Страховые взносы ип в 2020 году: ставки, таблица

Главная Услуги Размер фиксированных (обязательных) страховых взносов для ИП, начиная с 2008 года (шкала изменений)

Взносы в фиксированном размере обязаны платить все индивидуальные предприниматели, независимо от своей системы налогообложения, ведения (или отсутствия) коммерческой деятельности и наличия доходов. Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность по найму по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, то это не может быть основанием для освобождения ИП от уплаты взносов в фиксированном размере.

• • 1 ЭТАП (для всех ИП)
  • В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 448  руб.
  • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

  Всего за 2020 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 40 874 руб. Перечислить сумму фиксированных взносов необходимо в срок до 31 декабря 2020 года включительно.

  2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

  В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 268 010 руб.

  Перечислить сумму пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. рублей за 2020 год необходимо в срок до 01 июля 2021 года включительно.

• 1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
  2. В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 29 354  руб.
  4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 6 884 руб.
  5. Всего за 2019 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 36 238 руб.
  6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
  7. В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб.

   Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

• • 1 ЭТАП (для всех ИП)
  • В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 26 545  руб.
  • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб.
  • Всего за 2018 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 32 385 руб.
  • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
  • В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

   Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

• 1.  1 ЭТАП (для всех ИП)
  2. В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 23 400 руб.
  4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4 590 руб.
  5. Всего за 2017 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 27 990 руб.
  6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
  7. В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 187 200 руб.

  Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

• • 1 ЭТАП (для всех ИП)
  • В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 19 356 руб. 48 копеек
  • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 796 руб. 85 копеек
  • Всего за 2016 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 23 153 руб. 33 копейки
  • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
  • В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 154 851 руб. 84 копейки

• 1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
  2. В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 18 610 руб.80 копеек
  4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 650 руб. 58 копеек
  5. Всего за 2015 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 22 261 руб. 38 копеек
  6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
  7. В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 148 886 руб. 40 копеек

• • 1 ЭТАП (для всех ИП)
  • В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
  • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 17 328 руб.48 копеек
  • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 399 руб. 05 копеек
  • Всего за 2014 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 20 727 руб. 53 копейки
  • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
  • В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 138 628 руб.

• 1. В 2013 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
  2. 1966 год рождения и старше
  3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 479 руб. 20 копеек
  4. 1967 год рождения и моложе
  5. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —24 984 руб. 00 копеек
  6. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —7 495 руб. 20 копеек
  7. Независимо от года рождения
  8. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 185 руб. 46 копеек
  9. Всего за 2013 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 35 664 руб. 66 копеек
• • В 2012 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
  • 1966 год рождения и старше
  •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 14 386 руб. 32 копеек
  • 1967 год рождения и моложе
  •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —11 066 руб. 40 копеек
  • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 319 руб. 92 копеек
  • Независимо от года рождения
  •  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 2 821 руб. 93 копеек
  • Всего за 2012 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 17 208 руб. 25 копеек
• 1. В 2011 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
  2.  1966 год рождения и старше
  3.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 13 509 руб. 00 копеек
  4. 1967 год рождения и моложе
  5.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —10 392 руб. 00 копеек
  6. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек
  7. Независимо от года рождения
  8.  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1 610 руб. 76 копеек
  9. v  В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
  10. Всего за 2011 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 16 158 руб. 96 копеек
• • В 2010 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
  •  1966 год рождения и старше
  •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек
  • 1967 год рождения и моложе
  •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —7 274 руб. 40 копеек
  • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек
  • Независимо от года рождения
  •  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 571 руб. 56 копеек
  • v  В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
  • Всего за 2010 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 12 002 руб. 76 копеек
• 1. В 2009 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
  2.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 4 849 руб. 60 копеек
  3. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —2 424 руб. 8 копеек
  4. Всего за 2009 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 7 274 руб. 40 копеек
• • В 2008 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
  •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 2 576 руб. 00 копеек
  • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —1 288 руб.  копеек
  • Всего за 2008 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 3 864 руб. 00 копеек

Вам нужна помощь в подготовке платежных документов на уплату пенсионных взносов ИП, подготовке налоговой и бухгалтерской отчетности, расчету налоговых платежей, регистрации, изменению в ЕГР ИП или ликвидации ИП? Специалисты компании ГлавБуха.net рады предложить свою помощь. Работаем со всеми регионами РФ. Предлагаем услуги удаленного бухгалтера и юриста.

