом в ходе ежегодной пресс-конференции. Она в 2017 году состоялась 14 декабря, после заявления Путина о намерении участвовать в президентских выборах в марте 2018 года.

Скачать полный текст закона можно по следующей кнопке:

Задолженности по налогам на транспорт, дома и землю

По сведениям, которые передала Федеральная налоговая служба, на 1 января 2015 года долги граждан по налогам на транспорт, дома и землю составили 103 миллиарда рублей (без учета пеней). При этом частично задолженность была погашена в последующие периоды.

• Владимир Путин, в свою очередь, в рамках пресс-конференции внес предложение списать гражданам 41 миллиард рублей долгов и отметил, что налоговая нагрузка для предпринимателей – это «тяжкое бремя» (он упомянул налог на капитальный ремонт), а значит, для государства это не выгодно.
• Президент также выразил уверенность, что несовершенство российской налоговой системы приводит к образованию задолженностей по налогам.
• Дмитрий Юрков, член комитета по бюджету, дал объяснение понятию «безнадежная задолженность». Он пояснил, что к безнадежным долгам граждан можно отнести следующие категории:

• тех, кому ФНС не сумела предъявить иск по разным причинам;
• тех, у кого срок исковой давности по уплате налога уже прошел.

В качестве примера он привел транспортный налог. Так, ФНС имеет право потребовать у автовладельцев уплатить налог на автомобиль за периоды с 2015 по 2017 годы, в связи с тем, что направлению уведомления от налоговой инспекции должно предшествовать не больше чем три года.

Отмечается, что по транспортному, земельному, и имущественному налогу долги будут списаны без участия плательщиков этих налогов. Об этом попросил лично Владимир Путин, упомянул глава Комитета по бюджету Андрей Макаров. Президент попросил освободить граждан от долгов «максимально дебюрократическим способом».

Размер списания задолженности не ограничен минимальным и максимальным порогом, то есть будет списана вся недоимка на дату 1 января 2015 года и все пени на дату принятия ФНС решения о списании задолженности.

Например, у физического лица на 1 января 2015 образовалась задолженность по земельному налогу в размере 13 000 рублей, также  до 1 января 2015 года была насчитана пеня в размере 3000 рублей. Следовательно, гражданин будет освобожден от уплаты денежной суммы в размере 16 000 рублей.

Пеня, которая начислялась после 1 января 2015 года, подлежит уплате, на нее амнистия не распространяется.

Налоговая амнистия в 2020 году для ИП

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрено списание долгов по всем налогам на 01.01.2015 года и по пеням, которые образовались с этого периода. Илья Трунин, занимающий должность заместителя министра финансов, добавил, что исключение составляют налоги, по которым не будет проводиться амнистия, а именно:

• НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых);
• акцизы;
• налоги, которые подлежат уплате в связи с перевозкой товаров через границу.

Такая задолженность составляет 41 миллиард рублей и касается 42 миллиона человек.

Кроме того, налоговая амнистия 2020 года для ИП предполагает и прощение задолженности по страховым взносам (в том числе и по штрафам и пеням), возникшим до 1 января 2017 года:

• в ФСС (Фонд социального страхования);
• в ПФР (Пенсионный фонд России);
• в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Это будет касаться и тех предпринимателей, которые фактически не вели предпринимательскую деятельность. При этом Макаров добавил, что списание долгов по страховым взносам коснется тех ИП, которые хоть и не вели деятельность, но оставались в статусе индивидуальных предпринимателей.

К тем, кому простят долги, относятся такие категории граждан:

• физические лица;
• ИП;
• адвокаты, нотариусы, и лица, занимающиеся частной практикой.

В качестве основания для списания долгов будет являться сумма долга в налоговую инспекцию или в фонды.

Списанием долгов будет заниматься ИФНС:

• по месту нахождения имущества должника;
• по месту его жительства.

Личное участие налогоплательщиков в списании этих задолженностей не потребуется.

Налоговые органы проведут амнистию автоматически. Гражданин не обязан подавать и предоставлять в ИФНС справки и различные документы.

Проверить, произошло ли списание ваших долгов, можно в личном кабинете налогоплательщика. Также ФНС обязано отправить на ваш адрес регистрации местожительства решение о списании долгов.

Затем вы можете передать полученное решение судебным приставам, которые вели производство по возврату долга.

На следующем этапе будет произведено списание оставшейся налоговой задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также списание задолженности по страховым взносам, в том числе начисленных от размера 8 МРОТ.

Поправка в НК о «бессмысленной задолженности»

Поправки внесены в статью 217 НК РФ, регулирующую перечень доходов, которые подлежат освобождению от налогообложения. К таким доходам отнесены доходы, которые были получены в период с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года и с которых не был удержан подоходный налог.

