Енвд для ип 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

Организации на ЕНВД получают возможность уплачивать меньше налогов, чем фирмы на ОСНО.

Но есть некоторые нюансы, без знания которых вам не обойтись, если не желаете добавить себе проблем. Проанализируем, кто, когда и как может применять вмененку.

Что нужно знать ↑

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Это система, которая используется в отношении определенных видов деятельности.

Решение о возможности применения такого режима принимается региональными органами управления.

То есть работать на вмененке могут не все, даже если соблюдены необходимые условия, а только компании в пределах территориального округа, где такое право установлено. Переход предприятия на уплату ЕНВД является добровольным с 2013 года.

Элементы налогообложения

Налогоплательщиками ЕНВД являются предприятия со статусом юридического лица, а также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность, облагаемую вмененным налогом в рамках территориального округа, муниципального образования (ст. 346.28 НК).

Плательщиками вмененного налога считаются также те лица, которые передают во временное пользование торгового места или земельного участка для осуществления торговли на розничном рынке, что был образован согласно правилам Закона от 30 декабря 2006 года № 271-ФЗ.

Организации, перешедшие на уплату ЕНВД, не уплачивают в государственные структуры такие налоги:

  • налог на прибыль (это касается того дохода, что был получен от налогооблагаемой ЕНВД деятельности);
  • на имущественные объекты предприятий и физических лиц;
  • на добавленную стоимость;
  • НДФЛ (в отношении деятельности, которую ведут ИП).

Уплата организациями предполагает замену уплаты нескольких налогов одним – единым вмененным налогом, при расчете которого учитывается не фактически полученная прибыль, а предполагаемая.

Уплачивающие ЕНВД не освобождаются от уплаты взносов в ПФР, ФОМС, пособий по временной нетрудоспособности, а также земельного, транспортного, водного налога, если используются соответствующие объекты (водоемы, земельные участки и т. д.) в реализации деятельности.

К видам деятельности, которые облагаются ЕНВД, относятся:

  • услуги бытового характера, что есть в списке ОКУН;
  • услуги в сфере ветеринарии;
  • предоставление в пользование места для стоянок автотранспорта на время, а также организации хранения ТС на платной стоянке;
  • проведение ремонтных работ и техобслуживанию транспорта, а также мойка автомобилей;
  • автотранспортные услуги по транспортировке (относительно пассажиров и грузов), если она проводится компанией или ИП, на балансе которых находится до 20 единиц техники (но не более), и они являются владельцами таких транспортных средств или пользуются ими на правах арендатора;
  • реализация товара в розницу через торговые объекты, если площадь помещения не превышает 150 м.кв. по каждой торговой точке;
  • продажа товара в розницу, что осуществляется через торговое помещение стационарного расположения, где нет торговых залов, а также нестационарные точки для торговли;
  • услуги в сфере общественного питания, что предоставляются в точках, площадь которых не превышает 15- м.кв. по каждому торговому объекту;
  • услуги общепита, что предоставляются на местах, где отсутствует зал для обслуживания клиентов;
  • размещение рекламных стендов и других рекламных продуктов на конструкциях;
  • размещение рекламной продукции на автотранспорте;
  • услуги по организации проживания лиц на определенные сроки, если площадь помещения не превышает 500 кв.м;
  • передача лицу в пользование торговых точек в стационарном или нестационарном помещении на некоторое время, а также места для оказания услуг общественного питания без наличия залов для клиентов;
  • передача на время в пользование земель для осуществления деятельности по розничной торговле или общепиту.

Такой список содержится в ст. 346.26. п. 2 – 3 НК.

Не могут быть переведены на уплату ЕНВД:

  1. Компания, что работает на ЕСХН при продаже своего товара в розницу или в общепите.
  2. Крупнейший плательщик налога.
  3. Фирма, что осуществляет деятельность согласно условиям договором простого товарищества или доверительного управления имущественными объектами.
  4. Образовательное учреждение, медицинские заведения и учреждения социального обеспечения, при ведении деятельности которых не обойтись без услуг общепита.
  5. Компания, что осуществляет передачу во временное использование АЗС и АГЗС, а также земель для расположения таких объектов.

Существует ряд ограничений для использования спецрежима:

  • численность персонала на предприятии не должна превысить 100 человек;
  • учредительская часть в уставном капитале организации не должна выйти за рамки 25%. Это не касается:
  1. Предприятий, где 50% уставного капитала составляют вклады организаций людей с ограниченными возможностями, если выплаты заработка составляют не меньше 25%.
  2. Фирм потребительских коопераций.
  3. Обществ хозяйственного плана, где единственный учредитель – потребительское общество или союз таких организаций.

Отчетность в виде декларации предоставляется в налоговые структуры по месту регистрации компании или проживания физического лица (ИП) раз в квартал.

Для вновь открытых фирм отводится срок 5 дней для постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Теряется право на использование спецрежима, если нарушено одно из условий или компания прекратила вести деятельность, что облагается вмененным налогом. В остальных случаях смена режима возможна с начала нового календарного года (ст. 346.28 п. 1 НК).

Алгоритм расчета

Сумму налога рассчитывают с момента регистрации компании или ИП. Если деятельность велась неполный месяц, расчет производится с учетом тех дней, в который компания работала.