Источник: http://xn--80aacdd2c3cq.net/razmer-fiksirovannykh-obyazatelnykh-vznosov-dlya-ip-nachinaya-s-2008-goda-shkala-izmeneniy

Фиксированные взносы ИП — 2020

По своей сути предельная база по взносам представляет собой сумму получаемого работником на предприятии дохода с начала года, при достижении которой происходит понижение ставок взносов.

Этот лимит не применяется в отношении взносов на медстрахование, травматизм и по дополнительным пенсионным взносам.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

По общим правилам до достижения предельного размера работодатель должен применять к начисляемой зарплате работнику ставку по ПРФ – 22 %, по ФСС- 2,9 %.

Внимание! Как только сумма дохода превышает установленный лимит, то на суммы больше предельного размера необходимо начислять взносы по ставкам для ПФР -10%, для ФСС- 0%.

Организациям и ИП с работниками выгодно применять данную систему, так как при увеличении зарплаты работника с определенного размера сумма отчислений снижается, что позволяет субъектами экономить средства.

Бухгалтеру также важно помнить, что действие предельных баз не распространяется на отчисления, которые выполняются по дополнительным тарифам, а также по выплатам на травматизм.

Во время оформления отчетности предельные базы должны отражаться там в отдельной строке расчета. При этом в самом отчете их необходимо показывать два раза — первый раз в обобщенной сумме по всем взносам, а затем отдельно в сведениях каждого работника.

ИП (даже если у них нет работников) обязаны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

• на пенсионное страхование;
• на медицинское страхование.

В 2020 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

Размер фиксированных взносов в фонды, которые предприниматели платят за себя, увеличивается каждый год (ст. 430 НК РФ). В 2020 году предприниматели будут платить больше взносов.  Сумма фиксированных платежей вырастет почти на 4600 руб. Перед вами сравнительная таблица платежей. Это минимальные суммы, которые бизнесмен заплатить за целый год.

Однако со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Пример расчета страховых взносов с дохода более 300 тысяч рублей в 2020 году

ИП в 2020 году вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя за год по Книге учета составили 10 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года перечислил:

• 1. На пенсионное страхование ОПС: 32 448 руб.;
• 2. На медстрахование — ОМС: 8 426 руб.

Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1% Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2021 года 97 000 руб.

При этом существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Это значит, что индивидуальный предприниматель за 2020 год может оплатить не более  268 010 рублей , из них:

• 259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование (32 448 р. x 8);
• 8 426 рублей на медицинское страхование.

На оплату фиксированных платежей предпринимателю дается год – заплатить их нужно до 31 декабря того года, за который начислены взносы. Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход. Сроки представлены в таблице ниже.

Таблица: сроки уплаты страховых взносов “за себя” в 2020 году

Вид платежа	Крайний срок по НК
Пенсионные взносы с дохода не более 300 000 руб.	31.12.2020
Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб.

Источник: https://espfrf.ru/job/limit-2020-godu-vznosy/

Фиксированные страховые взносы ИП в 2020 году за себя

Фиксированные взносы ИП в 2020 году за себя по-прежнему остаются обязательными платежами для данной категории лиц.

За последние годы правила оплаты остаются неизменными, лишь корректируется сумма, которую необходимо перевести в бюджет в течение отчетного периода.

В статье рассмотрим, какой стал теперь размер фиксированных страховых платежей, а также приведем расчет на конкретных примерах.

Все ли ИП платят страховые взносы?

Ранее уплата обязательных платежей для ИП касалась всех предпринимателей, независимо от того на какой системе налогообложения они находились.

Суммы были одинаковые и для ОСНО, и для УСН, и ПСН, а также для других специальных режимов. Однако с 2019 года к ним добавился еще один – налог на профессиональный доход.

Который позволил физическим лицам узаконить свою деятельность в качестве самозанятых.

