Зарплатные налоги в 2020 году: ставки (таблица)

• Банки Сегодня Лайв
• Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
• А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Одной из самых содержательных функций бухгалтера является начисление заработной платы работникам предприятия. Это обусловлено тем, что расчет зарплаты зависит от множества аспектов, таких как: форма и вид оплаты труда, налоги с фонда оплаты труда, нюансы при расчете отпускных, больничных, компенсаций при увольнении, а также итоговое – отчетность по кадрам и заработной плате. Именно поэтому ведение кадрового документооборота и расчета заработной платы в значительной степени усложняет работу бухгалтеру или даже ИП, которым не обязательно ведение бухгалтерского учета.

1. Основные понятия и определения относительно заработной платы изложены в главах 20 и 21 ТК РФ. Согласно статьи 129 ТК РФ,
2. заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
3. Трудовой кодекс РФ / статья 129
4. Государством предусмотрены гарантии по оплате труда работников, к которым относятся:

• Установление минимального размера оплаты труда (МРОТ): заработная плата не должна быть ниже МРОТ, иначе предприятию или ИП гарантированы проверки и штрафы.
• Меры, обеспечивающие повышение уровня реального содержания заработной платы. Основным из них является ее индексация, которая должна проводиться раз в год и зависит от роста потребительских цен на товары и услуги (ст. 134 ТК РФ).
• Сроки и очередность выплаты зарплаты. Сроки выплаты заработной платы должны быть зафиксированы в трудовом договоре конкретными датами с четкими формулировками. Интервал между выплатой первой и второй частей зарплаты не должен превышать 15 дней. За превышение интервала между ними компании грозит штраф в размере 50 000 рублей.
• Ответственность работодателей за нарушение требований, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями.
• Ограничение на оплату труда в натуральной форме. Так, доля заработной платы, выплачиваемой в неденежной форме, не может превышать 20 процентов от начисленной месячной заработной платы.
• Ограничение перечня оснований и размеров удержаний из заработной платы по распоряжению работодателя, а также размеров налогообложения доходов от заработной платы. Например, при удержании по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы.

Гарантии государства по оплате труда работникам – это основные пункты, на которые нужно обратить внимание работодателю, так как большинство жалоб и проверок по начислению и выплате заработной платы проводятся именно по ним.

Виды и формы оплаты труда

По видам оплату труда разделяют на основную и дополнительную.

Основная оплата труда – заработная плата, начисляемая за отработанное время, либо за количество и качество выполненных работ (сдельная оплата, премии, оплата за сверхурочную работу).

  Какие льготы полагаются предпенсионерам в 2019 году?

Дополнительная оплата – выплаты за неотработанное время, которое предусмотрено законодательством (компенсация при увольнении, оплата очередных отпусков).

Формы (системы) оплаты труда разделяются на повременную и сдельную. Именно форма оплаты труда и определяет механизм расчета заработной платы.

Повременная оплата труда – оплата за фактически отработанное время, независимо от результатов работы (например, работники офиса на «пятидневке»).

Сдельная оплата труда производится за объем выполненных работ, независимо от потраченного времени (например, продавец, чей заработок зависит от объема проданного товара).

Основные методы начисления и выплаты заработной платы

Полная информация о порядке начисления, видах и выплате заработной платы содержится в статье 136 ТК РФ. Согласно Трудовому Кодексу, заработная плата выплачивается дважды в месяц в даты, установленные трудовым договором. Выплачивать заработную плату раз в месяц нельзя, даже если работник не против.

В 2019 году аванс по заработной плате исчисляют по фактически отработанному времени за первую половину месяца, включая надбавки и доплаты, которые возможно рассчитать, не дожидаясь завершения месяца. То есть, сумма аванса не может быть фиксированной.

В трудовом договоре должны быть утверждены конкретные даты. То есть, нельзя прописывать неоднозначные формулировки, такого рода, как: «не позднее 15-го и 30-го числа каждого месяца», или «с 15 по 17 число».

Эта форма удобна, в частности, для работодателей, сотрудники которых работают на фрилансе.

Условия по начислению заработной платы должны быть подробно прописаны в трудовом договоре, либо в договоре гражданско-правового характера.

При повременной оплате труда в расчет берется планируемое рабочее время и фактически отработанное. То есть, по графику 2/2 в табеле рабочего времени прописываются дни работы (например, 15 дней), оклад за месяц делится на это количество и умножается на фактически отработанное время.

Например, если работник отработал все 15 из 15 дней, то он получит полный оклад, если меньше – то меньше и т.д.

Независимо от формы оплаты труда работодатель обязан оплатить страховые взносы и удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы. Заработная плата работника фактически уменьшается на сумму НДФЛ, в то время как страховые взносы уплачивает работодатель за свой счет.

НДФЛ, как и страховые взносы, работодатель оплачивает раз в месяц. Страховые взносы – до 15 числа, следующим за расчетным и НДФЛ – в день выплаты заработной платы по итогам месяца.

Изменения в начислении заработной платы в 2020 году

Увеличение МРОТ

С 1 января 2020 года федеральный МРОТ будет составлять 12 130 рублей. Он действует на большей части территории страны. В некоторых регионах, таких как Москва и Московская область, Кемеровская и Мурманская область и др., действует региональный МРОТ. Обратите внимание на то, что региональный МРОТ не может быть ниже федерального.

Если в регионе работодателя применяется районный коэффициент, то он не входит в сумму МРОТа, а считается поверх него.

Ежегодно работодатель обязан индексировать заработную плату сотрудника. ТК РФ не предусматривает никаких требований к порядку индексации зарплат сотрудников коммерческих организаций.