Формула для определения налога:

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

При подсчетах не нужно ориентироваться на доход, который организация получает. Для расчетов сумм ЕНВД стоит опираться на нормативы, прописанные в законодательных актах в отношении каждого вида деятельности.

Вмененный налог уплачивается с предполагаемой прибыли, поэтому при определении размера суммы к уплате стоит опираться на фиксированные показатели ст. 346.29 НК.

К физическим показателям относятся:

В сфере торговли в розницу Площадь
Для автотранспортных фирм Авто
Для определенных услуг Работник

Стоит узнать и действующий коэффициент-дефлятор, который устанавливают власти ежегодно. Он покажет, насколько стоит увеличивать базовую доходность.

  • Видео: как заполнить декларацию ЕНВД
  • К2 – показатель, с помощью которого учитывают специфические особенности ведения деятельности в рамках территориального округа.
  • Позволяет регулировать рынок предпринимательства, ослабляя или усиливая материальную нагрузку. Налоговая база рассчитывается с учетом всех этих показателей:

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

Согласно нормативным документам, налогоплательщик может уменьшать сумму налога на перечисленные взносы на страхование (в ПФР, ФОМС, пособие по временной нетрудоспособности). Но есть ограничение – при вычете всех сборов сумма налога не должна быть меньше 50%.

Это правило распространяется на предприятия и ИП, на которых есть наемный персонал. При расчете предприниматель не имеет право учитывать суммы, перечисленные за себя.

При отсутствии сотрудников предпринимателем уменьшается сумма налога на все социальные выплаты (100%). Тогда сумма ЕНВД рассчитывается так:

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

В том случае, когда предприятие ведет несколько видов деятельности, что облагается налогом ЕНВД, расчеты проводятся в отдельности по каждому.

Если организация совмещает спецрежим с другими режимами, должен вестись раздельный учет.

Нормативная база

Порядок перехода и использования системы ЕНВД имеется в гл. 26.3 НК. Применять режим могут компании и ИП, если вмененка введена региональными властями, то есть, разрешена в рамках определенного территориального округа (ст. 346.26 п. 1 НК).

Виды деятельности, облагаемой вмененным налогом – ст. 346.26 п. 2 НК. Освобождение от уплаты определенных налогов оговорено в ст. 346.26 п. 4 НК.

Как юридические, так и физические лица могут выступать в роли налогового агента (ст. 226 НК). Вмененщики должны вести бухучет (часть 1 ст. 6 Закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ).

Это не касается предпринимателей-физлиц (п. 1 части 2 ст. 6 того же закона). Сроки предоставления отчетности и перечисления налога оговорены в ст. 346.32 НК.

Порядок уплаты ЕНВД ↑

Разберем, когда и как платить налог, а также когда предоставить декларацию, если компания работает на ЕНВД.

Необходимые реквизиты

При оплате налога стоит знать необходимые реквизиты. В документе отражают такие сведения:

  1. КБК для уплаты сумм налога.
  2. Номер расчетного счета получателя.
  3. БИК.
  4. Данные банка.
  5. Информация о получателе (название налогового органа, ИНН, КПП).
  6. Личные данные (ФИО, ИНН и т. д.) плательщика.

Заполнение квитанции (бланк)

Квитанция выглядит так:

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

образец квитанции

До какого числа оплата (сроки)

Перечислить налог необходимо до 25 числа в следующем месяце после окончания налогового периода (квартала). Это крайний срок.

За 1 квартал 2020 25 апреля 2020 года
За 2-й 25 июля 2020 г.
За 3-й 25 октября 2020 г.
За 4-й 25 января 2020 г.

Если по безналу

В соответствии со ст. 346.27 НК, к торговле в розницу относя деятельность по реализации продукции по договору купли-продажи. При этом покупатель может рассчитываться наличными деньгами или платежными картами.

  1. С целью использования ЕНВД продажа в розницу, при осуществлении которой получено наличные или безналичные платежи, попадает под налогообложение спецрежимом.
  2. Если действует договор купли-продажи, деятельность будет облагаться ЕНВД, если же поставки , то переход на ЕНВД невозможен.
  3. Сделка считается завершенной, если продавец выдал покупателю кассовый или товарный чек или другой документ, что подтвердит оплату.

Безналичная оплата осуществляется в соответствии с Положением ЦБ России от 1 апреля 2003 г. № 222-П. При этом составляется платежное поручение, аккредитив, чек или инкассовые поручения.

Штраф за несвоевременную уплату налога ↑

Если не соблюдено порядок определения сумм налога или несвоевременно уплачено его в государственную казну, налогоплательщик может понести ответственность в виде штрафа.

Какие суммы могут начисляться вмененщикам за административные правонарушения:

За ведение деятельности без регистрации 40 тыс. руб.
За опоздание с постановкой на учет 10 тыс.
За опоздание с извещением о проведении операций с расчетным счетом 5 тыс.
Несвоевременно подано декларацию ЕНВД 5% от суммы исчисленного налога, но не меньше 1 тыс. руб.
Не уплачено налог вовремя 20% от размера оплаты налога, что подлежал перечислению

Часто задаваемые вопросы ↑

Какие трудности возникают у плательщиков ЕНВД. Что стоит знать предпринимателям, как учитывается площадь и можно ли применять вмененку, если компания ведет деятельность с помощью арендованного транспорта по договору?

