Взносы в фонды в 2020 году: таблица тарифов

Зарегистрироваться в налоговой службе 1 января любого года не представляется возможным. Именно поэтому «новые» предприниматели оплачивают взносы за неполный год.

Согласно Налоговому кодексу размер взносов (за неполный год) уменьшается пропорционально количеству месяцев и дней (календарных) со дня регистрации.

• ОЗПМ = СГВ / 12 мес. * ЧПМ,
• где ОЗПМ – отчисления за полный месяц,
• СГВ – сумма годового взноса,

1. 12 мес. – 12 месяцев,
2. ЧПМ – число рабочих месяцев ИП.
3. ОЗНМ = СГВ / 12 мес. КОД / ККД,
4. ОЗНМ – отчисления за неполный месяц,

КОД – количество отработанных дней в качестве ИП,

• ККД – количество дней в месяце.
• После проведенных расчет производится сложение полученных величин.
• Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:

• расчетный период, а именно год;
• период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
• сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

• регион;
• контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
• индивидуальный номер налогоплательщика;
• суть проблемы;
• дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

• величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
• тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
• фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
• количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
• доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

• Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
• Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
• Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

• Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
• МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
• Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
• Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Совокупный обязательный фиксированный платеж по страховым взносам ИП за 2020 г. – 40 874 руб. Он включает взнос на ОПС – 32 448 руб. и взнос на ОМС – 8426 руб. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).

КБК фиксированного взноса на ОПС – 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК фиксированного взноса на ОМС – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Вид взноса
КБК

Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы)	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС за себя	182 1 02 02103 08 1013 160

Если взнос уплачен на неверный КБК, он «зависнет» в невыясненных платежах. Налоговая его не увидит и может начислить пени на сумму задолженности. Однако это незаконно — ведь ошибка в КБК не является основанием для признания обязанности по уплате взноса неисполненной (Письмо ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/[email protected]).

Если вы ошиблись с КБК, составьте заявление на розыск (уточнение) платежа. В заявлении укажите вид страхового взноса, КБК на который он был уплачен и налоговый период (год, за который он платился). К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий уплату этого взноса.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2020 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2020 году следующие:

• Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
• Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
• Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Напомним, с 1 января 2017 года функции налогового администрирования страховых взносов возложены на ФНС. Тогда же изменился порядок контроля за уплатой страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

На налоговую инспекцию с 2017 года была возложена обязанность:

• контролировать уплату страховым взносов в соответствии с положениями НК РФ;
• взыскивать задолженность по страховым взносам, включая возникшую до 1 января 2017 года;
• принимать Расчеты по страховым взносам за отчетный период с 1 квартала 2017 года.

За ФСС в 2017 году в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством остается обязанность:

• принимать расчеты по страховым взносам за 2010-2016 гг. 
• проводить контрольные мероприятия по страховым взносам за 2010-2016 гг. 
• принимать решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов за 2010-2016 гг.
• проводить проверку расходов по больничным листам и материнству и возмещение расходов по социальному страхованию.

Взносы на травматизм остаются в администрировании в ФСС.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году останутся такими же, как и в прошлые годы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Но перечислять взносы в 2020 году надо в налоговую, а не в ПФР или ФСС.

В 2020 году ИП-работодатель должен сдавать отчеты об уплаченных взносах в ФНС.

Категория плательщиков страховых взносов	ПФР	ФФОМС	ФСС	Итого
Общие тарифы страховых взносов в 2020 году
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН за исключением льготников	22%	5,1%	2,9%	30%
ИП на ПСН (торговля, общепит, сдача в аренду имущества)
При налоговой базе на каждого работника до 1 150 000 (2019 г.), 1 292 000 (2020 г.)	22%	5,1%	2,9%	27,1%
Если налоговая база на каждого работника выше 1 150 000 (2019 г.), 1 292 000 (2020 г.)	10%	5,1%	—	15,1%
Льготные или пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году
—	20%	—	—	20%
НКО (на УСН, которые ведут деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства)
Организации и ИП (на УСН со льготными видами деятельности)
Благотворительные организации (на УСН)
—
Участники свободной экономической зоны (СЭЗ) в Крыму и Севастополе	6%	0,1%	1,5%	7,6%
Организации и ИП, которые занимаются ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах	8%	4%	2%	14%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек)
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»	14%	—	—
Организации и ИП, которые осуществляют выплаты членам экипажей судов (зарегистрированных в Российском международном реестре судов)	—	—	—	0%
Льготникам, в случае превышения лимитов для ПФР 1 150 000 рублей в 2019 г. и свыше 1 292 000 рублей в  2020 г., перечислять дополнительные взносы в ПФР не нужно.
Дополнительные тарифы страховых взносов в 2020 году
Лица, указанные в пп. 1 п.1 ст. 27 закона №173-ФЗ	9%	—	—	9%
Лица, указанные в пп. 2-18 п.1 ст. 27 закона №173-ФЗ	6%	—	—	6%
Дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 021 000 и 815 000 в 2020 году. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда можно платить доп. взносы в ПФР по специальным тарифам (ч. 1-2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ)