Обратите внимание, если работодатель не проиндексировал заработную плату, но выплачивал (официально) премии сотрудникам, то это не будет считаться нарушением.

Если же премии в организации не предусмотрены, то индексацию необходимо провести, в ином случае будет грозить штраф в размере от 1 000 до 50 000 рублей.

Страховые взносы

Общие тарифы по страховым взносам с ФОТ не изменяются. В 2020 году ставки остаются теми же: 22% – на ОПС; 5,1% – на ОМС; 2,9% – на ОСС.

Отчисления по этим страховым взносам производятся в налоговую по месту регистрации. Также необходимо обратить внимание, если выплаты по заработной плате превысили 912 000 руб.

, то взносы на ОСС платить не нужно, а если выплаты превысили 1 292 000 руб., то на ОПС будет применяться тариф 10%.

По тарифу на страховые взносы на травматизм (НСиПЗ) ставки остаются неизменными и варьируются в зависимости от ОКВЭДа организации. Напомню, что, если у организации, или ИП несколько ОКВЭД, то необходимо определить ОКВЭД по основному виду деятельности и подтвердить его в ФСС.

Некоммерческие и благотворительные организации на УСН оплачивают ставку 20 процентов по страховым взносам до 2024 года.

Льготные тарифы страховых взносов в 2020 году вправе применять компании и ИП, указанные в перечне ст. 427 НК РФ. Это:

• участники «Сколково»;
• авиакомпании;
• резиденты порта Владивосток;
• благотворительные компании на УСН;
• участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя;
• ИТ-компании.

Самозанятые и нерезиденты

Работа с самозанятыми гражданами. В 2019 году новый закон о налоге на профессиональный доход (Федеральный закон от 24.11.2018 № 422-ФЗ) действовал в Москве, в Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С июля 2020 года этот налоговый режим распространят на все регионы страны.

Работодатели могут воспользоваться услугами самозанятого гражданина, но приглашать его вместо своих штатных рабочих (либо уволить штатного рабочего и оформить его как самозанятого) не получится.

Выплаты по договору между физическим и юридическим лицом не попадают под НПД, если между этими лицами в течение последних двух лет были трудовые отношения. Также перечень профессий для самозанятых будет четко определен и зафиксирован.

С 2020 года изменится ставка НДФЛ для нерезидентов. Теперь будет действовать единая ставка – 13%. Также сократится срок фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента РФ с 183 до 90 дней.

Пособия для работников

С 1 мая 2019 года вступили в силу изменения по выплатам из бюджета ФСС по Постановлению Правительства РФ от 01.12.2018 № 1466, согласно которому пособия должны перечисляться на карты «Мир». В перечень входят следующие виды пособий:

• пособие по беременности и родам;
• пособие по временной нетрудоспособности (в отношении граждан, подвергшихся воздействию радиации);
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
• ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Несмотря на то, что выплаты производятся непосредственно Фондом социального страхования, пакет документов работника предоставляет в ФСС работодатель. Для того, чтобы выплаты были произведены вовремя, необходимо предупредить работника, чтобы он оформил карту «Мир».

Как мы можем заметить, принципы начисления заработной платы остались неизменными, как и основные ставки налогов с фонда оплаты труда. Появление самозанятых граждан в новом юридическом статусе не касаются работодателей. Для юридических лиц самозанятые граждане – контрагенты и ни в коем случае нельзя ими подменять штатных работников.

Ежегодная индексация заработной платы и увеличение МРОТ должны быть привычной процедурой для бухгалтера или ИП с работниками. Для работодателей с работниками-нерезидентами станет проще и удобнее считать НДФЛ.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-izmenitsya-v-nachislenii-zarabotnoj-platy-v-2020-godu

Как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2020 году в процентах: таблица расчетов

Начиная с 2020 года, все россияне должны уплачивать дополнительно 6% в качестве налога с зарплаты. Это нововведение принято в довесок к 13% НДФЛ.

Таким образом будет формироваться для каждого работающего гражданина счет, представляющий собой индивидуальный пенсионный капитал или ИПК, создаваемый для всех граждан Российской Федерации.

Стоит разобраться, куда пойдут эти деньги, как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2020 году в процентах. Таблица расчетов поможет наглядно все увидеть.

pixabay.com

Налоговое бремя для граждан России даже не думают ослаблять, каждый раз придумывая дополнительные налоги и сборы. Так и сейчас, начиная с 2020 года, жителей России ждет облегчение зарплаты еще на 6%. Проект был разработан Минфином совместно с Центробанком в начале 2019 года, и только сейчас он прошел все согласования и скоро вступит в силу. Давайте рассмотрим, что он нам принесет.

Для чего вводится этот налог

Согласно проекту Министерства финансов РФ, создание нового налога, совместно с внедрением индивидуального пенсионного капитала (ИПК), дает возможность правительству обеспечить повышение пенсий на 20%.

Причем формирование накопительной части для всех работающих граждан РФ будет происходить благодаря отчислению 6% налога со всех получаемых официальных доходов. Сюда входит, в первую очередь, заработная плата.

Весь получаемый капитал Минфин планирует накапливать в негосударственных пенсионных фондах, прошедших проверку на надежность и предлагающих выгодный процент по вкладам. Считается, что такое нововведение будет подталкивать граждан самим заботиться о будущей пенсии, занимаясь приумножением социального пособия.

Так как основным источником дохода большей категории граждан является их заработная плата, то 6% для ИПК будут удерживать именно из нее. В результате всем работающим придется выплачивать 19%, из которых 13% составляет НДФЛ.