С момента принятия этой поправки проблема накопленных задолженностей по налогам в ситуации, когда работники налоговой начисляли гражданам НДФЛ, в результате списания долгов, должна быть исчерпана. Речь идет о задолженностях перед операторами телефонной связи, банками и коммунальщиками.

Глава РФ отметил, что подобная практика лишена всякого смысла. Тем не менее, власти не хотят от нее отказываться полностью. Доходы, получаемые граждане после 1 декабря 2017 года, снова будут облагаться подоходным налогом.

Пенсионеров освободят от «налога на шесть соток»

В ходе ежегодной пресс-конференции Владимир Путин заявил о том, что необходимо освободить пенсионеров по старости от уплаты земельного налога. На сегодняшний день российские пенсионеры по старости освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество (в том числе – на квартиры, а также помещения), находящиеся в их собственности.

Поправкой пенсионерам, которых добавят в категорию льготников по земельному налогу, предлагается вычет в натуральном выражении вместо денежного эквивалента (10 000 рублей). Налоговая база будет уменьшена на кадастровую стоимость 600 м2, которые находятся в собственности у гражданина льготной категории.

Президент РФ сообщил о намерении дать соответствующее поручение правительству РФ, которое вместе с депутатами должно принять решение о том, чтобы льготные категории граждан, получавшие вычет в размере 10 000 рублей, не платили налог за шесть соток.

В льготную категорию также войдут ветераны ВОВ и инвалиды, имеющие право на получение налогового вычета из налоговой базы, то есть, кадастровой цены земельного участка в размере 10 000 рублей. Военные пенсионеры тоже входят в льготную категорию. Таким гражданам следует обратиться в ИФНС.

То есть, земельный налог подлежит уплате для участков большого размера за вычетом шести соток. Напомним, что льготу допускается получить исключительно на один участок земли (на выбор плательщика налогов).

Новый вычет будет использован в отношении налога за период 2017 года. Срок оповещения налоговой инспекции –  до 1 ноября, а срок уплаты земельного налога – до 1 декабря 2018 года.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

.

Источник: https://tbis.ru/novosti/nalogovaya-amnistiya

Будет ли налоговая амнистия в 2020 году?

Весьма распространена ситуация, когда вследствие дефицита средств граждане не в состоянии полностью справляться со своими обязательствами, в том числе по налогам. Налоговая амнистия — это регулярное фискальное мероприятие, в 2020 году государство также собирается к нему прибегнуть.

По своей сути такая амнистия предполагает, что физическое или юридическое лицо освобождается от необходимости уплаты какого-либо сбора, включая задолженность по нему. В различные годы государство предусматривает такую подобную льготу по различным платежам.

В статье ниже речь пойдет о том, в отношении каких сборов эта мера будет действовать в наступающем 2020 году.

Факторы, способствующие объявлению налоговой амнистии

То, какие долги спишут россиянам, определяется целым рядом факторов. В числе прочего это:

• Необходимость упорядочивания отношений между плательщиками сборов и ответственными за это ведомствами;
• Увеличение возвратного притока в страну денежных средств, которые принадлежат резидентам, были выведены из нее, но легализуются в порядке такой амнистии;
• Уменьшение негативного эффекта кризиса на благосостояние граждан;
• Отказ от поиска должников по налогам в тех случаях, когда затраты на их розыск в итоге будут существенно уступать той задолженности по налогам, которую с них удастся получить;
• Улучшение делового климата, что позволит предпринимателям действовать более эффективно.

Закон о налоговой амнистии в 2020 нацелен на то, чтобы решить именно эти задачи.

В частности, амнистия в 2020 году по транспортному налогу позволит смягчить воздействие кризиса на тех лиц, которые не справлялись с его выплатой. Также уменьшение нагрузки по сборам на индивидуальных предпринимателей будет стимулировать их экономическую деятельность.

Смысл проводимых мероприятий

Чтобы понять, какой смысл имеет готовящаяся в России амнистия по налогам, необходимо вспомнить, какие налоги предусмотрены для отечественных резидентов:

• НДФЛ (или налог на доходы физических лиц), ставка которого составляет 13%. Этот сбор взимается абсолютно со всех граждан страны, при этом не имеет значения возраст лица или его профессия, базой для налогообложения в этом случае служит зарплата, также средства взимаются с доходов, полученных в порядке гражданско-правовой сделки;
• НДС, ставка которого составляет 18%;
• Взносы в порядке социального и медицинского страхования, ставка которых 30%, данный сбор отнесен на счет работодателя, уплачивать его обязан именно он, но базой для него служит заработок наемного персонала.