Остается добавить, что в настоящее время готовится законопроект о сохранении на период до 2020 года включительно действующих на сегодняшний день тарифов страховых взносов.

Законопроект направлен на обеспечение в период с 2015 по 2020 годы неизменности условий уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, согласно Послания Президента РФ и поручения Председателя Правительства РФ.

В 2020 году штрафы за нарушения сдачи расчетов по взносам будут рассчитывать, согласно Налоговому Кодексу РФ, по следующим правилам:

• за нарушение срока сдачи расчета по страховым взносам штраф составит 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, но не более 30% этой суммы;
• минимальный штраф составит 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ);
• за каждый несданный документ по взносам штраф составит по 200 руб.(ст. 126 НК РФ);
• за умышленное занижение базы по взносам штраф составит 40% недоплаченной суммы взносов.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ, актуальными на 11.10.2019

С 2018 году существенно изменился порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают ИП, а также адвокаты и прочие «частники».

Прежде величина взносов ИП «за себя» определялась по формуле, в которой задействованы МРОТ и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена.

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2018 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов.

Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2018 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8.

 Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

Вид взносов	2018 год	2019 год	2020 год
«Пенсионные» взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.	26 545 руб.	29 354 руб.	32 448 руб.
Максимально допустимая величина «пенсионных» взносов	212 360 руб. (26 545 руб. × 8)	234 832 руб. (29 354 руб. × 8)	259 584 руб. (32 448 руб. × 8)
«Медицинские» взносы	5 840 руб.	6 884 руб.	8 426 руб.

С 2018 года также изменился и срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей. До 2018 года перечислить эту часть взносов требовалось не позднее 1 апреля следующего года. Начиная с отчетности за 2017 год, взносы нужно будет платить не позднее 1 июля.

Максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2018 год, составляет 212360 руб. (26545 руб. х 8), а максимальный размер 1%-ного взноса – 185815 руб. (212360 руб. (общий максимальный размер взносов на ОПС ИП за себя за 2018 год) – 26545 руб. (фиксированный взнос на ОПС за 2018 год)).

Страховые взносы ИП «за себя» нужно будет уплачивать уже в 2019 году. Сроки приведем в таблице.

Вид взноса	Срок уплаты
Взнос на ОМС за себя	Не позднее 09.01.2019
Взнос на ОПС за себя
Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос)

Источник: https://espfrf.ru/rabotodatelyam/vznosy-2020-godu-skolko-kuda-platit/

Страховые взносы в 2020 году: тарифы, ставки, таблица — Evle

Взносы по страховке не имеют строго установленных сумм к оплате, если разговор идёт не об ИП. Каждый год все юридические лица, имеют они льготы, или не имеют, должны самостоятельно делать расчёт своих платежей на основе установленных законодательством тарифов, о которых подробнее можно прочесть в статье 425 НК РФ, а посмотреть таблицу со ставками страховых взносов в 2020 году — в этой статье.

Страховые взносы

Это одна из обязательных выплат, которая должна быть перечислена в счёт государства помимо налогов. Но здесь важно различать, что налоги платятся для содержания государства, а взносы на страхование по определению делаются для того, чтобы у граждан были возможности:

• Получать пенсию.
• Бесплатно лечиться.
• Получать компенсации из-за производственных травм и несчастных случаев, на нужды инвалидов, из-за болезней или родов.

Исходя из этих направлений и определяются внебюджетные фонды, в которые нужно сделать взнос:

• В ПФР для пенсии.
• ФСС для будущих начислений по страховке на травматизм (НС, ПЗ) и прочие социальные выплаты.
• ФФОМС для медицинского страхования.