Основные сроки введения

Если говорить о точных сроках введения в действие, то стоит сказать, что сам законопроект уже подготовлен и передан на рассмотрение депутатами Госдумы. Однако одобрения пока не было дано, и президент не подписал документ. Именно это не позволяет Минфину назвать точную дату, когда налог будет введен в силу. Но то, что это будет сделано в 2020 году, уже точно.

Отрабатывается и сам механизм, как будет вводиться новая форма налогообложения всех трудоспособных и работающих жителей страны. Специалисты из Министерства финансов будут рассматривать различные варианты, в число которых входит и автоматическая форма перевода.

Не было разработано и общего решения относительно способа обязательного изъятия фискального взноса. Например, специалисты рассматривают и вероятность, когда работник просто отказывается отплачивать налог через письменное заявление.

В результате, в течение шести лет все работающие россияне получат дополнение к своему налоговому бремени 6% для формирования индивидуального пенсионного капитала.

Причем отдельные эксперты выражают сомнения, что такая мера позволит решить проблему, связанную с выплатой пенсий. В первую очередь это связано с тем, что очень многие руководители официально значительно уменьшают сумму заработной платы, что делает меньше и сумму уплачиваемых налогов.

Такая форма устраивает работников, так как фактическая зарплата будет несколько выше той, за которую отчитываются в налоговую. Стоит учитывать и то, что найдутся люди, которые через заявление откажутся от удержания у них из зарплаты дополнительных 6%.

Особенно, если в законе будет такая возможность.

В качестве альтернативы, российские власти планируют использовать такую форму мотивации, как предоставление всем налогоплательщикам дополнительных льгот, что позволит снизить удерживаемую сумму не в ущерб основным выплатам. Но вот в чем будут заключаться льготы, еще не освещалось.

Какие взносы выплачиваются работодателями

pixabay.com

На сегодняшний день все работодатели выплачивают три основных страховых взноса, при этом не являющимися налоговыми. Это такие как:

• отчисления в пенсионный фонд — 22%;
• на медицинскую страховку — 5,1%;
• для социального страхования — 2,9%.

Они являются обязательными к перечислению в ФСС. Изменяемое законодательство может добавить еще несколько дополнительных отчислений. Например, страховой взнос, который должен защищать трудящихся от банкротства. Он будет составлять 0,02% и перечисляться в Фонд оплаты труда (ФОТ).

Считается, что такая форма позволит защитить сотрудников предприятий от возможного банкротства и потери работы и/или задержек выплаты зарплаты на длительное время. Данный пакет документов уже проходит проверку в экспертной комиссии правительства Российской Федерации.

Считается, что это позволяет увеличить общую сумму отчислений с ФОТ с 30 до 30,02%.

Какие налоги и сборы выплачиваются работодателями

Согласно законодательству, все граждане, которые получают доходы, должны выплачивать подоходный налог – ННДФЛ. А потому стоит рассмотреть, как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2020 году в процентах. Таблица расчетов позволит лучше понять основной принцип вычетов:

Ставка выплаты налога НДФЛ	Виды получаемого дохода
13%	доходы, получаемые согласно заключенным трудовым или гражданско-правовым договорам, заключенным с гражданами России; доходы в РФ специалистов, имеющих гражданство стран, входящих в ЕАЭС; от оплаты труда специалистов высокой квалификации, являющихся гражданами иностранных государств; доходы граждан, которые оформили и работают в РФ согласно патенту; от заработной платы лиц, которые получили временное убежище на территории России.
30%	от заработной платы всех сотрудников, не являющихся резидентами Российской Федерации.

Причем, начиная с 2020 года, все ставки НДФЛ будут несколько подкорректированы с учетом ожидаемых изменений. Все дело в том, считают в Минфине, что процент удержаний следует сделать единым для всех категорий граждан, для чего был разработан пакет документов, которые были переданы на дальнейшее рассмотрение.

Причем затронуты будут не только те, кто работает у конкретного работодателя, но и те, кто относится к категории самозанятых. Им придется в обязательном порядке отчитаться обо всех полученных доходах, начиная с 2020 года. Причем им необходимо будет перечислить в бюджет все положенные фискальные платежи.

Благодаря специально действующему закону, все самозанятые могли работать, не проходя процедуру регистрации, при этом производя оплату налогов по следующей форме:

• при получении дохода от физического лица, то 4%;
• если прибыль получается в результате сотрудничества с частными предпринимателями или юридическими лицами — 6%.

В случае, когда услуги оказываются как физическим, так и ИП, то будет применяться дифференцированная ставка налогообложения. Естественно, что после 2020 года эти процентные ставки будут изменяться. Нам осталось только ждать, когда законопроект будет принят и тогда станет известно, какие изменения в налогообложении нас ждут.



Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/kak-budut-rasschityvatsya-nalogi-s-zarplaty-v-2020-godu-v-protsentah-tablitsa-raschetov/

Налоги с зарплаты с января 2020 года в процентах: таблица изменений

Изменения связанные с налогом на зарплатную ведомость 2020 года. С начала 2020 года ставки на определенные налоги, которые уплачиваются с зарплатной ведомости будут увеличены. Кроме того, правительство сообщило, что появится еще один дополнительный сбор. Данные нововведения создадут дополнительную нагрузку на зарплату граждан, соответственно ее фактически уменьшат. Подробный обзор налогов, затрагивающие зарплатные ведомости граждан с 2020 года будет рассмотрен в этой статье. 

Действующие налоги на заработную плату

Подоходный налог считается основным налогом, который установлен на заработную плату каждого гражданина. Для резидентов России, которые проводят на ее территории свыше 183 дней в году, установлена единая ставка в размере 13%.