Помимо этого с граждан взимаются сборы следующих видов:

• На находящуюся в собственности недвижимость;
• На автомобили;
• На земельные участки;
• На капитальный ремонт.

Дополнительно на граждан ложатся акцизы и таможенные пошлины, хотя они их сами не платят, но они входят в цену многих товаров.

Поэтому налоговая амнистия для граждан и малого бизнеса имеет вполне определенный смысл. Нагрузка со стороны государства на их благосостояние велика, и решения по льготам позволяют ее несколько снизить. В итоге качество жизни граждан улучшается.

Именно поэтому для резидентов России весьма актуален вопрос, какие спишут налоги в 2020 году.

При этом стоит учитывать, что налоговая амнистия в целом случается время от времени, но данное конкретное освобождение все-таки носит разовый характер. Поэтому в дальнейшем граждане могут получить льготу уже по иным сборам, а вот на освобождение от точно тех же налогов, что и в 2020 году им рассчитывать не приходится.

Условия списания долгов для физлиц

Налоговая амнистия для физических лиц, принятая для 2020 года, предусматривает, что гражданам больше не потребуется платить сборы, относящиеся к периоду с 1 января 2015 по 1 января 2017 год. Освобождение относится к задолженности, которая возникла в результате следующей ситуации.

Банки, коммунальные организации и иные структуры списывали долги, которые граждане сделали в течение этого периода. Подобное списание государство рассматривало как получение гражданином дохода. В итоге государство взимало налог на доходы, полученные в результате освобождения от необходимости выплачивать долг указанным структурам.

В результате описываемой амнистии подобная обязанность для граждан отменяется.

При этом амнистия не имеет отношения к средствам, полученным из следующих источников:

• Заработная плата;
• Проценты по банковским счетам, дивиденды по ценным бумагам;
• Натуральная прибыль согласно статье 211 Налогового кодекса;
• Материальная прибыль согласно статье 212 Налогового кодекса;
• Призы и выигрыши, полученные в порядке конкурсов.

В дополнение государство простило долги и по целому ряду сборов. В частности, это:

• Земельный;
• Транспортный;
• И имущественный налоги.

При этом по данным сборам амнистия касается той задолженности, которая появилась исключительно до 1 января 2015 года, а также пени, которая была начислена на такую задолженность уже после этой даты.

На что рассчитывать ИП

Налоговая амнистия, которая в новом законе предусмотрена для ИП, предполагает, что данную категорию юридических лиц ждет списание долгов по любым сборам, которыми они были обложены до начала 2015 года, а также по пеням, которые наросли с того времени. При этом оговаривается, что данное освобождение не будет действовать в отношении целого ряда налогов, включая:

• Налог на добычу полезных ископаемых;
• Акцизные сборы;
• Отчисления, которые взимаются при вывозе продукции за рубеж.

В совокупности размер задолженности, которая будет прощена, достигнет 41 миллиона, всего льгота затронет 42 миллиона человек.

Равным образом индивидуальные предприниматели в порядке данной амнистии получат прощении в отношении долгов, которые у них накопились по страховым взносам, включая сюда и пени со штрафами, при условии, что они образовались ранее первого дня 2017 года. Речь идет о платежах в такие организации, как:

• Пенсионный фонд России;
• Фонд социального страхования;
• Фонд обязательного медицинского страхования.

При этом данная мера распространена и на тех индивидуальных предпринимателей, которые по факту не осуществляли никакой предпринимательской деятельности, но при этом статус ИП сохраняли.

На кого распространяется налоговая амнистия

Кого же коснется планируемая амнистия налоговой задолженности? Списание долгов по налогам затронет три основные группы. Среди них:

• Физические лица;
• Индивидуальные предприниматели — те, кто на 2020 год обладает подобным статусом;
• Граждане, которые занимаются частной юридической практикой, а именно нотариусы и адвокаты.

Налоговая амнистия для пенсионеров

Налоговая амнистия 2020 года коснется также пенсионеров. В принципе лица, которые относятся к данной категории, могут не платить сборы за лишь один объект каждой из следующих категорий: квартира, автомобиль, гараж.

Иначе говоря, если у пенсионера два или более авто или квартиры, то за все объекты, начиная со второго, ему нужно вносить взнос в полном объеме.

При этом для земли такое освобождение отсутствует и пенсионеру необходимо выплачивать сборы за все свои участки.