Для юридических лиц делать все три вида отчислений обязательно, и это делается в счёт каждого работающего сотрудника. Для ИП обязательны страховки только в ОМС и Пенсионный Фонд России. Таблица с отчислениями в фонды в 2020 году предложена далее.

За кого делают платежи

Работодатели, то есть ИП и юридические лица, обязаны делать взносы за:

• Всех сотрудников, с которыми подписан трудовой договор.
• Руководителя организации, вне зависимости от того, имеет ли он трудовой договор.
• Работников, которые работают по авторским, гражданско-правовым и иным договорам, что имеют юридическую силу.

То есть, делать взносы в обозначенные выше фонды необходимо со всех официально трудоустроенных граждан. А проценты по страховым взносам в 2020 году почти для всех будут одинаковыми — зависит от места работы и рода деятельности, так как тарифы могут оказаться и понижены.

Принцип исчисления платежей по страховке

Страховые взносы рассчитываются на основе нескольких показателей:

1. Выплат, сделанных в пользу сотрудника.
2. Лимитов для налогооблагаемой базы.
3. Установленных тарифов страховых взносов в 2020 году, таблица ставок которых предложена далее.

О каждом из них стоит рассказать подробнее.

База для исчисления страховых взносов

К 2020 году правила исчисления базы не изменятся. Сначала нужно будет сложить все выплаты, которые подходят под базу в этом случае, а потом вычесть из них все выплаты, не подпадающие под базу.

К первым, к примеру, точно относится зарплата и отпускные. А вот государственные пособия и прочая материальная поддержка (не превышающая 4000 рублей) будут вычтены из базы.

Подробнее о том, что входит в базу, говорится в статье 420 НК РФ, а о том, что нет — в 422 статье того же НК РФ.

Установленные тарифные коэффициенты 2020

В 2017 году для ИП произошли изменения в сфере взносов на страхование. Раньше их сумма зависела от МРОТ, но теперь они откреплены от этого показателя и рассчитываются отдельно. Суммы выплат установлены на 2018, 2019 и 2020 годы.

В 2020 году они составят 8 426 рублей в ФОМС и 32 488 рублей на пенсионное страхование. При чём тут ИП? Это легко объяснить. Дело в том, что когда им установили суммы, которые они должны отчислять в фонды, на три года, процентные тарифы для всех остальных оказались заморожены.

Поэтому в 2020 году они точно не будут изменены, и юридическим лицам придётся платить всё те же 30% от налогооблагаемой базы, в которых:

• 22% — это взнос в Пенсионный Фонд России.
• 5,1% идут на медицинское страхование.
• 2,9% начислено для Фонда Социального Страхования на случаи временной нетрудоспособности и материнства.

На эти процентные соотношения можно опираться вплоть до 2021 года, о чём говорится в статье 425 НК РФ (часть вторая). Если изменения и возникнут, то только начиная с него.

Также важно отметить, что тариф 22% объявлен бессрочным с 1 января 2019 года по №306-ФЗ. Это значит, что в ближайшее время он не увеличится, и не уменьшится, что удобно для планирования бюджета.

Лимиты

Перед тем как говорить о существующих пониженных тарифах и для кого они доступны, стоит сказать о последней детали, которая всегда влияет на размер платежей по страховке у юридических лиц. И это предельные лимиты:

• Для расчёта медицинской страховки в российском законодательстве их нет. То есть, какой бы ни оказалась база по взносу, с неё вычисляются установленные 5,1% и отправляются в ОМС.
• Для ФСС лимиты есть. Это 865 000 рублей в 2019 году. Вне зависимости от того, какой получилась страховая база, 2,9% будут вычисляться с суммы, не более 865 000 рублей. Превышение здесь не учитывается. Однако, только для граждан РФ. Для иностранцев с превышения нужно будет уплатить ещё 1,8%. В таблице ставок ФСС в 2020 году об этом упомянуто.
• С Пенсионным Фондом расчёт самый сложный. В 2019 году для него лимит таков — 1 150 000 рублей. С суммы до этой границы необходимо вычислить те самые 22%. А с превышения нужно будет заплатить ещё 10%.

Лимиты, указанные здесь, действуют в 2019 году. С большой долей вероятности они будут увеличены в 2020 году, но принципы расчётов сохранятся. Поэтому таблицей ставок страховых взносов для 2020 года тоже можно пользоваться.