Вместе с тем, применение данного налогового режима одинаково возможно, как для физлиц без статуса ИП, так и для вставших на налоговый учет в качестве таковых. Согласно 422 –ому ФЗ плательщики НПД освобождаются от обязательных фиксированных платежей. Но они могут уплачивать их добровольно, если сочтут это необходимым.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, перешедшие на режим НПД не обязаны платить фиксированные взносы ИП. А вот, лица на иных налоговых режимах должны будут это сделать.

Читайте: Самозанятый или ИП, что лучше?

Сумма фиксированных платежей ИП

Фиксированные взносы ИП не зависят от размера МРОТ и определяются Налоговым кодексом (статья 430), и в текущем году они установлены в следующем размере:

• 8 426 рублей – фиксированная сумма на ОМС;
• 32 448 рублей – фиксированный платеж на ОПС при условии, что ИП заработал в течение года менее 300 000 рублей;
• +1% к отчислениям на ОПС от суммы, превышающей доход в 300 000 рублей, но не больше восьмикратного фиксированного взноса ОПС.

• Таким образом, минимальная сумма к уплате в бюджет за год
  составляет:
• 8 426,00 + 32 448,00 = 40 874 рубля 00
  копеек.
• А вот, максимальный размер фиксированных платежей ИП равен:
• 32 448,00 * 8 + 8 426,00 = 268 010 рублей 00
  копеек.
• Читайте: Налоги ИП.
• Стоит отметить, что на основании письма Министерства финансов 03-11-11/57278 взносы на обязательное пенсионное страхование от суммы свыше 300 тысяч рублей могут учитываться для уменьшения налоговой базы на УСН по системе «доходы».
• Фиксированные страховые взносы ИП платятся до 31 декабря
  отчетного года по выбору гражданина:

• Единовременным платежом в конце года;
• Частями в течение отчетного периода ежеквартально.

Кбк для фиксированных взносов ип

Код бюджетной классификации зависит от вида перечисляемых
взносов и принимает следующие значения:

• 18210202140061110160 — если платежи направляются на обязательное пенсионное страхование, в том числе и 1% свыше установленного лимита по доходам;
• 18210202103081013160 – если взносы осуществляются на обязательное медицинское страхование.

Читайте: Профессиональные вычеты по НДФЛ для ИП.

Расчет фиксированных взносов ИП

Исчисление суммы страховых взносов за полный рабочий год достаточно простое. Если предприниматель за отчетный период заработал 300 000 и меньше или вовсе не получал никакого дохода, то он перечисляет в бюджет минимальный размер платежа 40 874 рублей.

Если общий годовой доход у ИП превышает указанную границу, то к сумме необходимо доплатить 1% от заработка сверх лимита. Например, гражданин, будучи ИП, получил за год прибыль 800 000 рублей. Тогда ему необходимо уплатить:

• 1% от 500 000 (800 000 – 300 000);
• Минимальный взнос;

Итого:
5 000,00 + 40 874,00 = 45 874,00 рублей.

Чтобы не вышла переплата по платежам, необходимо сверять полученное значение 1% от прибыли свыше 300 тысяч с максимальной суммой взноса. Стоит уплачивать только ее, если размер 1% больше 268 010 рублей.

Как рассчитать за неполный год фиксированные взносы ИП?

Нередки ситуации, когда гражданин пребывает в статусе предпринимателя не весь отчетный период. Поэтому перечислять фиксированные взносы ИП в полном объеме нет необходимости, если человек:

• Зарегистрировался ИП не с начала года;
• Прекратил деятельность до окончания отчетного
  периода;
• Сменил применяемый налоговый режим на НПД в
  течение года.

Таким образом, платежи производятся исключительно за период
ведения деятельности. Сумму для уплаты можно рассчитать по формуле:

(ОПС/12 + ОМС/12) х КПМ + (ОПС/12 + ОМС/12) х КОД/КДН

Где:

• ОПС/12 – месячный взнос на обязательное
  пенсионное страхование;
• ОМС/12 — месячный взнос на обязательное
  медицинское страхование;
• КПМ – количество полных месяцев, отработанных в
  текущем году;
• КДН – количество дней в неполном отработанном
  месяце;
• КОД – количество отработанных дней в последнем
  месяце в статусе ИП или до перехода на НПД.