Нюансы для ИП без работников

ИП вправе при отсутствии сотрудников снижать сумму налога на уплаченные социальные платежи в фонды на 100% за себя.

Еще один вопрос, который беспокоит предпринимателей – стоит ли вести бухучет и готовить соответствующую отчетность.

Читайте также:  Охрана труда несовершеннолетних и молодежи - по трудовому кодексу рф, особенности, инструкции

Согласно подп. 1 п. 2 ст. 6 Закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, такой учет физическими лицами вестись не должен, если соблюдаются все правила ведения учета, описанные в НК.

Если ИП ведет несколько видов деятельности, что является облагаемой ЕНВД, тогда должен вестись отдельный учет по каждой деятельности. Из этого следует, что налогоплательщику все же придется вести бухучет.

Предприниматель должен проводить контроль физических показателей, обращая внимание на изменения в течение квартала.

Как учитывать площадь при уплате

Источник: http://buhonline24.ru/sistema-nalogooblozhenija/envd/srok-uplaty-envd.html

Открытие ИП в 2020 году

Для открытия ИП в 2020 году не требуется специальных знаний или подготовки сложных документов. Процедура доступна дееспособным лицам, в том числе несовершеннолетним 14-18 лет при наличии согласия родителей или законных опекунов. Разобраться с необходимыми действиями и организационными моментами поможет представленная далее пошаговая инструкция.

Подбор кодов ОКВЭД

Принимая решение открыть ИП в 2020 году, как правило, уже имеется четкое представление о том, какой деятельностью планируется заниматься. Остается только выбрать соответствующий ей вариант кода из перечня ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности).

При этом их количество неограниченно. Главное указать первым код, соответствующий основному виду деятельности, остальные будут считаться дополнительными.

Для заявления на регистрацию ИП, которое предстоит далее заполнить, могут использоваться только 4-значные коды, двух- и трехзначные варианты не приемлемы.

При выборе следует учитывать, что для разных видов деятельности могут действовать ограничения по использованию системы налогообложения и требования по лицензированию, причем они могут отличаться в зависимости от региона проживания. После регистрации предприниматель вправе внести изменения в этот перечень путем подачи специального заявления в налоговую инспекцию.

Выбор налогового режима

Еще один этап подготовки перед открытием ИП – определиться с наиболее выгодной системой налогообложения. По умолчанию для предпринимателя будет применяться общая система (ОСНО), но по своему усмотрению можно выбрать один из спецрежимов, наиболее подходящий для выбранного направления деятельности:

Разница между общей системой и другими спецрежимами заключается в количестве уплачиваемых налогов: в первом случае это будет 3-5 разных платежей, во втором – только 1-2.

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН). Основные условия применения – доход за год не выше 150 млн. руб., приложение уведомления о переходе на УСН непосредственно с пакетом документов для регистрации ИП или в течение 30 дней спустя. При этом можно выбрать один из подвидов режима: «Доходы» (налог составляет 6% от полученных доходов) или «Доходы минус расходы» (налог составляет 15% от разницы).
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Спецрежим действует до 1 января 2021г. и подходит только для определенных видов деятельности, перечень которых обозначен Налоговым Кодексом РФ. При этом уплачивается фиксированная сумма налога, размер которой определяется с учетом нескольких факторов.
  3. Патентная система (ПСН). Здесь предусмотрено приобретение патента на срок от 1 до 12 месяцев по фиксированной цене. Возможные виды деятельности также обозначены в Налоговом кодексе.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Режим подходит для предпринимателей, если более 70% дохода они получают от сельскохозяйственного производства. Ставка налога – 6% от разницы между доходами, расходами и НДС.

Сбор пакета документов

Определившись с кодами ОКВЭД и налоговым режимом, можно заняться сбором документов, необходимых для открытия ИП. В 2020 году гражданам РФ для этого понадобятся:

  • Копии паспорта и ИНН.
  • Заявление на регистрацию.
  • Квитанция об оплате госпошлины (по обстоятельствам).
  • Уведомление о переходе на УСН (при необходимости).

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

Порядок оформления заявления

Заявление на открытие ИП в 2020 г. следует заполнять в форме Р21001. Она состоит из 5 листов, но 3-й предназначен только для иностранных граждан и лиц без гражданства, граждане РФ вообще не сдают эту часть. Документ подается в одном экземпляре с нескрепленными листами, чтобы не повредить штрих-коды.

Сам бланк можно распечатать (только в односторонней печати) и заполнить от руки чернилами черного цвета или внести данные в электронном виде (используется 18-й размер шрифта Courier New).

Он ориентирован на машиночитаемость, поэтому каждая буква и цифра вписывается в отдельную клетку. Полный перечень требований к заполнению документа обозначен в приложениях Приказа ФНС России от 25.01.

2012 N ММВ-7-6/25@.

Скачать бланк заявления на открытие ИП в формате PDF

Скачать бланк заявления на открытие ИП в формате Excel

Заполнять бланк следует с предельной внимательностью, поскольку любые ошибки и отклонения от стандартов могут стать причиной отказа в регистрации ИП. При повторном направлении заявления потребуется второй раз уплачивать государственную пошлину.