Чтобы примерно определить, сколько могут добавить к лимитам, можно отметить, что в сравнении с 2018 годом они увеличились на:

1. 12,6% для обязательного пенсионного страхования.
2. 6,1% для Фонда Социального страхования.

Льготы и пониженные тарифы

Осталось рассказать о понижающих тарифах. На некоторые из них имеют права строго установленные организации:

• Участники Сколково делают отчисления только будущим пенсионерам в ПФР в размере 14%.
• Плательщики — юридические лица и ИП, занимающиеся рекреационной деятельностью, платят 8% в ПФР, 2% на обязательное социальное страхование и 4 — на медицинское.
• Хозяйственные общества, использующиеся результаты интеллектуальной собственности, использую те же тарифы, что описаны в прошлом пункте. Это же касается тех организаций, которые внедряют новые технологии на производстве и тех, кто эти технологии разрабатывает и других объектов федерального значения.

Некоторые дополнительные тарифы поделены по режимам налогообложения и видам деятельности. Здесь потребуется начислять только 20% для ПФР:

• Упрощённая система + определённый вид деятельности, подходящий для упрощенцев + доход с нарастающим итогом, не превышающий 79 миллионов рублей.
• ЕНВД + фармацевтическая деятельность.
• Патентный режим + сдача в аренду жилых или нежилых помещений, или деятельность в сфере розничной торговли и общепита.
• Упрощёнка + Благотворительные организации.
• УСН + Некоммерческие организации, занимающиеся образовательной, научной деятельностью, искусством и культурой, здравоохранением и массовым спортом.

Если люди трудятся на опасных производствах, то от выплат, сделанных им, перечисления нужно делать только на пенсионное страхование в размере 9 или 6% в зависимости от профессии и условий труда, то есть класса опасности работ — за опасные и вредные начисляется больше, чем за допустимые и оптимальные. Для их определения должны проводиться специальные оценки.

Как можно было заметить из материала выше, в 2020 году организациям и ИП бояться нечего. Все выплаты установлены, их принципы расчётов не изменились, а потому можно смело делать расчёты на будущий год и планировать бюджет.

Говорить о дальнейших переменах и увеличении тарифов по страховым взносам пока не приходится, потому что в 2019 году было повышено слишком много налогов и введено сборов, чтобы начинать обсуждение страховок.

Так, если какая информация о грядущих изменениях и появится, то только через год. И они могут коснуться любых взносов, кроме пенсионных.

Страховые взносы в 2020 году: тарифы, ставки, таблица Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/strahovye-vznosy-v-2020-godu-tarify-stavki-tablitsa

Дополнительный тариф страхового взноса в 2020 году

Организации и ИП, которые являются плательщиками страховых взносов, должны знать, какие тарифы (основные, пониженные, дополнительные) актуальны в 2020 году.

В этой статье мы собрали все тарифные ставки по страховым взносам на пенсионное, медицинское страхование для организаций и индивидуальных предпринимателей.

В статье представлены тарифы страховых взносов в 2020 году в виде таблицы ставок, установленных действующим российским законодательством на текущий год.

• Порядок начисления страховых взносов в 2020 году, как это было и ранее, не претерпел изменений. Для их расчета учитывают следующие составляющие:
• Рассмотрим каждую составляющую расчета страховых взносов более подробно.
• С выплат работникам работодатели обязаны отчислять страховые взносы на такие виды обязательного страхования как:
• Напомним, что страховые взносы должны быть начислены на вознаграждения руководителю организации (даже без наличия заключенного с ним трудового договора) и тем работникам, которые работают в соответствии:
• Обратите внимание, что в 2020 году начисление страховых взносов на вознаграждения физических лиц касается не только денежной, но и натуральной формы.
• В статье 422 НК РФ приведен перечень выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами.

В случае если ИП или организация не вправе применять пониженные тарифные ставки, то страховые взносы на медицинское, социальное и пенсионное страхование им необходимо уплачивать по основному тарифу.

Что касается тарифных ставок по страховым взносам на 2020 год, то они остались без изменений (на основании № 361-ФЗ от 27 ноября 2017 года). Изменились только предельные базы для расчета страховых взносов (на основании п. 4-6 ст. 421 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.