Чтобы процесс вычислений был более понятен, рассмотрим конкретный пример.

Гражданин проработал индивидуальным предпринимателем до июня и 3 числа этого месяца прекратил свою деятельность, снявшись с налогового учета. Тогда он отработал 5 полных месяцев, а также 4 дня в последнем неполном месяце. Считаем:

• ОПС/12: 32 448 / 12 = 2 704,00 рубля;
• ОМС/12: 8 426 / 12 = 702,16 рубля;
• КПМ: 5;
• КДН: 30;
• КОД: 4.

Итого сумма страховых взносов ИП за
отработанное время в текущем году составит:

(2 704,00 + 702,16) х 5 + (2
704,00 + 702,16) х 4/30 = 17 484,99 рублей

Значение актуально для предпринимателя, получившего за данный период доход менее 300 тысяч. Если он превысил данную цифру, то к указанной в расчетах сумме добавляется еще 1% от заработка сверх лимита.

Чтобы сократить время на вычисление фиксированных взносов ИП, можно воспользоваться калькулятором на сайте налоговой, перейдя по адресу nalog.ru/rn77/service/ops/.

Стоит отметить, что страховые взносы должны быть перечислены в бюджет в течение 15 календарных дней после снятия с учета в ФНС.

1. Где
   лучше открыть расчетный счет для ИП?
2. Как
   внести изменения в электронную трудовую книжку?
3. Самозанятые в
   Краснодарском крае: виды деятельности.
4. Торговля на
   бинарных опционах: стратегии и анализ.

Источник: https://mytopfinance.ru/fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip/

Изменился фиксированный размер страховых взносов на 2020 год для ИП

Размер фиксированных страховых взносов, уплачиваемых за себя индивидуальными предпринимателями, установлен Налоговым кодексом Российской Федерации.

На 2020 год размер страховых взносов с доходов, не превышающих 300 000 руб, составляет 40 874 рублей, которые необходимо оплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года, из них:

• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;
• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.

• Страховые взносы, исчисленные на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.
• В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
• В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

В случае неуплаты страховых взносов у физического лица возникает задолженность, на которую начисляются пени, а также применяются меры принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.

Уплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете для индивидуальных предпринимателей» или с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Для уплаты взносов достаточно внести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.

1. Для решения интересующих вопросов также можно обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «Обратиться в ФНС России».
2. Ранее мы рассказывали о то, что Правительство России одобряет чипирование домашних животных 
3. Опубликован фоторобот водителя, с которым 2 месяца назад уехала екатеринбурженка
4. В Свердловской области подростки избили пятиклассника

Вступайте в наши группы, будьте в курсе событий.

Источник: https://tksmi.ru/izmenilsya-fiksirovannyj-razmer-strahovyh-vznosov-na-2020-god-dlya-ip/

Страховые взносы: что ждет работодателей и ИП в 2020 году

В январе 2020 г. начали действовать поправки в законодательстве, касающиеся ряда важных вопросов по страховым взносам. В том числе изменения коснулись предельной базы, фиксированных взносов, тарифов и отчетности.

Предельная база страховых взносов в 2020 г

Как известно, ежегодно Правительство РФ устанавливает предельные величины базы по начислению страховых взносов. И если доход сотрудника с начала года начинает превышать установленный законодательством предел, то в отношении данного физлица будут применяться иные (пониженные или нулевые) тарифы страховых взносов:

• так, для взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) по общему правилу установлена ставка до превышения лимита 22%, а после превышения предельной величины базы ставка снижается до 10%; если же организацией применяется пониженный тариф, то после достижения границы взносы на ОПС не начисляются. Однако предельная величина базы не используется в отношении дополнительных взносов на ОПС – по ним взносы исчисляются по соответствующему тарифу без каких-либо изменений;
• для взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) применяется стандартная ставка 2,9%, а после превышения предельной величины базы применяется ставка 0%;
• что касается взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС), то по отношению к ним предельные величины не устанавливаются и их уплата происходит по ставке 5,1%;
• по взносам на травматизм также лимиты не устанавливаются и независимо от суммы дохода сотрудника в течение года будет применяться одна ставка согласно подтвержденному ОКВЭД (тарифы от 0,2 до 8,5% в соответствии со ст. 1 Закона № 179-ФЗ от 22.12.2005г.).