Вследствие этого была одобрена амнистия для пенсионеров и по сбору на землю. Ее смысл в том, что пенсионер может не платить данный налог с шести соток, его совокупная величина уменьшается на размер начислений именно на такую площадь. Иначе говоря, если лицо, находящееся на пенсии, располагает участком в 20 соток, то налог на землю ему потребуется заплатить лишь с 14 соток.

Данная норма также действует лишь для единственного участка земли, если же у пенсионера их два или несколько, то на все последующие она не распространяется.

Мнение экспертов

По мнению экспертов, данная налоговая амнистия позволит несколько улучшить положение граждан и индивидуальных предпринимателей, при этом не нанеся экономического ущерба государству.

Причина этого в том, что в соответствии с описываемым предприятием устраняется задолженность, образовавшаяся уже сравнительно давно. В результате затраты на ее получение могут превысить суммы поступления.

В то же время данная мера позволит оживить деловой климат и одномоментно увеличить средства, которыми располагают граждане.

Источник: https://NovyjGod.com/finansy/nalogovaya-amnistiya-2020.html

Налоговая амнистия 2020 для физических лиц

Обязаны платить все владельцы транспортных средств, подлежащих налогообложению (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Платят собственники недвижимости (неважно, будет ли он резидентом, нерезидентом или лицом без гражданства), которая является объектом налогообложения и находящееся на территории РФ (ст. 400 НК РФ).

Облагаются земельные участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве постоянного (бессрочного) пользования, праве пожизненного наследуемого владения (ст. 388 НК РФ).

Например, у физлица имелась задолженность по транспортному налогу – 100 тыс рублей на начало 2015 года. Соответственно были начислены пени на конец 2017 года в размере 10 тыс рублей. Итого сумма недоимки: 110 тыс. рублей. Вся эта сумма будет списана по системе налоговой амнистии.

Амнистируют исключительно те задолженности физических лиц по налоговым платежам, которые появились по состоянию до начала 2015 года.

Списывать их нужно потому, что истечение трех лет с момента образования налоговых недоимок далеко не всегда значит, что ФНС не сможет их взыскать.

Вопрос сроков исковой давности в налоговой сфере имеет ряд тонкостей, о которых можно прочесть в статье «Сроки исковой давности по налогам для физических и юридических лиц».

Решение о списании и порядок применения

Амнистия по налогам физических лиц — это списание недоимок и задолженностей по месту жительства этих лиц, месту, где находится их имущество (транспорт или недвижимость). Такое действие базируется на информации о размере недоимки и задолженности и совершается без участия налогоплательщика. То есть обращаться в ФНС не нужно.

Решение обязательно содержит Ф.И.О.гражданина, его ИНН, суммы недоимки, задолженности, которые списываются. При этом оно произвольно по форме, конкретные сроки его принятия также отсутствуют.

Списания происходят автоматически, без подачи каких-либо заявлений и документов.

Должники получают решение о списании долгов в ФНС и передают его судебным приставам, которые вели производство по возврату.

Амнистирование долгов по страховым взносам

Физлица без статуса ИП платят страховые взносы, когда они насчитывают зарплату работникам, а также вознаграждают подрядчиков. С января 2017 года страховые взносы администрируют налоговики.

По части 3 статьи 4 ФЗ от 03.07.2016 № 243, если ФНС не может взыскать переданные ей фондами (социального страхования и пенсионным) «страховые обязательства», включая появившиеся пени и штрафы, плюс аналогичные суммы, доначисленные по выводам проверок, которые произошли за отчетные периоды, то эти долги оцениваются как безнадежные и списываются по ст. 59 НК.

Источник: https://stop-ham.com/amnistija/8633-nalogovaja-amnistija-2020-dlja-fizicheskih-lic.html

Налоговая амнистия для ИП в 2020

Главная > для ИП > Налоговая амнистия для ИП в 2020

На 2020 год опять запланирована налоговая амнистия. Таким образом государство списывает безнадежную просроченную задолженность исходя из того, что взыскание обойдется дороже, чем сбор денег с должника. В статье рассмотрим, что такое налоговая амнистия для ИП в 2020 году, на кого она распространяется и какие долги при этом списываются.

Историческая справка

В декабре 2017 года наш президент объявил о налоговой амнистии для физических лиц и предпринимателей. На основании этого был принят закон, определяющий порядок и условия списания задолженности по налогам и страховым взносам ИП и физлиц.

Налоговая амнистия предполагает следующее:

• освобождение от обязательств по уплате налога;
• освобождение от ответственности за нарушение обязательств, связанных с уплатой налога.