11.2018 N 1426). Ознакомиться с ними вы можете в таблице, размещенной ниже.

Добавим, что в соответствии со статьями 425-426 Налогового кодекса РФ, общая ставка по страховым взносам равна 30%. Она будет действовать до 2020 года включительно.

1. Социальное страхование (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством)
2. Основной тариф свыше 912 000 рублей
3. (за исключением ВКС, лиц, не имеющих гражданства, которые временно пребывают на российской территории)
4. (для иностранных граждан и лиц без гражданства, которые временно пребывают на российской территории (за исключением ВКС))
5. Как уже было сказано, некоторые плательщики страховых взносов являются льготниками и имеют право вносить платежи в соответствии с пониженными тарифами.
6. Напомним, в 2020 году более не действуют льготные тарифы, действовавшие в 2018 году, для некоторых категорий плательщиков. К таким категориям относились ИП и организации:
7. Приводим пониженные тарифы страховых взносов, которые актуальны в 2020 году в таблице ниже.
8. Организации, участвующие в проекте «Сколково»

В 2020 году установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам с зарплаты работников. Льготные тарифы для большинства плательщиков отменены. Это следует из Федерального закона № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки на 2020 год во внебюджетные фонды.

Размер тарифов для начисления платежей на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять платежи по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

Для льготных категорий плательщиков обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ). В таблицах представлены тарифы.

Общий процент отчислений в фонды остается прежним по сравнению с предыдущим годом – 30%, из них:

Кому отменили пониженные ставки по страховым взносам с 2020 года

Основные ставки страховых взносов на 2020 год не изменились. А вот с пониженными тарифами ситуация не столь радужная.

С 2020 года меньше компаний будут применять пониженные тарифы по взносам. Не продлили пониженные тарифы для компаний трех категорий.

• для хозяйственных обществ и партнерств, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам – бюджетным или автономным научным учреждениям либо бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования;
• организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах;
• организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

С 2020 года эти компании и ИП будут применять обычные тарифы по страховым взносам (п. 2 ст. 425 НК).

Кому разрешили применять пониженные ставки с 2020 года

С 2020 года вступают в силу новые льготы по страховым взносам (подп. 16 п. 1 и подп. 7 п. 2 ст. 427 НК). Так, применять ставку 0% по всем видам взносов до 2027 года включительно смогут организации и предприниматели, получившие статус участника специального административного района (Федеральный закон от 03.08.

2018 № 291-ФЗ), которые выплачивают доходы членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов указанными плательщиками, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна. При этом нулевые ставки можно будет применять только в отношении выплат указанным членам экипажей.

По доходам прочих сотрудников работодатели применяют обычные тарифы.

Страховые взносы в 2020 году

Сумма страховых взносов в связи некоторыми нововведениями в 2020 году может возрасти до 30,8%. Это может произойти из-за решения министров увеличить взнос в фонд медицинского страхования. Данное решение связанно с обещаниями в программе ОМС. За счет этих денег будет увеличено зарплату медицинским сотрудникам, а также будут обеспечиваться государственные медицинские учреждения современной техникой и необходимыми лекарствами. Этот взнос должен увеличиться на 0,8% до 5,9%. Соответственно, увеличится сумма выплат по страховым случаям.

Совокупный тариф

В Налоговом Кодексе в 2016 году была принята поправка про количество налогов (30%) и она сохранялась до 2020 года. В этом году также должны были внести поправки. Обещалось, что по ОМС будут увеличены налоги до 34%. Однако, в связи с решением правительства, этого не произойдет и ставка налогов остается прежней, а все временные поправки переходят в постоянные.

Отчисления

Есть обязательные фонды, куда необходимо отчислять деньги:

• Пенсионный;
• Обязательного медицинского страхования;
• Страхования социального обеспечения.

Узнавать актуальные платежи можно как соответствующей налоговой структуре, так и зайдя на официальный сайт, где после регистрации будут отображены обязательные налоги, а также форма заполнения документов.

В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности.

Вне зависимости от типа предприятия или организации, процент дохода, который отчисляется в страховые взносы в 2020 году, будет составлять:

• 22% от каждой заработной платы сотрудника в пенсионный фонд;
• 2,9% в фонд социального страхования;
• 5,1% в фонд медицинского страхования.