Нерезидентам России устанавливается повышенная ставка в размере 30%. Но в этой статье будет рассмотрены издержки применимые к резидентам России. На самом деле, утверждения что граждане России платят только 13% большое заблуждение. 

Формально налоговые взносы производит работодатель, однако налоговые транзакции совершаются с зарплаты работника. То есть фактически без этих вычетов оплата труда работников составила бы значительно большую сумму. 

На 2019 год список налогов и взносов который производится с заработной платы граждан выглядит следующим образом:

• Подоходный;
• Пенсионные отчисления;
• Медицинское страхование;
• Социальное страхование;
• На опасных производств установлены взносы на травматизм. 

С 2020 года к этому списку добавится еще один пункт, кроме того, процентная ставка одного из взносов будет увеличена. 

Изменения при налоговом обложении заработной платы 

Pixabay

С 2020 года работники будут вынуждены оплачивать дополнительный вид взносов. Данный страховой взнос будет вычитаться на случай банкротства работодателя. Он будет обеспечивать заработную плату в случае невыплаты после банкротства организации. Ставка обязательного страхования значится в 0,02%. 

Пересмотрели пункт социального страхования, который формируется для выплат при временной нетрудоспособности. Взносы социального страхования поднимут на 1%.

Представителям женского пола с 2020 года будет оплачиваться не только больничные и декретные, но и при уходе за пожилыми людьми. То есть подразумевается уход за одинокими пожилыми, который обеспечивался за счет соцработников.

Социальным службам не хватает выделенных средств, поэтому было принято решение обеспечивать дополнительное финансирование за счет повышения ставки социальных взносов. 

Окончательное решение о повышении социального взноса не принято, однако стоит полагать что это лишь вопрос времени. Итак, подводя итог по налогообложению заработных плат, то с 2020 год, он будет выглядеть следующим образом:

• Подоходный — 13%;
• Пенсионные отчисления — 22%;
• Социальное страхование, в которое входит больничный, декрет и уход за пожилыми — 3,9%;
• ОМС — 5,1%;
• Страхование в случае банкротства работодателя — 0,02%;
• Травматизм от 0 до 8,5%.

Итого: налоговые издержки составят от 44,02%, до 52,52% от зарплатной ведомости. 

По факту, налоги забирают до половины заработанных денег.

Кроме того, на этом все не заканчивается, после получения заработной платы работник вынужден при покупках оплачивать НДС и другие акцизы, которые имеют свой, достаточно немаленький процент.

Поэтому, утверждения что налогоплательщик обеспечивают всем необходимым государство становится все более актуальным. К сожалению, об этом редко задумываются. 

Источник: https://www.ptoday.ru/ekonomika/nalogi-s-zarplaty-s-janvarja-2020-goda-v-procentah-tablica-izmenenij/

Средняя зарплата и налоги в Кыргызстане в 2019-2020 годах

Ставки налогов на зарплату в 2020 году изменились. Размер налогов определяется в зависимости от категории получателей и вида начислений. Чтобы не допустить ошибок используйте актуальную таблицу налоговых ставок.

Все отчисления с зарплаты в 2020 году

Работодатель перечисляет в бюджет и внебюджетные фонды более 40% заработка россиян. Как складывается эта цифра? Структура отчислений представляет собой следующие позиции:

1. НДФЛ. Это 13% от суммы заработной платы, удерживаемый в стандартной ситуации. Например, при обложении доходов иностранца или нерезидента России, ставка по налогу намного выше.
2. Страховые взносы в ФНС. Это 30%, начисляемых работодателем за счет собственных средств. Сумма страхового обеспечения не удерживается из заработка россиян. Взносы распределяются так:

• ОПС — это 22% на формирование будущей пенсии;
• ОМС — 5,1% за счет отчислений финансируется система здравоохранения России;
• ВНиМ — 2,9% — эти платежи обеспечивают выплату пособий и больничных;

1. Страховые взносы в ФСС. Платежи на травматизм определяются в зависимости от класса профессионального риска, установленного в специальной оценке условий труда (СОУТ). Процент отчислений определяется на календарный год, равен 0,2-8,5%.

Отметим, что для каждого из вида налоговых платежей предусмотрены особые условия применения. Например, для страховых взносов по ВНиМ и ОПС предусмотрены лимиты. А в части НДФЛ, чиновники ввели налоговые вычеты, которые сокращают размер налога.

Бухгалтерская программа «Бухсофт» рассчитает налоги с зарплаты в несколько кликов. Программа сформирует платежки с верными реквизитами — просто и удобно. Программа интуитивно понятна. Оказываем круглосуточную поддержку.

Перейти в программу БухСофт

Когда инфляция обгоняет рост экономики

Бюджет Кыргызстана всегда рассчитывают на основе программы социально-экономического развития республики на ближайшие три года. Документ готовит Министерство экономики. Оно прогнозирует, что экономика республики будет расти медленно и всецело зависит от крупнейшего золотодобывающего предприятия «Кумтор».

В отличие от прогноза 2018 года, в 2019-м ожидают рост во всех отраслях экономики. Включая промышленность, которая пока проседает из-за снижения объемов добычи золота на Кумторе.

По остальным макроэкономическим показателям без существенных изменений. Кыргызстан останется зависимым от импорта. Его объемы в два раза превысят экспорт. Так, в 2019 году внешнеторговый оборот ожидается в $7 миллиардов 243,8 миллиона сомов: экспорт — $2 миллиарда, импорт — $5 миллиардов 243,8 миллиона.

В 2019 году объем ВВП на душу населения составит $1 тысячу 399,8. Среднемесячная заработная плата — 17 тысяч 440,7 сома, а прожиточный минимум — 5 тысяч 219,2 сома.