За счет такой регрессивной шкалы предприятие может немного сэкономить на страховых взносах.

Кстати, взносы на ОПС в отношении внештатных сотрудников, устроенных по договорам ГПХ, также уплачиваются по сниженному тарифу после превышения предельной величины базы, взносы на ОМС по внештатникам исчисляются по общей ставке 5,1% на весь доход сотрудника с начала года. А взносы на ВНиМ и травматизм по договорам ГПХ не уплачиваются.

В своем Постановлении № 1407 от 06.11.2019г. Правительство определило новые, увеличенные размеры предельных баз на 2020 г.: на ОПС – 1, 292 млн руб., на ВНиМ – 912 000 руб.

Расчет предельной базы на ОПС исходя из средней зарплаты, увеличенной в 12 раз, и повышающего коэффициента 2,2 следующий: 48942×12×2,2= 1292068,8 (округляем – 1292000 руб.).

А предельная база на случай ВНиМ рассчитывается по схеме с учетом коэффициента индексации, равного 1,054: 865000×1,054= 911710 (округляем – 912000 руб.).

Сравнительная таблица установленных предельных баз взносов за последние 3 года приведена в таблице 1.

Таблица 1. Предельные базы страховых взносов

Вид страховых взносов 2018 г., руб. 2019 г., руб. 2020 г., руб. Тариф взносов по общему правилу до превышения базы Тариф взносов после превышения базы

На обязательное пенсионное страхование	1 021 000	1 150 000	1 292 000	22%	10%
На обязат. социальное страхование на случай врем. нетрудо- способности и в связи с материнством	815 000	865 000	912 000	2,9%	0%
На обязат. медиц. страхование	—	5,1%
На травматизм	—	от 0,2 до 8,5% по ОКВЭД

Как и в прошлых годах, в текущем 2020 г. размер обязательных фиксированных платежей по страховым взносам индивидуальных предпринимателей увеличится. В пп. 1-2 п.1 ст. 430 НК РФ указаны следующие размеры взносов ИП:

1) на обязательное пенсионное страхование взносы составят фиксированно за 2020 г. 32 448 руб. (если доход предпринимателя не превышает 300 000 руб.). Если же доход превышает 300 000 руб.

, то ИП, как и прежде, нужно будет заплатить также 1% от суммы дохода, превышающего величину 300 000 руб.

Но при этом общая сумма взносов на ОПС за год у предпринимателя не должна превышать восьмикратного фиксированного размера взносов;

2) на обязательное медстрахование фиксированная величина взносов за 2020 г. составит 8426 руб. Обратите внимание, что размер взносов на ОМС не зависит от доходов предпринимателя, их оплата производится только в фиксированной сумме.

Значит, минимально ИП должен заплатить «за себя» 40 874 руб. (32 448 + 8426), а максимально, при условии превышения дохода ИП за пределы 300 000 руб. за расчетный период, – 268 010 руб. (32 448×8 + 8426).

Источник: https://gendalf.ru/pb/commercial/1198/226014/

Сроки уплаты взносов ИП за себя в 2020 году

ИП с момента регистрации и до снятия с налогового учета обязан уплачивать страховые взносы за собственное страхование. Рассмотрим, что из себя представляют данные платежи и в какой срок их нужно уплатить в 2020 году.

Должен ли ИП платить взносы за себя?

Страховые взносы — обязательные платежи, уплачиваемые всеми ИП, независимо от:

• Ведения деятельности в целом.

По общему правилу взносы платятся, даже если ИП не ведет деятельность. Лишь в некоторых случаях предприниматель может получить освобождение от этой обязанности. Например, при прохождении воинской службы, уходе за ребенком до 1,5 лет, инвалидом I группы или пожилым лицом старше 80 лет (п. 7 ст. 430 НК РФ).

Убыточность бизнеса не освобождает ИП от обязанности платить взносы. Также нельзя получить отсрочку по уплате до тех пор, пока дело не начнет приносить прибыль.