В сумме эти налоги составляют 30%. Если предприятие вовремя не оплачивает налоги, то каждый день ему начисляется пеня в размере 1/300 от ключевой ставки, которую устанавливает Центральный банк.

Индивидуальные предприниматели

Если человек имеет индивидуальное предприятие, то в 2020 году, вне зависимости от доходов или убытков фирмы, он должен вносить в фонды стационарные суммы:

• В фонд медицинского страхования — 8426 рублей;
• В пенсионный фонд — 32448 рублей;

Эти суммы рассчитаны для тех индивидуальных предпринимателей, если их доход не выше, чем 300 тысяч рублей. Если заработок выше этой суммы, то он платит 1% разницы между доходом и установленной ставкой в 300 тысяч.

Если человек занимается предпринимательской деятельностью, то он должен внести налоги не позже, чем 31 декабря отчетного года. В случае превышения установленной планки дохода, он должен заплатить разницу до 1 июля следующего года, который идет после отчетного.

В случае, когда человек прекращает свою предпринимательскую деятельность и снимает предприятие налогообложения, то у него есть 15 дней, чтобы перечислить необходимые суммы в внебюджетные фонды. Срок, до которого начисляется оплата, исчисляется до того дня, когда фирма была снята с учета в налоговой службе.

В случае неполного месяца, то сумма рассчитывается за каждый рабочий день в течении этого месяца.

Для индивидуальных предпринимателей есть льготы, когда человек освобождается от уплаты налогов в некоторых случаях:

• Период службы в армии;
• Декретный отпуск до 1,5 года;
• Участие в международных миссиях, в случае невозможности совмещения с предпринимательской деятельностью;
• Период ухода за инвалидом 1 группы или пожилым человеком, которому исполнилось 80 лет;
• Переезд, связанный с супругом-военнослужащим, в случае невозможности определенный период заниматься предпринимательской деятельностью.

Для некоммерческих организаций действуют льготы на понижение ставки налогов в определённых случаях:

• 20% на пенсионное страхование;
• 0% на страхование временной нетрудоспособности, если человек находится в декретном отпуске;
• 0% на медицинское страхование.

В перечень некоммерческих организаций, которым положены льготы входят:

• Социальные службы и центры;
• Центры образования и спорта;
• Учреждения культуры;
• Архивы;
• Библиотеки;
• Научные лаборатории и организации.

Также, дополнительно эту возможность имеют отдельные некоммерческие организации. Они могут претендовать на льготы, если входят в перечень компаний, которые занимаются информационными технологиями и благотворительные организации.

Мы – крупнейшая региональная сеть среди 1С:Франчайзи. Представлена более чем 80 офисами в 8 странах мира. Первый Бит – эксперт в области автоматизации управленческого учета, ERP- и CRM-решений, решений по отраслевой автоматизации (производство, торговля, строительство, логистика, HoReCa, сфера услуг и пр).

Ставки страховых взносов в 2020 году: удобная таблица

Компании и ИП будут применять новые ставки страховых взносов в 2020 году. Ряд компаний лишили право на пониженные тарифы. В нашей статье вы найдете удобную таблицу с тарифами взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Компании и предприниматели обязаны платить страховые взносы с выплат, которые начислили штатным сотрудникам и тем, кто работает по договору ГПХ. Выбор ставки страховых взносов в 2020 году зависит от множества условий. К примеру, имеет ли компания или ИП право применять пониженные тарифы. Выбрать верный тариф взносов помогут рекомендации и таблицы в статье.

Основные ставки страховых взносов в 2020 году в ФНС

Если организация или предприниматель не имеет права на применение пониженных тарифов, то с выплат сотрудникам следует платить взносы по общим ставкам.

Ставка страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22 процента. Применять ее следует до тех пор, пока выплаты в пользу сотрудников не превысят 1 292 000 руб. С суммы превышения взносы начисляют по тарифу 10 процентов.

Взносы на обязательное медицинские страхование считают по ставке 5,1 процента со всех выплат сотруднику независимо от их размера.

Ставка страховых взносов в 2020 году на обязательное социальное страхование на случай болезни и материнства – 2,9 процента. Ее применяют только к выплатам в пределах 912 000 руб. С суммы превышения такие взносы не перечисляют. Исключение –работники-иностранцы, которые имеют статус временно пребывающих. Для них предусмотрен специальный тариф – 1,8 процента.