Это интересно: Работа и вакансии в Римини для русских в 2020 году

НДФЛ: ставки в 2020 году

НДФЛ с зарплаты — это основной налоговый платеж, за счет которого формируется государственная казна. Его еще называют налогом с доходов. Удерживаемые с доходов населения налоги аккумулируют доходную часть бюджета.

На 2020 год предусмотрено следующие ставки налога: 9%, 13%, 15%, 30% и 35%. Но к вознаграждениям за труд применяют лишь две ставки:

• 13% — это норматив обложения доходов налоговых резидентов;
• 30% — это норма для налогообложения выплат в пользу нерезидентов РФ.

Напомним, что резидентами России считаются те граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Поэтому, зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ. Но и в данном правиле есть исключения. Трудовые доходы нерезидента облагают по ставке 13%, если:

1. Иностранец работает по патенту.
2. Иностранный гражданин — это высококвалифицированный специалист.
3. Нерезидент является участником Госпрограмм (Указ Президента № 637).
4. Беженцы и переселенцы.

Обратите внимание, что НДФЛ по ставке 30% рассчитывается отдельно по каждой выплате и без уменьшения на сумму вычетов (п. 4 ст. 210, п. 3 ст. 226 НК РФ).

Налоговые вычеты по НДФЛ

В отношении обложения доходов предусмотрены специальные льготы. Это налоговые вычеты. Суммы, которые исключаются при исчислении подоходного налога. Применение вычета — уменьшает сумму НДФЛ, удерживаемого с заработной платы. Льготы могут применять только резиденты РФ, и только в доходам, облагаемым по ставке в 13%.

Всего предусмотрено шесть видов вычетов по НДФЛ:

1. Стандартные. Предоставляются на самого налогоплательщика или на его несовершеннолетних детей.
2. Социальные. Льготы на лечение, обучение и покупку медицинских препаратов. Можно вернуть 13% от суммы, уплаченной на социальные нужды.
3. Профессиональные. Применяются при обложении профессиональных доходов.
4. Имущественные. Привилегия позволяет вернуть НДФЛ с суммы, потраченной на покупку или строительство жилья. Льгота распространяется и на уплату процентов по ипотеке.
5. Инвестиционные. Сумма вычетов позволяет вернуть подоходный налог по операциям по индивидуальным инвестиционным счетам.
6. Убытки по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами. Позволяет учесть убытки прошлых периодов, при исчислении налога в текущем периоде.

Оформить льготы можно в ИФНС, по истечении календарного года. Но можно и не дожидаться окончания налогового периода, а заявить на вычет работодателю.

А как насчет выплат государственного долга?

На 31 июля 2019-го общий объем госдолга (внешний + внутренний) составил $4 млрд 453,99 млн (310 млрд 667,54 млн сомов).

• $3 млрд 767,49 млн (262 млрд 784,07 млн сомов) — внешний,
• а $686,5 миллиона (47 млрд 883,47 миллиона сомов) — внутренний долг.

Государственный внешний долг состоит из более 200 кредитов. Самыми крупными кредиторами стали Китай, Международная ассоциация развития (МАР) и Азиатский банк развития (АБР). На них приходится 77% всего портфеля внешнего долга. Далее следуют Япония и МВФ с 7% и 5% соответственно.

На обслуживание госдолга страны планируется направить в 2020 году 28,819 млрд сомов.

Страховые взносы: ставки в 2020 году

Правила применения тарифов по страховому обеспечению закреплены в 34 главе НК РФ. Взносы исчисляются на все категории трудовых доходов. Не подлежат обложению пособия по болезни, государственные стипендии и пособия, выплаты компенсационного характера, и иные категории начислений, назначенные не в рамках трудовых отношений.

ОПС

Сумма взносов на обязательное пенсионное страхование равна 22% со всех вознаграждений за труд. При достижении лимита — размер тарифа снижается до 10%. В 2019 году лимит составил 1 150 000 рублей. В 2020 году ставка будет снижаться, когда совокупные трудовые доходы превысят 1 292 000 рублей.

Взносы ОПС начисляют в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений. В зависимости от категории страхователя и вида деятельности, к начислению могут применяться пониженные или дополнительные тарифы. Значения специальных тарифов смотрите в таблице: ставки налогов на зарплату в 2020 году.

ОМС

Взносы на обеспечение системы здравоохранения начисляют со всех категорий вознаграждений за труд. К начислению принимают выплаты по трудовых и гражданско-правовым договорам. Размер тарифа стандартный — 5,1%. Лимитов и понижения ставки не предусматривается в течение отчетного периода.

Некоторые категории страхователей вправе не уплачивать взносы на ОМС. Все виды льготников перечислены в ст. 427 НК РФ.

ВНиМ

За счет взносов ВНиМ оплачиваются государственные пособия и выплаты по временной нетрудоспособности и по материнству. Данная категория страхования исчисляется исключительно в рамках трудовых отношений. Например, если сотрудник принят в компанию по договору ГПХ или подряда, то взносы ВНиМ за него платить не нужно.

Тариф страхования равен 2,9% — для россиян, и 1,8% — для доходов иностранных граждан. Действует лимит. При достижении доходов 865 000 рублей в 2019 году, и 912 000 рублей в 2020 году, тариф снижается до 0%.

Плата на травматизм

Тариф взноса на травматизм начисляют с доходов по трудовым договорам. Но если в договоре гражданско-правового характера включен пункт об обязательном начислении платы на травматизм, то их придется платить в ФСС.