Наличие работников, равно как и их отсутствие не влияет на обязанность уплаты страховых взносов ИП за себя. Кроме этого, с дохода, выплаченного штатным сотрудникам, нужно уплатить взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Подробнее со сроками уплаты обязательных платежей за работников можно ознакомиться в этой статье.

Не платят страховые взносы только ИП, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход (самозанятые по Закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Какие взносы платят ИП за себя

Взносы, уплачиваемые ИП за себя, делятся на 2 вида (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  Производственный календарь на 2020 год: скачать

Их размер устанавливается НК РФ на каждый год и не привязан к доходу ИП.

• Взносы с превышения дохода. 

Уплачиваются, если доход ИП за год превысил 300 000 руб.

Размер и сроки уплаты фиксированных взносов

В 2020 году ИП должен уплатить 2 фиксированных взноса:

• На обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Размер взноса на ОПС составляет 32 448 руб.

• На обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов на ОМС составляет 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных взносов на ОПС и ОМС в 2020 году — 40 874 руб. Крайний срок уплаты фиксированных взносов за 2020 год — 31.12.2020.

Оплачивать их можно, как вам удобно: ежемесячно, каждый квартал или раз в год. Главное — уплатить всю сумму до конца года, за который они платятся. Дробный порядок уплаты используется ИП для возможности уменьшения налога на страховые взносы.

Размер и сроки уплаты взносов с превышения дохода

Если доход ИП за прошлый год превысил 300 000 руб., он должен уплатить дополнительный взнос на ОПС с превышения этой суммы. Ставка взноса — 1%.

Пример

ИП в 2020 году получил доход 800 000 руб. Помимо фиксированных взносов он должен уплатить взнос с превышения 300 000 руб. в размере 5 000 руб. (800 000 — 300 000) х 1%)). 

Максимальный размер пенсионных взносов за год (фиксированные + взнос с превышения) ограничен определенной суммой. Она равна 8-кратному значению взноса на ОПС, установленному на текущий год.

Взносы со сверхдохода за 2019 год

Максимальный размер допвзноса на ОПС за 2019 год	Срок уплаты взноса допвзноса на ОПС за 2019 год
205 478 (29 354 х 8 – 29 354)

Источник: https://blogkadrovika.ru/sroki-uplaty-vznosov-ip-za-sebya-2020/

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году

• в ИФНС (на обязательное пенсионное страхование);
• в ИФНС (на обязательное медицинское страхование);
• в ИФНС ( на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
• в ФСС (на обязательное социальное страхование от несчастного случая на производстве и от профессиональных заболеваний, коротко говоря, страхование от травматизма).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2020 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ. лицам (на основании договоров гражданско-правового характера) предприниматели должны перечислять взносы только в ПФР И ФФОМС. В ФСС взносы перечисляются при условии, что этот пункт предусмотрен договором ИП с работником.

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством, некоторые выплаты работникам освобождены от уплаты страховых взносов (ст.217 НК РФ).

Обязательным для всех ИП является:

• постановка на учет в ФСС в качестве работодателя;
• кроме взносов за работников уплачивать страховые взносы «за себя».

Взносы, которые платит ИП за работников в 2020 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2020 году следующие:

• Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
• Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
• Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности 

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

• В 2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.
• В 2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.
• В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование — 5 840 рублей.
• Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:

• в 2019 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
• в 2020 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2020 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей.

 Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году. В 2020 году взнос на пенсионное страхование не будет выше, чем 259 584 рубля.

Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

1. КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2020 году:
2. 182 1 02 02140 06 1110 160
3. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской  Федерации  на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):
4. 182 1 02 02140 06 1110 160
5. Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.
6. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2020 году:
7. 182 1 02 02103 08 1013 160
8. Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для периодов 2019 и 2020 годов), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.
9. В 2020 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:

• ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
• ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
• ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);

Источник: https://tbis.ru/nalogi/v-nashej-segodnyashnej-publikacii-vyyasnim-v-kakom-razmere-ustanovleny-vznosy-ip-za-rabotnikov-v-2015-g

С 2020 года увеличатся фиксированные страховые взносы для ип. сколько за себя будут платить предприниматели

Все индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, – это плательщики страховых взносов (статья 419 НК РФ). В том числе ими являются и ИП, которые не являются работодателями для других физических лиц и, соответственно, не начисляют в пользу физических лиц никакие выплаты, поскольку обязаны вносить плату за себя.