В заявлении необходимо указать:

  • На странице 1: ФИО, ИНН (при наличии), пол, дату и место рождения, гражданство заявителя.
  • На странице 2: полный адрес места жительства, сведения о документе, удостоверяющем личность.
  • На листе А: основной и дополнительные коды ОКВЭД.
  • На листе Б: подтвердить достоверность внесенной информации, выбрать порядок выдачи документов, указать контактный телефон и e-mail.

При заполнении можно ориентироваться на представленный образец

На документе обязательна подпись заявителя, которая ставится:

  • при личной подаче: в присутствии сотрудника налоговой;
  • при подаче через доверенное лицо: в присутствии нотариуса;
  • при электронной подаче: заранее, при заполнении документа, но только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

Государственная пошлина за открытие ИП

В общем случае сумма госпошлины за открытие ИП в 2020 году составляет 800 руб. Для удобства граждан на сайте ФНС работает сервис для формирования квитанции на оплату. Чтобы ее получить, необходимо:

  1. Выбрать в поле вид платежа «Гос. пошлина за регистрацию ИП» (18210807010011000110).
  2. Указать свое ФИО, ИНН (при отсутствии последнего оплата безналичным способом невозможна), адрес.
  3. Нажать кнопку «Сформировать платежный документ» и распечатать.

Внести оплату можно здесь же на сайте, через любое отделение банка или портал Госуслуги. В последнем случае также можно получить 30% скидки. Если оплата будет производиться с помощью банковской карты, электронного кошелька или мобильного телефона, стоимость открытия ИП будет еще меньше – 560 руб. При этом важно распечатать/сохранить квитанцию для подачи в налоговую.

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

С 1 января 2019 года при подаче документов на открытие ИП в электронной форме заявители могут не платить государственную пошлину.

Подача документов

Зарегистрироваться в качестве ИП можно только в налоговой инспекции по месту регистрации или пребывания. Сделать это можно:

  • Лично или через представителя (при наличии соответствующей доверенности), обращаясь непосредственно в налоговую или МФЦ. Следует учитывать, что регистрационные услуги предоставляют не все отделения МФЦ.
  • Посредством заказного письма с описью вложений, направленного по адресу налоговой инспекции.
  • Посредством электронной подачи (через сервис сайта ФНС, портал Госуслуги), при условии наличия усиленной квалифицированной электронной подписи.

При личном визите заявителю выдается расписка о получении документов, при электронной подаче – извещение о приеме.

Завершение процедуры регистрации

Если у налоговиков не возникнет вопросов по поводу поданных документов, уже через 3 дня (или через 7 при обращении в МФЦ) можно получить официальный статус индивидуального предпринимателя.

Узнать о завершении регистрации можно с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС или посетив налоговую инспекцию.

Налоговики также самостоятельно направляют сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд, откуда в течение месяца должно прийти уведомление о постановке на учет.

С 29 апреля 2018 года в России прекращена выдача каких-либо регистрационных документов в бумажном виде. Предприниматель получает на e-mail уведомление о постановке на учет в налоговой инспекции и лист записи из ЕГРИП. При необходимости получить их печатные версии нужно подать дополнительный запрос.

(2

Источник: https://2020-god.com/otkrytie-ip-v-2020-godu/

Енвд для ип в 2020 году: размер и последние изменения

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплатыПоследние изменения ЕНВД для ИП на 2020 год коснулись не только размера, бланка декларации и порядка начисления, но также и использования онлайн-кассы. Далее обо всем по порядку.

Государство предлагает эффективный способ снижения финансовой нагрузки на малый бизнес в виде упрощенных налоговых режимов. Одним из таких вариантов является ЕНВД.

Любой предприниматель вправе применять данную систему исчисления налогов в отношении своих доходов при отсутствии законных препятствий.

Ранее сообщалось об отмене спецрежима в 2020 году, однако, Госдума приняла поправки и продлила программу до 2021 года.

Что представляет собой ЕНВД? Этот налоговый режим не заменяет основной, а служит дополнением и применяется в отношении конкретных видов деятельности. Так ИП может находиться на УСН, но при этом оказывать услуги населению в рамках ЕНВД. Переход на систему абсолютно добровольный.

Кто вправе применять ЕНВД?

Список видов деятельности, по которым возможно применение ЕНВД, утверждается в каждом регионе отдельно. В ряде областей России данный режим налогообложения и вовсе не предусмотрен местными правовыми актами.

Основными направлениями деятельности предпринимателей-плательщиков ЕНВД могут быть:

  • Бытовые услуги населению – сапожные мастерские, парикмахерские, ветеринарные клиники. Полный перечень включает множество разновидностей сервиса, в том числе и мобильного (передвижного).
  • Розничная торговля в помещениях и вне их. Также возможна разносная и развозная реализация, киоски, палатки, лотки, ярмарки.

Применять ЕНВД не вправе лишь крупные налогоплательщики, а также предприниматели, штат персонала которых превышает 100 человек. В остальном же система доступна широкому кругу бизнесменов.

Как стать на учет?

Особенность налогового режима ЕНВД заключается в том, что он привязан к месту осуществления деятельности. Поэтому ИП должен подавать заявление и дальнейшие отчеты в органы, к которым территориально относится место его работы.