Сумма социального страхования определяется в зависимости от класса профессионального риска. Тариф колеблется от 0,2% до 8,5%. Но чтобы получить скидку по взносам, страхователю необходимо подтвердить основной вид деятельности. Если компания не подаст документы в ФСС до 14 апреля, то контролеры вправе установить максимальный тариф.

А деньги будут получены в полном объеме?

Минфин честно признается, что существуют риски по неисполнению доходной части бюджета. Они зависят от:

1. недопоступления средств от проведения конкурсов и аукционов на недра, в случае несостоявшихся конкурсов и аукционов;
2. в случае снижения объемов производства (простаивание) НПЗ «Джунда», Токмакского НПЗ, Кара-Балтинского НПЗ, в связи с требованиями на соответствие производимой продукции стандарту Евро-4 и Евро-5 (Кыргызстану удалось получить двухлетнюю отсрочку до 2021 года на введение запрета на ввоз неэкологичных видов ГСМ. — Прим. Kaktus.media);
3. в связи со вступлением в силу требований об обязательной маркировке товаров в РФ и странах ЕАЭС существует риск недопоступления таможенных платежей;
4. риск непоступления гранта АБР «Программа экономической диверсификации» в 2020 году;
5. в случае недопоступления прибыли Нацбанка, подлежащей перечислению в бюджет.

Евразийские проблемы

Бюджет 2019 года характеризуется колоссальным снижением уровня дефицита казны. Если в 2018 году этот показатель утвержден в 20,3 миллиарда сомов, то на 2019-й — только 9 миллиардов 646,2 миллиона сомов, или 1,6 процента ВВП.

Министерство финансов планирует к 2021 году сократить дефицит бюджета до 2,5 миллиарда сомов.

огашать дефицит бюджета планируют за счет как внутренних (2 миллиарда 808 миллионов сомов), так и внешних источников (12 миллиардов 454,2 миллиона сомов).

По внутренним источникам предусмотрены поступления средств от реализации государственных ценных бумаг, приватизации госсобственности и возврата бюджетных суд. Кроме того, у правительства есть остатки кредитных средств по программе госинвестиций.

Интересно, что среди рисков неисполнения бюджета Министерством финансов обозначены факторы, связанные с евразийским вектором Кыргызстана.

Так, проблемы могут возникнуть из-за возможного применения защитных мер внутренних рынков со стороны основных торговых партнеров Кыргызстана. Это приведет к снижению конкурентоспособности отечественных товаров и экспорта.

Кроме того, есть риски сохранения отдельных таможенных барьеров, задержки снятия ветеринарных постов, неполного учета движения товаров в связи с открытием границ. Возможны заполнение национальных рынков дешевыми товарами и вытеснение отечественных производителей.

Подпортить картину может и вступающий в силу с 1 января 2019 года технический регламент ЕАЭС о безопасности топлива, который предусматривает производство ГСМ только классов Евро-4 и Евро-5. Отечественные заводы выпускать его не могут.

Из-за этого, возможно, сорвут план по сбору налогов.

Традиционными бюджетными рисками остаются возможная волатильность валютного рынка, зависимость экономики от «Кумтора» и импорта товаров, сокращение денежных переводов от мигрантов.

В казне по-прежнему не хватает денег для реализации проектов, способствующих экономическому росту. Местные бюджеты зависят от республиканского из-за дотаций, а нормативно-правовые акты продолжают принимать без учета реальных финансовых возможностей бюджета Кыргызстана.

Отчисления с зарплаты в 2020 году

Вид отчислений с зарплаты	Ставка
НДФЛ	13% – для резидентов, иностранцев высококвалифицированных специалистов, трудящихся в РФ по патенту, иностранцев из ЕАЭС
30% – для нерезидентов
Пенсионные взносы	22% – с доходов, не превышающих 1 150 000 руб.
10% – с доходов свыше 1 150 000 руб.
Медицинские взносы	5,10%
Социальные взносы на случай болезни и материнства	2,9% – с доходов до 865 000 руб. (1,8% — для иностранцев, которые временно пребывают в России и не являются высококвалифицированными специалистами);
0% – с доходов свыше 865 000 руб.
Взносы на травматизм	От 0,2% до 8,5% — определяется в зависимости от класса риска, установленного по СОУТ

Пониженные тарифы страховых взносов

Страхователи	Тарифы	Условия и основания применения тарифов
Автономные учреждения на УСН, основной вид деятельности которых назван в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ	В течение 2017 — 2018 гг.: на ОПС — 20,0%; на ОМС — 0%; на случай ВНиМ — 0%	Подпункт 5 п. 1, пп. 3 п. 2, п. 6 ст. 427 НК РФ
Аптечные учреждения, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность, на ЕНВД	Подпункт 6 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ
Учреждения, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий	В течение 2017 — 2023 гг.: на ОПС — 8,0%; на ОМС — 4,0%; на случай ВНиМ: 2,0%; 1,8% — с выплат иностранным гражданам (лицам без гражданства), временно пребывающим в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов)	Подпункт 3 п. 1, пп. 1.1 п. 2, п. 5 ст. 427 НК РФ
Страхователи, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов	В течение 2017 — 2027 гг.: на ОПС — 0%; на ОМС — 0%; на случай ВНиМ — 0%	Подпункт 4 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 427 НК РФ

Дополнительные тарифы страховых взносов

Условия	Класс условий труда	Подкласс условий труда	Дополнительный тариф в отношении выплат в пользу физических лиц, которые заняты на работах, указанных
в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях	в п. п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях
Отсутствует спецоценка условий труда (актуальная аттестация рабочих мест)	—	—	9%	6%
Имеется актуальная аттестация рабочих мест	Оптимальный
Допустимый
Вредный	3.1	2%
3.2	4%
3.3	6%
3.4	7%
Опасный	8%
Имеется спецоценка условий труда	Оптимальный	0%
Допустимый	0%
Вредный	3.1	2%
3.2	4%
3.3	6%
3.4	7%
Опасный	8%