Амнистия по налогам подразумевает мероприятия, позволяющие налогоплательщику уплатить налоги, срок для уплаты по которым уже истек. До сегодняшнего дня проводились следующие виды налоговых амнистий:

1. В 1993 году налоговая амнистия продолжалась месяц и 3 дня, при этом юридические и физические лица могли заявить о своих недоимках, после чего перечислить их бюджет без каких-либо последствий.
2. В 2007 году амнистия продолжалась целый год. Участие в ней принимали только ИП и физлица, а погасить можно было долги, образовавшиеся до 2006 года.
3. В 2015 году амнистия продолжалась с июля по декабрь. Некоторые налогоплательщики при этом могли подавать декларации, открывая свои активы (имущество, денежные средства), которые прежде скрывали.

Но полной отмены задолженности по налогам при амнистии прошлых лет не было. Налогоплательщик должен был заплатить налог в бюджет и/или сдать декларацию, избежав таким образом штрафных санкций. В настоящее время налоговая амнистия предусматривает полное освобождение от долгов налогоплательщика как по налогам, так и страховым взносам.

Какая задолженность списывается в рамках налоговой амнистии в 2020 году

Как и прежде налоговая амнистия происходит автоматически в соответствии с действующим законодательством. Согласно действующего законодательства, налоговая списывает долги по налогам, накопленным 4 года назад и еще раньше. Кроме того, будут также списаны долги по страховым взносам, образовавшиеся 2 года назад и раньше.

Важно! Подача заявлений для списания задолженности по налогам и страховым взносам, как и обращение с этой целью в налоговый орган не требуется. ФНС самостоятельно и в автоматическом режиме списывает имеющиеся долги.

Какой именно долг будет списан, зависит от того, насколько давно возникла задолженность, а также от того, какие платежи не были перечислены в бюджет.

По налоговой амнистии для ИП в 2020 году списывается следующая задолженность:

Источник: https://buhland.ru/nalogovaya-amnistiya-dlya-ip-v-2019/

Списание налоговой задолженности: налоговая амнистия 2020 года

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

В наступающем году фискальные службы порадуют не только новыми видами сборов, но и налоговой амнистией 2019, предусмотренной для физических лиц и ИП. За какой период и по каким видам сборов будет проведено прощение задолженностей? Какие категории граждан могут не платить налоги и насчитанную за них пеню?

Смысл проводимых мероприятий

Для того чтобы разобраться в чем суть налоговой амнистии, анонсированной на 2019 год, нужно прояснить кто и какие налоги платит в России.

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13%. Этот вид сборов касается всех россиян, независимо от должности, возраста и высчитывается из зарплаты. НДФЛ взымается также из гражданско-правовых договоров.
• Медицинское и социальное страхование (страховые взносы) – 30%. Этот вид сборов выплачивает работодатель, однако, этот взнос, по сути, высчитывается из жалования сотрудника.
• НДС в размере 18%. Налог включен в стоимость товаров и услуг.

Сюда же следует добавить обязательные сборы на:

• Транспортное средство.
• Недвижимость.
• Землю.
• Капремонт.

Кроме того, еще существуют акцизы, импортные пошлины, торговые сборы и т. д.

Все что граждане платят в виде прямых или косвенных налогов формирует госбюджет и далее расходуется на бюджетные нужды. Вроде все правильно, но заплатив со своих доходов утвержденные государством вычеты, на жизнь остается совсем немного средств.

Несмотря на то что процентные ставки по основным налогам не повышают, ежегодное появление новых сборов увеличивает фискальную нагрузку для всех россиян. Поэтому президентом страны была предложена налоговая амнистия.

Кого же в 2019 году коснется списание налоговых долгов?

В категорию граждан, попадающих под амнистию входят:

• Физлица.
• Индивидуальные предприниматели (ИП).
• Лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы).

Этот список регулируется законом №436, подписанным 28.12.17 главой государства. На протяжении всего 2018 года должно было пройти автоматическое списание определенного вида задолженностей. То есть гражданам необязательно было являться и писать заявление в органы ФНС. Однако, за прошедший год работа хоть и проводилась налоговыми инспекторами, но не была окончательно завершена.

Смысл мероприятий по списанию задолженностей сводится к укреплению материального положения граждан. Прощение имеющихся долгов позволит заново заниматься предпринимательской деятельностью гражданам, накопивших долги во время кризисных явлений в стране.

Следует учитывать, что условия продленной налоговой амнистии на 2019 год – разовое мероприятие. Это значит, что не стоит надеяться на ежегодное систематическое списание задолженностей.

Амнистия для физических лиц по налогам в 2019 году будет затрагивать долги по:

Источник: https://realty-konsult.ru/nalogi/spisanie-nalogovoj-zadolzhennosti-nalogovaja-amnistija-2020-goda.html