Общие тарифы взносов с зарплаты сотрудников в 2020 году

• Вид взноса
• Предельная величина базы для начисления взносов
• Ставка взноса в 2020 году, %
• До 1 292 000 руб.
• Свыше 1 292 000 руб.
• Социальные на случай болезни и материнства
• 2,9 (1,8 – для временно пребывающих иностранцев)
• Свыше 912 000 руб.

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году в ФНС

В 2020 году меньше компаний вправе применять пониженные ставки страховых взносов. Власти не продлили пониженные тарифы для страхователей трех категорий:

• Хозяйственные общества и партнерства, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам: бюджетным или автономным научным учреждениям либо организациям высшего образования.
• Организации и предприниматели, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах.
• Организации и предприниматели, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

Такие страхователи обязаны применять общие тарифы страховые взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Кто имеет право на пониженные ставки, смотрите в таблице ниже.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году

1. Кто может применять пониженные ставки
2. Размер тарифа, %
3. ПФР
4. ФСС
5. ФОМС
6. Благотворительные организации на УСН
7. Некоммерческие организации на УСН, работающие в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов), массового спорта кроме профессионального
8. ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ
9. Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России
10. Организации — участники проекта «Сколково»
11. Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию

Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (Федеральный закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ)

Источник: https://domgosuslugi.ru/pravo/tarify-strahovyh-vznosov-v-2020-godu-tablitsa-stavok.html

Тарифы страховых взносов не будут меняться до 2020 года

Тарифы страховых взносов не будут меняться до 2020 года

13 ноября 2017

Действующие тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также на обязательное медицинское страхование сохранятся до 2020 года включительно. Соответствующий законопроект Госдума одобрила в третьем чтении 8 ноября текущего года.

Расчет страховых взносов производится по тарифам, которые установлены статьей 426 НК РФ. Тарифы составляют:

Вид взносовТариф

На обязательное пенсионное страхование (если выплаты не превышают 876 000 рублей)	22 процента
На обязательное пенсионное страхование (если выплаты превышают 876 000 рублей)	10 процентов
На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (если выплаты не превышают 755 000 рублей)	2,9 процента
На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в отношении иностранцев и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов) (если выплаты не превышают 755 000 рублей)	1,8 процента
На обязательное медицинское страхование	5,1 процента

Согласно действующей редакции статьи 426 НК РФ, текущий размер взносов установлен на 2017-2019 годы. Законопроектом предлагается увеличить этот срок еще на один год — до 2020 года включительно.

О заполнении расчета по взносам см. «Каким станет расчет по страховым взносам в 2017 году: новая форма и правила ее заполнения».

Заполнить, проверить и сдать расчет по страховым взносам через интернет Обсудить на форуме В закладки Распечатать Поделиться3 992

3 992

Обсудить на форуме В закладки Распечатать Поделиться3 992

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2017/11/12874

Предельная база по страховым взносам с 2020 года

С 1 января 2020 года вступят в силу новые предельные величины для начисления страховых и пенсионных взносов. Это индексируемый показатель, который ежегодно утверждается постановлением Правительства.

Работодатели как плательщики страховых взносов обязаны определять базу для их расчета отдельно для каждого сотрудника. Она представляет собой сумму облагаемых взносами выплат физическому лицу, исчисленную нарастающим итогом с начала расчетного периода.

Для расчета предельной базы по взносам на пенсионное страхование учитывается средняя зарплата в РФ на 2020 год, увеличенная в 12 раз, и применяемый к ней повышающий коэффициент (2,2). Максимальная величина взносов по нетрудоспособности и в связи с материнством зависит от размера средней зарплаты и с 1 января следующего года повышается в 1, 054 раза.

На 2020 год установлены следующие лимиты:

В текущем году предельные базы составляют соответственно 865 тысяч рублей и 1150 тысяч рублей. Так, по сравнению с действующими показателями, лимит пенсионных взносов увеличится на 142 тыс., а на социальное страхование – на 47 тысяч рублей.

• Алгоритм определения предельной базы для расчета отчислений в фонды:
• Если сумма выплат работнику, определяемая нарастающим итогом с начала года, превышает предельную базу, с выплат сверх лимита страховые взносы не взимаются либо выплачиваются по сниженному тарифу.
• Правила начисления страховых взносов с доходов, превышающих предельную базу:
• В случае, когда работник трудоустроен у нескольких работодателей, каждый из них самостоятельно определяет предельную базу для страховых взносов, не учитывая выплаты, полученные сотрудником у другого страхователя.