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Поделитесь в соц.сетях:

Источник: https://primaconsalt.ru/emigratsiya/stavki-nalogov-na-zarplatu-v-2020-godu-tablica.html

Налоги с зарплаты в 2020 году

Согласно российскому законодательству, существует только один налог с заработной платы работников — НДФЛ. Но в более широком понимании, привычном для многих работодателей сюда относятся также страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, травматизм и социальное страхование. Ведь не все работодатели углубляются в юридические тонкости, и относят к налогам с зарплаты все платежи, которые они перечисляют в пользу государства, рассчитывая их с заработной платы работников.

Поскольку эта публикация рассчитана на широкий круг читателей, то в нее и мы условно включим в налоги с зарплаты в 2020 году НДФЛ и страховые взносы. Предлагаем выяснить ставки для расчета этих платежей и нюансы их выплат.

В таблице ниже собраны все платежи, которые работодатель обязан перечислить в государственный бюджет, рассчитав их на основании заработной платы работника.

Налоги с зарплаты 2020 года: процентные ставки

Налог или взнос	Получатель	Ставка	Комментарий
НДФЛ с резидентов	ФНС	13%	На основании п. 1 ст. 224 НК РФ.
НДФЛ с нерезидентов	ФНС	30%	На основании п. 3 ст. 224 НК РФ. На рассмотрение Госдумы внесен законопроект о снижении ставки до 13%.
Страховые взносы на пенсионное страхование	ФНС	22% или 10%	Ставкой 22% — облагаются выплаты работником в пределах годовой базы. Выплаты, превышающие эту базу, облагаются пониженным 10% тарифом, согласно подп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ.
Страховые взносы на медицинское страхование	ФНС	5,1%	На основании подп. 3 п. 2 ст. 425 НК РФ.
Страховые взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства	ФНС	2,9%	Взносы начисляются только на выплаты, не превышающие предельную годовую базу. На основании подп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ, страховые взносы не начисляются на выплаты свыше предельной базы.
Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	ФСС	От 0,2% до 8,5%	Тариф зависит от класса профессионального риска, который зависит от основного вида деятельности.

Дополнительные взносы на пенсионное страхование

За работников, занятых на работах с вредными и/или опасными условиями труда, необходимо платить дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование. Тариф дополнительного взноса определяется по результатам специальной оценки условий труда, выполняемой согласно ст. 428 НК РФ. Дополнительные взносы, также как и основные взносы на пенсионное страхование, перечисляются в ФНС.

В 2020 году действуют следующие дополнительные тарифы:

• Класс «Опасный», подкласс «4» — доптариф 8%;
• Класс «Вредный», подкласс «3,4» — доптариф 7%;
• Класс «Вредный», подкласс «3,3» — доптариф 6%;
• Класс «Вредный», подкласс «3,2» — доптариф 4%;
• Класс «Вредный», подкласс «3,1» — доптариф 2%.

Если специальная оценка условий труда не была проведена, применяются следующие тарифы:

Источник: https://tbis.ru/nalogi/nalogi-zarplata

Налоги с зарплаты в 2020 году — Evle

Об изменениях 2020 года по части налогов сейчас говорят много, а тем более взносах с зарплаты. Всё же, они одни из самых больших, касаются большинства жителей РФ, а потому интересуют и касаются каждого.

На эту тематику стоит обратить внимание, так как уже в начале 2019 начали то тут, то там говорить о возможных грядущих изменениях. О том, что на полпути к следующему году известно про налоги и взносы с зарплаты в 2020 году, и поговорим в этой статье.

К тому же обсудить есть что, так как всех работающих граждан может ожидать ещё один налог. О последних новостях подробнее далее.

Оглавление

• 1 Налоги с зарплаты
• 2 Страховые взносы
• 3 Изменения 2020 года

Налоги с зарплаты

Чтобы разобраться, сколько процентов налог на зарплату 2020 и какие изменения коснутся налогообложения ЗП работающих граждан, стоит вспомнить, за что и куда граждане РФ платят ежемесячно.

Первое, что вспоминается – НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц, который по определению каждый гражданин платит добровольно, пользуясь услугами налогового агента – им выступает работодатель. Но де-факто, получая официальную заработную плату, ни один гражданин РФ не может отказаться отдавать подоходный налог, и ни один работодатель не вправе оставить эту сумму у себя.

Размер НДФЛ будет зависеть от того, сколько граждане пребывают в стране в год:

• Если более 183 дней, то они считаются резидентами. Ставка удержания для них – 13%.
• При нахождении менее 183 дней ежегодно резидентами граждане не признаются. Они обязаны платить в бюджет 30% с каждой зарплаты.

Эти процентные ставки базовые, они могут быть изменены налоговиками для некоторых групп лиц, но для большинства платежей начисляются те, что предложены выше.

Здесь важно отметить, что некоторые виды доходов, которые получает лицо, не требуется облагать налогами. К примеру, в расчёт брать нельзя:

1. Пособие по безработице.
2. Выплаты по беременности и родам.
3. Выходные пособия.
4. Компенсации и т. д.

Подробнее о том, какие виды прибыли не участвуют в налогообложении, описано в статье 217 НК РФ.

В этой таблице — ставки зарплатных налогов в 2020 году, которые продолжают действовать.

Так как подоходный налог – слишком фундаментальный, вносить поправки в его исчисление пока не планируется.