Исключения составляют лишь некоторые разновидности бизнеса, когда нет стационарной точки – магазина или салона.

Так разносная торговля или мастерская на колесах потребуют постановки на учет по месту жительства и постоянной регистрации предпринимателя.

Срок для перехода на данный режим невелик – всего 5 дней с момента начала нового вида бизнеса.

Как только предприниматель решил заняться новым направлением деятельности, то он обязан заполнить заявление и предоставить его в налоговый орган лично или электронно через ТКС.

Читайте также:  Налоговый период по акцизам 2020

Почтовое отправление не приветствуется, поскольку может привести к нарушениям сроков регистрации и штрафам ИП.

Как считать налог?

Налоговой базой для ЕНВД является планируемый, предполагаемый государством доход, а не реальный, полученный и учтенный в соответствии с действующим законодательством. Именно поэтому ИП на данном режиме освобождены от необходимости вести бухгалтерский учет.

Для расчета налога используются следующие показатели:

  1. Доходность, по общему принципу называемая базовой. Она установлена законодательно для каждого вида деятельности (Б).
  2. Физический показатель. Для розницы им является площадь торгового зала, а для сервиса – количество задействованного персонала (Ф).
  3. Коэффициенты. Для расчета используется два дефлятора, утверждаемые на федеральном и региональном уровнях – К1 и К2 соответственно.
  4. Ставка налога. Утверждена на федеральном уровне и на 2018 год представлена в размере 15 %. Однако, региональные власти вправе уменьшать ее до минимальной отметки в 7,5 % (СТ).

Исходя из озвученных показателей, формула расчета ЕНВД за 1 квартал будет иметь следующий вид:

(Б*Ф*К1*К2*СТ)* 3

Отчет предоставляется ежеквартально, поэтому расчет ведется сразу за 3 месяца. При этом предприниматель вправе уменьшить сумму к уплате за счет пенсионных отчислений.

Если у него нет наемных работников, то он применяет к вычету все взносы до 100 % от начисленных налогов. При наличии официально зарегистрированного персонала процент применяемых к уменьшению средств не может превышать 50%.

Немаловажным является факт перечисления взносов в отчетном периоде, в противном случае невозможно их применение к зачету.

Важно! В 2018 году ИП с работниками вправе в расчете использовать не только пенсионные и социальные выплаты за персонал, но и личные фиксированные платежи. Порог уменьшения остается прежним – 50 %.

Оплата налога производиться раз в 3 месяца до 25 числа месяца после отчетного квартала. Для перевода можно распечатать квитанцию на сайте налоговой, воспользоваться интернет-ресурсами или специальным терминалом оплаты в здании контролирующей организации.

Отчетность ИП на ЕНВД

Основным видом отчетности на ЕНВД является подача декларации установленной формы 4 раза в год. Сроки ограничены 20 числами следующего за отчетным кварталом месяца. Так за 1 квартал 2020 года отчетность может быть направлена в налоговый орган не позднее 20 апреля 2020.

Способы передачи отчетности стандартны:

  • письмом по почте;
  • через ТКС;
  • электронно с помощью сертифицированных программ;
  • лично в ФНС.

Важно соблюдать сроки предоставления отчетности, поскольку за несвоевременную передачу декларации предусмотрены штрафы. Помимо формы по ЕНВД предприниматель должен отчитываться по основному режиму налогообложения – ОСНО или УСН.

Предприниматель, имеющий в своем штате наемных работников, обязан передавать отчеты в контролирующие организации по производимым пенсионным и социальным взносам. С 2017 года работодатель обязан передавать следующие формы:

  1. 4-ФСС и РСВ-1 в ФНС до конца месяца после отчетного периода (каждые 3 месяца).
  2. СЗВ-М в ПФР до 15 числа каждого месяца.

Разработаны новые бланки расчетов, которые позволят налоговым инспекторам контролировать достоверность и правильность производимых исчислений взносов. Контроль же за страховым и трудовым стажем по-прежнему остается в ведении ПФР.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/envd-dlya-ip-v-2017-godu

Оплата налога на вмененный доход

ЕНВД для ИП 2020: виды деятельности, квитанция, размер оплаты

Доброго времени суток! Рад что Вы посещаете мой сайт biz911.net (секреты бизнеса для новичка), сегодня мы поговорим об одном из налогов малого бизнеса — налоге ЕНВД, а точнее сути самого налога.

Налог для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

  • Начнем с самого начала:
  • Налог ЕНВД – это налог для отдельных видов деятельности и именно поэтому совместно с ним можно применять другие системы налогообложения.
  • Перечень видов деятельности к которым разрешено применять налог ЕНВД довольно невелик и почти вся деятельность затрагивает работу бизнеса с населением, то есть с физическими лицами(розничная торговля, общепит, такси, грузоперевозки, бытовые услуги, сдача в наем квартир), – все перечисленные виды деятельности попадают под данное налогообложение.
  • С полным списком видов деятельности которые попадают под налог ЕНВД можно ознакомиться здесь: “Виды деятельности ЕНВД”.
  • Размер налога ЕНВД является “фиксированным” и никак не зависит от денежных оборотов предпринимателя, что собственно является как плюсом, так и минусом данного налогообложения.