Такие взносы предусмотрены законодательством в виде фиксированных платежей, размер которых с 1 января 2020 года увеличивается и больше не зависит от минимального размера оплаты труда.

Порядок платежей

ИП обязаны уплачивать два вида взносов за себя (статья 430 НК РФ):

1. В Пенсионный фонд РФ, которые идут в страховую часть их пенсии.
2. В ТФОМС на оплату полисов ОМС, то есть на обязательное медицинское страхование.

Если ИП начал свою работу в текущем году (не с 1 января), то взносы рассчитываются со следующего дня после прохождения государственной регистрации предпринимателя.

Напомним, что ИП освобождаются от уплаты взносов в ряде случаев:

• срочная служба в армии;
• уход за ребенком, который не достиг полуторагодовалого возраста;
• уход за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом либо за престарелым родственником старше восьмидесяти лет;
• при наличии супруга (супруги) военного-контрактника;
• при проживании за рубежом вместе с супругом (супругой), являющимся консульским или дипломатическим работником.

Для того чтобы получить освобождение от уплаты взносов, ИП в этот период не должен заниматься бизнесом, а также предоставить в ФНС соответствующее заявление и подтверждающие документы, указанные в Письме ФНС РФ № БС-4-11/7990@ от 26.04.2017. Например, для подтверждения прохождения военной службы необходимо предоставить военный билет и справку из комиссариата.

Если ИП прекращает свою деятельность, то взносы за текущий год уплачиваются в срок не позднее пятнадцати дней после снятия с регистрации.

Размер взносов

Сумма взносов в ПФР будет зависеть от годового дохода предпринимателя. Так, если ИП заработает менее 300 000 рублей, то к уплате обязательны 32 448 рублей. Если же сумма дохода превышает 300 000 рублей, то оплатить надо будет все те же 32 448 рублей плюс один процент от размера дохода, превышающего установленную сумму.

Приведем пример. ИП Иванов заработал в 2020 году 370 000 рублей:

• 70 000 рублей – это размер дохода, превышающего установленную сумму, 700 рублей – это 1% от этой суммы.

Соответственно, ИП Иванов должен уплатить фиксированную сумму 32 448 рублей плюс 700 рублей, что равняется 33 148 рублям.

Следует отметить, что взнос в ПФР РФ не может превышать восьмикратный размер установленной суммы, то есть 259 584 рублей.

На обязательное медицинское страхование в 2020 году ИП должны будут уплатить в ТФОМС фиксированную сумму в 8 426 рублей.

Если ИП начал свою работу не с начала календарного года (или прекращает свою деятельность в течение года), то размер взноса рассчитывается, согласно количеству дней, в которые производилась хозяйственная деятельность по формуле:

• размер взносов, которые ИП должен был бы уплатить за полный календарный год / 360 дней Х количество дней фактического ведения ИП хозяйственной деятельности.

Например, ИП Иванов в 2020 году заработал 280 000 рублей (и начал работу 1 мая 2020 года), соответственно, он должен заплатить стандартный размер взносов 40 874 (32 448 + 8 426):

• 40 874 рублей / 360 дней Х 245 проработанных дней = 27 817 рублей.

Сроки, в которые необходимо произвести уплату

При доходах менее 300 000 рублей ИП должны уплатить страховые взносы к концу текущего года, то есть для 2020 года – до 31 декабря 2020 года.

Необходимо помнить, что лучше перечислять взносы хотя бы за 10 дней до окончания срока (особенно это касается конца года), чтобы платеж успел пройти.

Если доход превышает 300 000 рублей, то взносы можно уплатить до 1 июля года, следующего за расчетным, то есть для 2020 года это 1 июля 2021 года.

Платежные документы

Подготовить платежные документы можно на сайте ФНС РФ. Для этого необходимо выбрать необходимые вкладки:

• уплата налогов, страховых взносов;
• уплата за себя;
• согласиться на обработку персональных данных, поставив галочку;
• далее заполнять появляющиеся поля в зависимости от данных ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область

• +7 (812) 245-61-57
• Санкт-Петербург

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/straxovye-vznosi.html