Даже увеличение 13% до 14 и так приведёт к слишком большим волнениям, так что от таких глобальных перемен пока отказываются.

 Ведь 13% и так очень много, учитывая количество дополнительных сборов, которые тоже необходимы к ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной уплате. Ежедневный НДС тоже входит в эту сумму.

Страховые взносы

Страховые отчисления не делаются с зарплаты напрямую, их расчёт производится работодателем из неё без вычета НДФЛ. Всего на страховку из ФОТ выплачивают по 30% с каждого сотрудника предприятия или фирмы ежемесячно. Из этой суммы:

• 22% пойдут в оплату будущей пенсии в ПФР по первому пункту статьи 426 НК РФ.
• 5,1% отправятся на обязательное медицинское страхование по статье 426 НК РФ (пункт 3).
• 2,9% уходят в Фонд Социального Страхования по пункту 2 статьи 426 Налогового Кодекса России.

В дополнение к этому важно отметить такие детали:

• Если гражданин за год зарабатывает более 1 150 000 рублей, то в дополнение к 22% в ПФР отчисляют ещё 10% с превышения.
• Когда лицо зарабатывает более 865 000 рублей ежегодно, то взносы на обязательное социальное страхование необходимо рассчитать только в пределах этой суммы, превышение не учитывается.
• Существуют взносы на травматизм, начисления которых производят только владельцы опасных предприятий. В зависимости от опасности условий труда каждого сотрудника, ставка на травматизм для каждого будет варьироваться от 2 до 8%.

Также есть пониженные тарифы, которые зависят от вида деятельности работодателя, а не от условий труда того, за кого страховые взносы оплачиваются. К примеру, не 30, а только 20% от начисленной зарплаты нужно оплачивать:

• Организации или ИП на упрощённой системе налогообложения, деятельность которых подходит под перечень из подпункта 5 пункта 1 427 статьи Налогового Кодекса России.
• ИП и ООО, предоставляющие аптечную продукцию. У них должна быть лицензия на подобную деятельность, и использоваться режим ЕНВД.
• ИП, которые работают на патенте, в пользу своих работников.

• Наименьшие ставки по страховым взносам действуют для организаций-резидентов Сколково и тех, что работают в особых экономических зонах.
• В таблице ниже — налоги с зарплаты в 2020 году в процентах для организаций с особым режимом.
• А здесь – сводная таблица со всеми ставками налога на зарплату в 2020 году, которые будут актуальны для работодателей и официально работающих граждан.

Изменения 2020 года

Перемен в основных тарифах, как можно было заметить, не предвидится. Но это не значит, что их не будет вовсе. Так, к середине 2019 можно поговорить о последних двух инициативах, что находятся на обсуждении.

Первая представляет собой ещё один страховой взнос из ФОТ, ставка по которому 0,02%. Он получил название «На банкротство» и пригодится, чтобы начислять компенсации сотрудникам, которые оказались без зарплаты из-за того, что их место работы обанкротилось.

 Эту меру сейчас многие считают очень полезной, так как число банкротств в Российской Федерации растёт вместе с задолженностями перед сотрудниками. Они исчисляются миллионами, граждане ждут их годами, и чтобы хоть как-то обезопасить их вводится эта мера.

А вот вторая инициатива уже серьёзнее. Как многие знают, накопительная система формирования пенсии была признана несостоятельной в прошлом году. Она оказалась заморожена и не предполагается к реорганизации.

 Итогом признания этой системы не работающей, стало повышение пенсионного возраста, вызвавшее колоссальное недовольство граждан РФ.

 Стоит напомнить, что теперь женщины могут получить оформить пенсию только с 60 лет, а мужчины стать пенсионерами с 65.

Но пенсии как-то нужно платить и формировать, для чего придумана новая система пенсионного страхования – Индивидуальный Пенсионный Капитал, или ИПК. Он будет вновь формироваться из отчислений с заработной платы каждого работающего человека.

И здесь самое важное – взносы на ИПК предполагается снимать напрямую с зарплат, а не использовать оклад для исчисления. То есть к НДФЛ предлагают добавить 6% налог ИПК. И 30% на страховку останутся.

Если этот законопроект внесут и примут, чистый заработок у трудоустроенных граждан будет составлять не 87% ежемесячно, а 81%.

Предполагается, что гражданин может выбрать схему оплаты ИПК самостоятельно:

1. Делать ежемесячно одинаковые взносы.
2. Взять накопительную систему. Так, с 2020 ИПК будет увеличиваться на 1% и за 6 лет наберёт необходимые 6%. То есть те, кто выберут эту систему, в 2020 будут платить не сразу 19% с зарплаты, а пока только 14.

Сейчас, в середине 2019, сказать о том, будет ли введена эта система или нет, сложно. Законопроект находится на стадии разработки, условия постоянно меняются, однако, ставка в 6% остаётся неизменной. Обсуждение происходит насчёт того, по какой схеме граждане будут их оплачивать.

К примеру, некоторые чиновники выступают за добровольные взносы, то есть на ИПК можно вообще не платить. Но условия будут таковы, что сами работодатели будут вынуждены навязывать сотрудникам использование этой возможности. Также на неё могут подписывать автоматически при устройстве на работу.

Другие же, к примеру, глава Центрального Банка, полностью отрицает возможность добровольных взносов.

Какие налоги с зарплаты платит работодатель в 2020 году понятно, так как их кардинальные изменения в 2020 не коснутся. И если будут вводить новый налог на ИПК, понятно почему. Остаётся следить за новостями.

Источник: https://evle.ru/nalogi/nalogi-s-zarplaty-v-2020-godu