Плюс в том что даже если Вы заработаете 5 000 000 руб., то отчисления налога будут копеечными (по сравнению с этой суммой).

  1. Минус как раз в обратном: если у Вас очень маленький оборот или Вы вообще отработали в минус, то налог Вам все равно придется платить.
  2. Расчет налога ЕНВД производится по неизменной формуле:
  3. С помощью данной формулы государство высчитывает потенциальный (вменяемый) доход который Вы можете получить занимаясь тем или иным видом деятельности и как видно по формуле из этого потенциального дохода забирает налог в размере 15%.
  4. Подробно о том как правильно рассчитать налог ЕНВД для можно ознакомиться в статье о расчетах налога ЕНВД.

Изначально налог ЕНВД направлен на снижение налогового бремени с малого бизнеса, хотя вопрос тут довольно спорный, так как когда размер физического показателя становится большим, то налог начинает существенно бить по карману предпринимателя. Я с этим сам не раз уже сталкивался.

  • Так же к одному из плюсов налога ЕНВД можно отнести отсутствие необходимости применения кассового аппарата в розничной торговле и общепите (как понятно раз налог фиксированный, то нет необходимости следить за размером выручки предпринимателя или организации которая находится на этом налоге).
  • Подводя итог статьи суть налога ЕНВД состоит в том, что Вы ежеквартально должны оплачивать фиксированный налог, который никак не связан с Вашими реальными доходами или расходами.
  • Наилучшая сфера для данного налогообложения – это сфера услуг, особенно если предприниматель работает один, так же данный налог выгодно применять для розничной торговли и общепита, при условии что площадь магазина или заведения общепита не большая.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Теперь я пожалуй статью закончу и по традиции приглашу всех желающих в свою группу ВК «Секреты бизнеса для новичка» , у нас Вы всегда можете получить бесплатную консультацию по организации своего бизнеса.

Что нужно знать про ЕНВД для ИП?

До 2013 года Единый налог на вмененный доход был обязательным. С 1 января 2013 года ЕНВД стал добровольным. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем читателям о том, как вести учет ИП на ЕНВД.

Понятие «Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)»

  1. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это система налогообложения некоторых видов деятельности предпринимателей.

  2. Налогом ЕНВД облагается не ИП или юридическое лицо, а вид предпринимательской деятельности
  3. ЕНВД может сочетаться с ОСН (Общей системой налогообложения) или УСН (Упрощенной системой налогообложения).

  4. От других систем налогообложения ЕНВД отличается тем, что налог в этом случае берется с вмененного дохода (а не с фактически полученного).

Применение системы ЕНВД для ИП

Переход организаций и ИП на ЕНВД является добровольным. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять Единый налог на вмененный доход, если они осуществляют виды деятельности, попадающие под ЕНВД.

Применение ЕНВД не допускается:

  • налогоплательщиками, чья деятельность связана с оказанием услуг в сфере общественного питания, социального обеспечения, образования и здравоохранения, в части предпринимательской деятельности по оказанию услуг общественного питания, если оказание услуг общественного питания является неотъемлемой частью процесса функционирования указанных организаций и эти услуги оказываются непосредственно указанными организациями;
  • налогоплательщиками, получающими крупные доходы;
  • для ИП и организаций, которые передают в аренду автогазозаправочные и автозаправочные станции;
  • не допускается ЕНВД для ИП и организаций, численность наемных сотрудников которых превышает сто человек (за предшествующий календарный год), кроме организаций потребительской кооперации, а также в отношении хозяйственных обществ, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы;
  • для организаций, в которых более 25% приходится на долю участия других организаций.

Единый налог на вмененный доход нельзя применять в видах предпринимательской деятельности, указанных в ст. 346.2, п.2 НК РФ.

Переход на ЕНВД

  • Переход ИП на ЕНВД возможен только в случае осуществления вида (или видов) деятельности, который попадает под эту систему налогообложения в соответствии с местным законодательством.
  • Прекращение предпринимательской деятельности на ЕНВД допустимо только в связи с прекращением вида деятельности, попадающего под действие Единого налога на вмененный доход.
  • Федеральным законом от № устанавливается добровольный переход на уплату ЕНВД для ИП и организаций.

Отчетность ИП на ЕНВД

Обязательной является подача декларации по ЕНВД. Крайний срок подачи — число (первого месяца следующего налогового периода). Под налоговым периодом в данном случае имеется в виду квартал.

Требования к налоговой отчетности в Российской Федерации могут отличаться. Все зависит от региона регистрации ИП и местного законодательства.

Отметим, что отчетность ИП на ЕНВД во многом совпадает с отчетностью на ОСН и УСН.

Обновление: новая форма декларации ЕНВД утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-3/414 от 26.06.2018 года. Предоставлять декларацию ЕНВД по вновь утвержденной форме необходимо начиная с 4 квартала 2018 года. В 2019 году изменения в декларацию ЕНВД вноситься не будут.