Не подлежат обложению взносами и не учитываются при определении предельной базы государственные пособия, компенсационные выплаты, единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка, смертью родственника, стихийными бедствиями и т.д. Полный перечень необлагаемых выплат приведен в статье 422 НК РФ.

Документ: Постановление Правительства РФ от 06.11.2019 N 1407

Как рассчитать, уплатить и отчитаться по страховым взносам — в сборнике материалов «Страховые взносы от расчета до отчета». Базовые и пониженные тарифы, предельные величины, примеры расчета и исправлений ошибок, формы отчетности и образцы их заполнения и многое другое, что упростит работу бухгалтера. Закажите сборник бесплатно по ссылке.

Источник: https://m-style.su/news/predelnaya-baza-po-strakhovym-vznosam-s-2020-goda/

Страховые взносы в 2020 году: таблица ставок

В 2016 году стало известно, что на смену страховым взносам придет новый единый страховой сбор. По сути страна должна была вернуться к уплате единого социального налога (ЕСН), с которым бухгалтеры попрощались с 2010 года.

В конечном итоге правительство решило не менять название платежа. По-прежнему страхователи исчисляют страховые взносы, но платят их в Федеральную налоговую службу.

Многие бухгалтеры среди своих коллег для упрощения именуют страховые взносы ЕСН. В данной статье мы тоже будем использовать это понятие. Но стоит помнить, что НК РФ не содержит такого термина.

Ставки взносов в 2020 году (таблица)

Страховые взносы в 2020 году включает в себя четыре вида взносов:

• на случай материнства и болезни;
• медицинские;
• пенсионные;
• на травматизм.

Общая ставка взносов в 2020 году составляет 30 % плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев (величина переменная и зависит от опасности производства). Тарифы в 2020 году напрямую зависят от максимального значения базы для расчета страховых взносов. Размеры тарифов для преобладающей массы плательщиков (ст. 425 НК РФ) приведены в таблице.

Таблица                                                                            Тарифы

Взносы на обязательное пенсионное страхование, %Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, % Взносы на обязательное медицинское страхование, %

Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 1 292 000 рублей	Если сумма выплат отдельному работнику превысила 1 292 000 рублей	Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 912 000 рублей	Если сумма выплат отдельному работнику превысила 912 000 рублей	5,1
22	10	2,9	0

Сдавайте единый расчет по страховым взносам в срок и без ошибок! Пользуйтесь Контур.Экстерном 3 месяца бесплатно!

Попробовать

Куда сдавать отчетность

• В 2020 году по взносам нужно отчитываться в ФНС и ФСС.
• Расчет по страховым взносам сдается в ФНС ежеквартально до 30-го числа месяца, начинающегося сразу после отчетного периода.
• Как заполнить расчет по взносам

Помимо данного расчета страхователям нужно сдавать форму 4-ФСС. С 2017 года форма стала более упрощенной и содержит цифры только по «травматическим» взносам.

Бумажный вариант формы нужно сдавать до 20-го числа, а электронный вариант — до 25-го числа месяца, наступающего за отчетным периодом.

Пример расчета

Фонд зарплаты ООО «КГБ» в феврале 2019 года составил 358 378 рублей. Ни у кого из сотрудников выплаты не вышли за рамки установленного законом лимита. ООО «КГБ» не имеет льгот. По ставке 0,3 % ООО «КГБ» платит «травматические» взносы.

1. Бухгалтер ООО «КГБ» рассчитал взносы и получил такие значения:
2. ОПС = 358 378 х 22 % = 78 843,16 рубля
3. ОМС = 358 378 х 5,1 % = 18 277,28 рубля
4. ОСС = 358 378 х 2,9 % = 10 392,96 рубля
5. Взносы на травматизм = 358 378 х 0,3 % = 1 075,13 рубля.

Итого в ФНС по разным КБК ООО «КГБ» перечислит взносы на сумму 107 513,40 рубля (78 843,16 + 18 277,28 + 10 392,96). В ФСС нужно отправить 1 075,13 рубля.

Рассчитанные суммы нужно отправить на счета ФНС и ФСС до 15 марта.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/esn-strahovye-vznosy