  1. Срок предоставления декларации ЕНВД в 2019 году с учетом выходных дней:
  2. Отчетный период, за который подается декларация
  3. Крайний срок подачи декларации ЕНВД в 2019

Источник: https://april-concert.ru/oplata-naloga-na-vmenennyj-dohod/

Квитанция на оплату ЕНВД для ИП в 2020 году

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

Читайте также:  Индекс постоянного актива: формула по балансу 2020

Какие изменения ЕНВД ожидают ИП и организации в 2020 году? На какую систему налогообложения перейти в 2021 году? Что известно об отмене ЕНВД для розничной торговли? Вот главные вопросы о вмененке, которыми задаются те, кто применяет спецрежим. Ответы на эти вопросы — в статье.

Кто не сможет применять ЕНВД в 2020 году?

Правительство отменяет единый налог на вмененный доход с 2020 года для компаний, которые реализуют лекарства, обувь и одежду из меха, так как эти товары сопровождаются обязательной маркировкой, согласно п. 58 ст. 2, п. 3 ст. 3 Закона от 29.09.

2019 № 325-ФЗ.Даже если такая продажа будет проведена, организация признается утратившей право на ЕНВД и переводится на ОСНО. Перевод выполняется с начала того периода в котором такой товар реализован, согласно п. 2.3 ст. 346.26 и абз. 12 ст. 346.27 НК.

Кому разрешат работать на ЕНВД с учетом изменений?

ИП или организация может добровольно перейти на ЕНВД в соответствии с п. 2 ст. 346.28 НК, но с некоторыми ограничениями.Перейти на режим можно, если ЕНВД действует на территории муниципального образования, в котором работает организация.

Деятельность ИП или организации должна соответствовать перечню видов деятельности (приведен в п. 2 ст. 346.26 НК), которые можно перевести на ЕНВД. К такой деятельности относятся:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств (включая услуги по проведению технического осмотра автомототранспортных средств);
  • перевозка пассажиров и грузов;
  • розничная торговля через объекты торговой сети;
  • развозная (разносная) торговля;
  • услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
  • услуги общественного питания (кроме услуг, которые оказывают образовательные, медицинские и социальные учреждения и которые являются неотъемлемой частью их деятельности);
  • распространение и размещение рекламы;
  • гостиничные услуги;
  • сдача в аренду стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей (кроме услуг по передаче в аренду автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК));
  • сдача в аренду земельных участков для организаций торговли (кроме услуг по передаче в аренду земельных участков для размещения автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК)).

Операции, выходящие за рамки такой деятельности, облагаются налогами по общей или упрощенной системе налогообложения (п. 1 ст. 346.26 НК).

На вмененку переносится деятельность, которую ведут только вне договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом. Также правом на спецрежим не могут воспользоваться плательщики ЕСХН и те, кто реализует через торговые объекты и объекты общепита собственную сельхозпродукцию.

Минфин лишил права на ЕНВД крупнейших налогоплательщиков.

Пока налоговая инспекция не уведомила организацию об учёте как крупнейшего налогоплательщика, организация платит ЕНВД, даже если она соответствует критериям, прописанным в приказе ФНС от 16.05.

2007 № ММ-3-06/308. После получения же такого уведомления организация обязана отказаться от использования спецрежима и перейти на ОСН со следующего квартала.

Средняя численность работников организации или предпринимателя не должна превышать 100 человек за прошлый календарный год. Также доля других организаций в уставном капитале не должна превышать 25%.

Какой же режим выбрать в 2021 году?

После ЕНВД компания вправе перейти на любой режим налогообложения. Самые основные:

  • Общая система налогообложенияБудет по умолчанию применена ко всем «вмененщикам» и заранее не выбрал другой режим. При этом компании обязаны будут выплатить налог на прибыль, а ИП НДФЛ, и они становятся плательщиками НДС.
  • УпрощенкаМомент перехода также зависит от причин прекращения работы на ЕНВД. В случае добровольного отказа от ЕНВД организация перейдет на упрощенку только со следующего календарного года. При этом уведомить налоговую о переходе на УСН необходимо до 31 декабря текущего года. Заявление об отмене статуса плательщика ЕНВД организация обязана подать в течении пяти рабочих дней со дня перехода на упрощенку.
  • Патентная система налогообложенияЕсли предприниматель применяет ЕНВД, не нарушая условия, перейти на ПСН он сможет только с начала календарного года.
  • В регионах, где проводится эксперимент по внедрению спецрежима «Налог на профессиональный доход» возможен переход ИП в категорию самозанятых. Подробная информация о режиме доступна по ссылке.

Это важно знать:  КБК: пени ЕНВД для юридических лиц в 2020 году

Таким образом, 2020 год будет переходным периодом, в котором список тех, кто может применять ЕНВД сократят, а с 2021 года спецрежим и вовсе прекратит своё существование.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Кбк по енвд в 2020 году для ип

КБК по ЕНВД — это стандартный реквизит расчетно-платежной документации. Коды используют ИП и компании для уплаты вмененного налога, а также пеней, процентов и штрафов по ЕНВД. Какие КБК использовать ИП в 2020 году, разберемся в статье.

Заполнить платежки с верными КБК удобней всего можно в программе «БухСофт». Программа сама введет верный код с учетом всех изменений. А другие реквизиты поможет заполнить в полуавтоматическом режиме. Затем платежка будет проверена на ошибки. В результате ваш платеж дойдет до бюджета вовремя.

Коды КБК для перечисления ЕНВД в 2020 году

При расчетах с бюджетом важно правильно составить платежку или квитанцию. Если указать неверный код бюджетной классификации, то платеж может затеряться в бюджетной системе, или вовсе не поступить в ИФНС. Тогда проблем с контролерами не избежать. Инспекция выставит штраф за неуплату и начислит пени за каждый день просрочки.

  • КБК для ЕНВД на 2020 год ИП и организации
  • Назначение (содержание операции)
  • Код бюджетной классификации
  • Основной платеж, зачисляется в счет погашения основной задолженности по ЕНВД
  • Начисляется за каждый день просрочки основного платежа по ЕНВД
  • Начисляется за нарушения фискального законодательства (например, за нарушение сроков сдачи декларации)
  • Проверьте платежное поручение на перечисление вмененки.

Видео по теме: Отмена ЕНВД

Что делать если в КБК ЕНВД ошибка

Если допустили ошибку в платежном поручении, то необходимо оперативно приступить к ее исправлению. Порядок действий зависит от категории ошибки:

Ошибка, при которой средства не поступили на счета Федерального казначейства. Например, в первых трех цифрах КБК указан не код «182» (это код главы администратора доходов ФНС).

Придется разыскиваать платеж через банковскую организацию, которая занимается исполнением платежных поручений вашей компании.

Розыск платежа занимает много времени. Чтобы избежать пеней и штрафа от ФНС перечислите налог повторно, но уже по правильным реквизитам.

Недочет, при котором средства налогоплательщика поступили в ФНС. Например, ошибка в КБК (кроме первых трех символов).

Достаточно направить письмо в ФНС, в котором отразите суть недочета. Обязательно укажите:

  • Номер и дату платежного поручения с ошибкой;
  • Вид налогового платежа;
  • Период за который вносите транш;
  • Правильные реквизиты, о которым следует провести зачисление.

Письмо составьте в произвольном виде. Обратите внимание, что ФНС вправе самостоятельно исправить такой недочет, если у контролеров имеется достаточно информации для внесения корректировки.

Описка или опечатка, которая не влияет на порядок и правильность зачисления фискального транша.

Например, опечатка в назначении платежа, неверное сокращение или прочее.

Такие неточности можно вовсе не исправлять. Специальных пояснений ФНС не требуется.

Обратите внимание, если ошибка допущена в реквизите «налоговый период», то лучше подать пояснения в инспекцию.

Важно! Исправления несущественных ошибок в платежках допускается только при выполнении трех условий:

      1. Деньги поступили в бюджет, то есть, были зачислены на счета Федерального казначейства.
      2. С момента платежа не прошло три года. Позже уточнить транш не представляется возможным.
      3. Корректировка расчета не приведет к образованию задолженности.

Рекомендуем проводить систематические сверки с ФНС по расчетам. Самостоятельный контроль позволит выявить неучтенные долги, уменьшить сумму пеней к уплате, и вернуть либо зачесть неучтенные переплаты.

Вмененка для ИП

Один из специальных режимов обложения для юрлиц и коммерсантов — это ЕНВД. С 2013 года перейти на вмененку можно на добровольной основе. Но применять щадящую систему обложения могут далеко не все налогоплательщики. Требуется выполнить условия, закрепленные ст. 346.26 НК РФ.

Ключевая особенность ЕНВД заключается в том, что платежи в бюджет исчисляются не по фактическим показателям деятельности предпринимателя. К примеру, побор не будут рассчитывать по фактической прибыли или от суммы поступившей выручки в квартал. Нет, ЕНВД начисляют на плановый доход.

Сумма плановых поступлений определяется исходя из вида деятельности, расчетных показателей бизнеса (торговая площадь, мощности, количество объектов и тд), ставки налога, утвержденной в конкретном регионе.

ЕНВД освобождает коммерсанта от уплаты стандартных налогов, обязательных для ОСНО. К примеру, это налог на прибыль или НДФЛ, НДС и прочие поборы. Но вот от обязанности платить страховое обеспечение за себя и своих наемных работников вмененка не освобождает. Коммерсанту придется исчислять и уплачивать страховые взносы в ФНС и ФСС.

Платите вовремя

Для вмененки расчетный период с бюджетом равен одному кварталу. То есть, коммерсанты на ЕНВД обязаны ежеквартально отчитываться и уплачивать налог в ФНС. Срок перечисления вмененного налога един для всех налогоплательщиков. Крайняя дата уплаты — 25 число следующего месяца за отчетным кварталом.

На 2020 год срок уплаты ЕНВД таков:

27.04.2020 года (25 апреля выпадает на субботу)

Квитанция на уплату ЕНВД

Как известно, Закон не обязыват ИП открывать расчетный счет. Мелкие предприниматели на ЕНВД (к примеру, розничные торговцы) зачастую не имеют его. И обычно рассчитываются с бюджетом по налогам наличкой через банк.

Для этого они используют платежную квитанцию. В этой статье мы подробно расскажем, как заполнить квитанцию на уплату ЕНВД и какие способы для этого существуют.

Но прежде напомним, в какой срок нужно перечислить налог.

Это важно знать:  Декларация ЕНВД при закрытии ИП в 2020 году: образец

Источник: https://realty-konsult.ru/envd/kvitancija-na-oplatu-envd-dlja-ip-v-2020-godu.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector