Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2020 году для ип

yuliang11 / Depositphotos.com

Продолжаем знакомить вас с изменениями, внесенными в конце сентября в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ. В этой публикации расскажем о корректировках, касающихся страховых взносов:

1. Адвокатам для освобождения от уплаты фиксированных взносов на время приостановления адвокатской деятельности больше не придется предоставлять документы, подтверждающие этот факт (ст. 430 НК РФ). Достаточно будет заявления.
2. Сдавать РСВ на бумаге смогут только плательщики, у которых численность лиц, получивших выплаты, не превышает 10 человек. Все остальные – только в электронном виде. Напомним, что сейчас порог численности – 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).
3. Организации, имеющие обособленные подразделения, будут уплачивать взносы и сдавать РСВ по месту нахождения только тех ОП, которые начисляют и производят выплаты физлицам и которым открыты счета в банке. Сейчас единственным условием является начисление выплат обособленным подразделением (п. 7 ст. 431 НК РФ).
4. Фиксированный размер взносов ИП и других частнопрактикующих лиц за неполный месяц деятельности будет определяться пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых они осуществляли такую деятельность. Сейчас пропорция определена только для целых месяцев (п. 8 ст. 430 НК РФ).

Поправки начнут действовать с 1 января 2020 года.

Взносы ИП: Минфин меняет порядок расчета и сумму

Взносы ИП: Минфин меняет порядок расчета и сумму 14.08.2019 10:37

Бухгалтерам придется считать личные взносы ИП по новым правилам. Изменения на руку предпринимателям на УСН — фиксированные платежи снизятся.

Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

1. Первый фиксированный. За 2019 год — 29 354 руб.
2. Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей.

Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

«Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

Как считать взносы ИП: пример

Старые правила

Рассчитаем платеж с доходов:

• (12 млн. руб. — 300 тыс. руб.) x 1% = 117 000 руб.

Рассчитаем общий платеж в ПФР за 2019 год:

• 29 354 руб. + 117 000 руб. = 146 354 руб.

Итого ИП заплатит в ПФР за 2019 год 146 354 руб.

Новые правила

Фиксированный платеж в ПФР за 2019 год составил 29 354 руб. Это сумма фиксированная для всех ИП.

Рассчитаем платеж с доходов по новой формуле Правительства:

• (12 млн. руб. — 300 тыс. руб. — 7 млн. руб.) x 1% = 47 000 руб.

Рассчитаем общий платеж в ПФР за 2019 год:

• 29 354 руб. + 47 000 руб. = 76 354 руб.

Итого ИП заплатит в ПФР за 2019 год 76 354 руб.

Итог

Новая формула на 70 000 руб. выгодней (146 354 руб. — 76 354 руб.).

С выплат работникам компании и ип будут платить новые взносы

С выплат работникам компании и ип будут платить новые взносы 21.06.2019 09:32

Помимо пенсионных, медицинских, взносов на случай болезни и материнства, а также взносов на травматизм на выплаты работникам компании и ИП будут начислять новые взносы. Соответствующий пакет законопроектов направили в Правительство РФ.

Какие взносы добавят

Компании и предприниматели с выплат работникам будут платить социальные взносы на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя. За счет этих взносов Фонд соцстраха будет платить сотрудникам обанкротившихся компаний. Размер страховой выплаты составит величину задолженности по зарплате за три последних месяца.

Сколько взносов платить

Взносы «на случай банкротства» компании и предприниматели будет платить по ставке 0,02%. То есть совокупный тариф страховых взносов составит 30,02 процента, из них:

• 22% – пенсионные взносы,
• 2,9% – взносы на случай болезни и материнства,
• 5,1% – медицинские взносы.

Кроме того, на выплаты сотрудникам компании и предприниматели начисляют взносы на травматизм. Тариф зависит от класса профессионального риска.

Ип будут считать взносы по новым выгодным правилам

Ип будут считать взносы по новым выгодным правилам 02.09.2019 09:37

Расчет страховых взносов изменится. ИП будут считать личные взносы по новым правилам и с выгодой для себя. Предпринимателям разрешат учитывать расходы при расчете страховых взносов. А это значит, что налоговая нагрузка на ИП снизится.

Что произошло

Правительство решило, что предприниматели могут уменьшать свои доходы на расходы, чтобы рассчитать сумму страховых взносов к уплате. Изменения в порядке расчета взносов для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» поручили подготовить Минфину, ФНС и Минтруду совместно с АО «Российский экспортный центр».

Минфину России, ФНС России и Минтруду России совместно с АО «Российский экспортный центр» поручено внести предложения в Правительство Российской Федерации о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощённой системе налогообложения, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы»

О каких взносах ИП идет речь

В новом поручении речь идет о пенсионных взносах ИП «за себя». Сейчас отчисления на ОПС считают в зависимости от суммы дохода предпринимателя за год.

• Когда годовые доходы предпринимателя не превышают 300 000 руб., пенсионный взнос считайте по формуле:
• Фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование
• Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы
• Минимальный годовой взнос на пенсионное страхование в 2019 году – 29 354 руб.

Если доходы превышают 300 000 руб., то еще надо доплатить 1 процент с суммы превышения. Формула для расчета:

1 процент с доходов свыше 300 000 руб.

Доходы ИП за год

Отметим, что в законодательстве есть максимальный взнос на обязательное пенсионное страхование. За 2019 год он составляет – 234 832 руб. (29 354 руб. × 8).

Как считают взносы в 2019 году

Источник: https://novosibexpert.ru/novye-pravila-po-vznosam-dlya-predprinimatelej/

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

Взносы на пенсионное и медицинское страхование – обязательная статья расходов каждого индивидуального предпринимателя. При этом не имеет значения, ведет ли ИП реальную деятельность и получает ли от нее доход.

Из-за этого многие начинающие бизнесмены считают обязанность платить взносы за себя несправедливой. В поисках правды некоторые доходят до высших судебных инстанций, но получают один и тот же ответ – начисление страховых платежей начинается сразу после регистрации ИП. И чтобы его прекратить, надо сняться с налогового учета

Взносы – это не налоги

Вопросов по уплате страховых взносов ИП за себя будет меньше, если понять их правовую природу. Ведь взносы – это не налоги, поэтому взимаются они не с доходов от бизнеса, а просто по факту наличия статуса субъекта предпринимательской деятельности.

Дело в том, что основными плательщиками в системе страхования физических лиц являются работодатели. Сами работники взносы за себя не платят, их пенсия формируется из тех сумм, которые платят за них по трудовому или гражданско-правовому договору. Но у ИП нет работодателя, поэтому за свое пенсионное и медицинское обеспечение он отвечает сам.

Причем, если сравнить суммы взносов, которые платят работодатели за работников, и те, что перечисляет ИП за себя, окажется, что первые тратят значительно больше.

Так, за работника, который принят в штат по трудовому договору, надо платить:

• на обязательное пенсионное страхование – 22%;
• на обязательное медицинское страхование – 5,1%;
• на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству – 2,9%;
• на обязательное социальное страхование по профессиональным заболеваниям и травматизму – от 0,2% до 8,5%.

Взносы по таким тарифам начисляются на суммы, выплаченные работнику (зарплата, отпускные и др.), за некоторым исключением. И перечислять их надо каждый месяц. Если работник принят по договору ГПХ, то за него в обязательном порядке надо платить только первые два вида взносов. Социальное страхование остается на усмотрение сторон.

Индивидуальные предприниматели платят за себя в 2020 году в несколько раз меньше, чем работодатели за работников, конкретные суммы рассмотрим ниже.

Какой будет пенсия у ИП, предварительно можно проверить на калькуляторе сайта ПФР. Сразу скажем, что рассчитывать на большие суммы не стоит, но ведь и отчисления на пенсию тоже сравнительно невелики.

А дополнительно каждому индивидуальному предпринимателю стоит самостоятельно формировать свой финансовый капитал.

Сколько надо платить ИП за себя в 2020 году

Суммы взносов, которые должен перечислить ИП в 2020 году за себя, устанавливает статья 430 НК РФ. К обязательным относятся только платежи на пенсионное и медицинское страхование.

За свое социальное обеспечение по материнству и временной нетрудоспособности в ФСС предприниматели платят добровольно. А от профессиональных заболеваний и травматизма на работе ИП вообще не страхуют.

Для этого можно оформить страховку физлица от несчастных случаев в страховой компании.

Итак, ИП в 2020 году за себя платит следующие суммы:

• на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей;
• на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей.

Всего получается 40 874 рублей, но это только фиксированные платежи ИП, которые платят при доходе до 300 000 рублей в год, в том числе, при его полном отсутствии.

Если же доход предпринимателя выше, надо перечислить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Рассчитывается, как 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Например, при годовом доходе в 630 000 рублей дополнительный взнос составит ((630 000 – 300 000) * 1%) 3 300 рублей.

Установлена также верхняя граница платежей на пенсионное страхование. С учетом дополнительного взноса сумма не должна превышать 259 584 рублей. Что касается взноса на медицинское страхование, то его размер не связан с доходами предпринимателя и всегда составляет 8 426 рублей.

Таким образом, страховые взносы ИП за себя в 2020 не могут превышать 268 010 рублей за полный год деятельности. Если же в качестве индивидуального предпринимателя вы зарегистрированы меньше года, то фиксированные платежи ИП соответственно пересчитываются. Учитываются только те дни и месяцы, в которых у вас был статус субъекта предпринимательской деятельности.

Расчет взносов за неполный год мы делали на бесплатном калькуляторе Федеральной налоговой службы.

Например, если регистрация произошла 15 мая 2020 года, и ИП работал до конца декабря включительно, то его обязательные взносы составят:

• на пенсионное страхование — 20 410,84 рублей
• на медицинское страхование — 5 300,23 рублей.

То есть вместо 40 874 рублей предприниматель заплатит за неполный год только 25 711 рублей. Но это при условии, что его доход за отчетный период не превысил 300 000 рублей.

Если же доход больше, то дополнительный взнос считают независимо от того, сколько месяцев и дней ИП проработал в году. Предположим, что с середины мая до конца года этот предприниматель получил доход в размере 1 470 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит 11 700 рублей, а общая сумма страховых платежей равна 37 411 рублей.

Как считают доход для дополнительного страхового взноса

При расчете дополнительного взноса на пенсионное страхование важно знать, на какой системе налогообложения работает ИП.

1. На УСН и ЕСХН учитывается весь полученный предпринимателем доход, без учета расходов;
2. На ЕНВД базой для расчета взноса является вмененный доход, рассчитанный с учетом коэффициентов К1 и К2, физического показателя и базовой доходности;
3. На ОСНО разрешено уменьшать полученный доход на предпринимательские вычеты.
4. На ПСН учитываются не реальный, а потенциально возможный годовой доход, установленный региональным нормативно-правовым актом.

✏ В отношении режима УСН Доходы минус расходы можно ждать положительных изменений. Предприниматели выиграли уже много судов, где доказали, что при расчете дополнительного взноса надо учитывать произведенные расходы. На совещании по реализации национальных проектов в июне 2019 года Минфину было поручено пересмотреть действующий порядок, при котором расходы ИП не учитываются. Возможно, что с 2020 года так и будет.

Как перечислять взносы за себя

Перечисляют страховые взносы ИП за себя в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете. Соответственно, в квитанции или платежном поручении надо указывать реквизиты своей ИФНС. Образец документа для уплаты можно получить в самой инспекции или подготовить его на сайте ФНС.

Сроки уплаты страховых платежей зависят от их вида:

• фиксированные взносы ИП в сумме 40 874 рублей – не позднее конца текущего года;
• дополнительный страховой взнос – не позднее 1 июля следующего года.

Так, предприниматель из нашего примера выше должен заплатить:

• 25 711 рублей не позднее 31 декабря 2020 года;
• 11 700 рублей не позднее 1 июля 2021 года.

Но он может перечислить всю сумму в 37 411 рублей (обязательные и дополнительные взносы) в текущем году.

✏ Удобнее платить взносы за себя частями, что позволяет сразу уменьшать исчисленный налог или авансовые платежи по нему.

Например, если квартальный налог ИП без работников на ЕНВД составляет 16 300 рублей, то он может перечислить в этом квартале часть взносов за себя, предположим, 9 300 рублей. Тогда останется доплатить в виде налога только 7 000 рублей.

Узнать, как выгоднее перечислять взносы в вашей ситуации, можно на бесплатной консультации.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Освобождение от уплаты взносов за себя

Мы уже говорили, что обязанность платить страховые взносы за себя не зависит от того, ведет ли предприниматель бизнес. Значение имеет сам статус лица, получившего право на занятие предпринимательской деятельностью.

Однако НК РФ разрешает временно не платить взносы ИП 2020, если тому есть уважительная причина. Перечень таких ситуаций строго ограничен, в него входят:

• военная служба по призыву;
• отпуск по уходу за ребенком до полутора лет;
• уход за пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом, ребенком-инвалидом;
• проживание с супругом-работником дипломатического, консульского, торгового представительства за пределами РФ;
• нахождение в местности, где проходит службу по контракту супруг-военнослужащий, если там нет условий для вашей деятельности.

Если вы точно знаете, что через какое-то время возобновите бизнес, то надо заранее обратиться в свою налоговую инспекцию с письменным заявлением. Его форма есть в письме ФНС России от 07.06.2018 N БС-4-11/11018@, которое можно найти в свободном доступе. Но если перспективы бизнеса после длительной паузы неясны, возможно, стоит закрыть ИП, а при необходимости зарегистрироваться снова.

Есть еще одна возможность не платить взносы за себя – перейти на уплату налога на профессиональный доход. Сейчас режим НПД действует на территории только четырех субъектов РФ: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Предполагается, что позже стать плательщиками этого налога смогут ИП и в других российских регионах.

Но надо знать, что на НПД действуют жесткие ограничения:

• доход ИП не должен превышать 2,4 млн рублей в год;
• нельзя нанимать работников по трудовому договору;
• заниматься можно только оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Да в и целом, отказываться от уплаты взносов за себя не стоит. Ведь в этом случае вы теряете право на страховую пенсию.

Информация о расчете фиксированных взносов ИП в 2019 году в нашей прошлой статье.

Если у вас остались неясности по уплате фиксированных взносов ИП за себя в 2020 году, спрашивайте в х. И подпишитесь на нашу рассылку: только актуальные и полезные статьи, о которых вы узнаете первыми:

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя обновлено: Сентябрь 30, 2019 автором: Всё для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/vznosy-ip/fiksirovannye-platezhi-ip-v-2020-godu-za-sebya

Фиксированные срахвзносы ИП в ПФР и ОМС в 2020 году за себя — Evle

В 2018 году изменения в законодательстве коснулись многих, в том числе и индивидуальных предпринимателей. Помимо того, что правила ведения налоговой отчётности, которая для них была облегчена, ужесточились, перемены коснулись и страховых взносов.

Как и все предприниматели и компании, ИП обязаны их делать. И для них эта тема особенно тонкая, так как такой предприниматель сам себе директор, а значит сам должен позаботиться о взносах на медицинское, пенсионное и иные виды страхования.

Как будут выглядеть фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя и сколько они составят, рассмотрим подробнее.

Взносы на страхование

Перед тем как говорить о налогах ИП в 2020 году на себя, стоит разобраться, а что вообще должны выплачивать государству предприниматели в плане страхвзносов.

Так, оплачивать страхование необходимо на каждого жителя Российской Федерации. Когда физические лица официально трудоустроены, за них это обязательно делает фирма или предприятие, в котором они работают. Поэтому все юридические лица по закону обязаны уплачивать страховые взносы.

Если же граждане работают на ИП, то заботиться о страховании работников также должен начальник. А когда ИП работает один, сам на себя, то он тоже признаётся официально трудоустроенным. А потому должен платить взносы во внебюджетные фонды сам за себя.

Обо всём этом говорится в статье 430 НК РФ.

Однако, ИП обязаны делать не все взносы, а только самые основные:

• На обязательное пенсионное страхование в ПФР.
• На медицинскую страховку в Фонд Обязательного Медицинского страхования.

Взносы на социальное страхование, которые будут получены сотрудником при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях, то есть на страховку «травматизма», оплачивать не нужно. Те, что должны выплачиваться на случай материнства сотрудницы или индивидуальной предпринимательницы, делаются добровольно на основе этого Федерального закона и статьи 430 НК РФ (пункт 6).

Процентные ставки для ИП такие же, как и для юридических лиц:

1. 22% — на пенсионку.
2. 5,1% — на случай медицинских расходов.
3. 2,9% — по болезням и материнству.

Это регламентирует статья 425 НК РФ. Здесь же необходимо сказать, что, даже если ИП по итогам года оказался в убытке, это не освобождает его от необходимости оплаты взносов.

Порядок расчёта взносов на страхование ИП

До недавнего времени схема была довольно простая — ИП делали фиксированные ежегодные платежи, которые вычислялись с помощью:

1. Минимального размера оплаты труда.
2. Периода расчёта.
3. Установленных государством тарифов и процентных ставок.

По такой схеме получалось, что когда рос МРОТ, нагрузка на ИП тоже увеличивалась, что было неудобно. И в ноябре 2017 года этот момент был исправлен — вышел №335-ФЗ, вступивший в силу в 2018 году.

Согласно ему, взносы ИП оказались откреплены от размера МРОТ, а сделано это было в преддверии привязки МРОТ к прожиточному минимуму, которое произошло чуть позже.

Сегодня продолжают действовать установленные на три года фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя, которые должны сделать индивидуальные предприниматели. Подробнее об этих суммах далее.

Фиксированные платежи в 2020 году

Размер фиксированных страховых взносов в 2020 году для ИП был установлен ещё в 2018, когда отменили зависимость величины взносов и МРОТ. Так, по новому закону, в 2020 году ИП точно заплатят 8426 рублей на медицинское страхование. Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2020 году для ИП составит 32 488 рублей.

В разные года суммы были разными. Так, взнос в ПФР за каждый год рос примерно на 3000 рублей, а на ОМС — на 1500, и его планируется индексировать ежегодно.

Также важно отметить, что если сумма полученных доходов предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, то он должен добавить к взносу на Пенсионное страхование ещё 1% от суммы дохода. Но только если этот 1% не превысит установленную сумму в восемь раз.

Если говорить упрощённо, 1% не должен оказаться больше 32 488 х 8 = 259 904 рублей. И это платежи ИП за себя в 2020 с 1 января, так как в 2021 году размер взноса будет установлен вновь, а значит и этот 1% увеличится.

Важно обратить внимание на то, как это будет рассчитываться на других системах налогообложения:

• Упрощенцы, использующие УСН Доходы минус расходы, применяют такую формулу: (Доход – расход – 300 000) х 1%. Это и будет сумма выплат на пенсию в ПФР при упрощёнке.
• Патентная система налогообложения предполагает вероятный доход, из которого вычисляется сумма патента. Из него же, по статье 346 НК РФ, и вычисляется размер платежа.
• ЕНВД – расчёты делаются из вменённого дохода, а не выручки предприятия или ИП. То есть сумму можно вычислить из вменёнки, которая получилась в таблице отчётности по Единому налогу (346.29 НК РФ).
• Общий режим налогообложения, при котором уплачивают 13% НДФЛ, платят 1% с налогооблагаемой базы в ПФР, учитывая расходы.

ИП и организации на Упрощённой системе доходы минус расходы и Общем режиме налогообложения могут вернуть излишки по уплаченным взносам. Совмещение режимов предполагает сложение баз.

Временное освобождение от платежей

Согласно Налоговому Кодексу России, индивидуальные предприниматели, которые делают взносы за себя, могут на какое-то время остановить отчисления. Также в статье 430 НК РФ не сказано, что ИП должен каким-то образом аргументировать то, почему он не занимался своей основной деятельностью.

Так, временное освобождение доступно в следующих случаях:

• Предприниматель оказался на срочной военной службе.
• Предпринимателю нужно ухаживать за ребёнком младше полутора лет.
• Уход за несовершеннолетним ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы или гражданином старше 80 лет.
• ИП – супруг или супруга военнослужащего, или служащего в международной организации гражданина (есть Правительственный перечень).
• Приостановка адвокатской деятельности.

Несмотря на то что по закону сообщать об этом не требуется, лучше налоговиков всё же известить, чтобы избежать проблем с налоговиками.

Иначе могут назначаться пени и штрафы в размерах от 20 до 40% от невыплаченной суммы.

А так как все платежи на страхование, в том числе и будущих пенсионеров, сейчас проходят только через Федеральную Налоговую службу, это делает штрафы жёстче, а уведомления — обязательными.

Сроки уплаты страховых взносов

Со сроками всё просто. Сумма платежа устанавливается в начале года, а оплатить её нужно в конце года, не позднее 31 декабря. Сейчас эти правила продолжают действовать.

Но есть важный момент — для тех, чей доход за год превысил 300 000 рублей, есть возможность разделить платёж на части. Первую часть за 2020, основную, нужно внести до 31 декабря 2020, а вторую, в размере 1% — до 1 июля 2021. Это установлено уже упоминаемым выше №335-ФЗ.

Также платежи можно ещё больше поделить и делать их ежеквартально. Особенно это полезно тем предпринимателям, которые делают налоговые вычеты. Если выбрать систему оплаты поквартально, то сроки будут другими:

1. Первый квартал — оплачивается до 31 марта.
2. Второй квартал — до 30 июня.
3. Третий — до 30 сентября.
4. Четвёртый квартал заканчивается как раз 31 декабря.

Так как теперь все платежи сначала получает налоговая служба, а только потом фонды, КБК тоже изменились. Теперь они таковы:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 — код для пенсионных взносов.
• 182 1 02 02103 08 1013 160— КБК для платежей по ОМС.
• 182 1 02 02140 06 1110 160 – КБК на взнос в ПФР того самого 1%.

Изменения коснулись только расчётов и реквизитов КБК для квитанций, а используемые формы и точные сроки платежей остались прежними.

Фиксированная сумма страховых взносов для ИП 2020 сейчас кажется полезной мерой для многих предпринимателей. Ведь его введение нацелено на то, чтобы граждане, доходы которых и так невелики, платили меньше и государство убеждено, что со временем эффект будет заметен.

Даже несмотря на то, что, как и МРОТ с прожиточным минимумом, эти фиксированные платежи будут индексироваться и увеличиваться ежегодно. Пока не прошло ещё и трёх лет после введения такой меры, поэтому говорить о положительных и отрицательных чертах рано.

Источник: https://evle.ru/ip/fiksirovannye-srahvznosy-ip-v-pfr-i-oms-v-2020-godu-za-sebya

Изменился фиксированный размер страховых взносов на 2020 год для ИП

Размер фиксированных страховых взносов, уплачиваемых за себя индивидуальными предпринимателями, установлен Налоговым кодексом Российской Федерации.

На 2020 год размер страховых взносов с доходов, не превышающих 300 000 руб, составляет 40 874 рублей, которые необходимо оплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года, из них:

• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;
• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.

• Страховые взносы, исчисленные на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.
• В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
• В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

В случае неуплаты страховых взносов у физического лица возникает задолженность, на которую начисляются пени, а также применяются меры принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.

Уплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете для индивидуальных предпринимателей» или с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Для уплаты взносов достаточно внести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.

1. Для решения интересующих вопросов также можно обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «Обратиться в ФНС России».
2. Ранее мы рассказывали о то, что Правительство России одобряет чипирование домашних животных 
3. Опубликован фоторобот водителя, с которым 2 месяца назад уехала екатеринбурженка
4. В Свердловской области подростки избили пятиклассника

Вступайте в наши группы, будьте в курсе событий.

Источник: https://tksmi.ru/izmenilsya-fiksirovannyj-razmer-strahovyh-vznosov-na-2020-god-dlya-ip/

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году: для ИП, за себя

Помимо регулярных отчислений в налоговую службу, российские предприниматели обязаны ежегодно выплачивать определенные суммы в ПФР и страховые фонды. С 1 января порядок расчета этих платежей изменился. Рассмотрим, как правильно вычислить фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году: для ИП, за себя, и от чего зависит порядок расчетов.

1. Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году: для ИП, за себя

Порядок расчета фиксированных страховых взносов и внесения выплат с 2017 года регулируется статьей 34 налогового кодекса РФ.

Ранее размер отчислений был привязан НК РФ к минимальному размеру оплаты труда, действующему в регионе работы предпринимателя.

Теперь же в нормативном документе просто указаны конкретные суммы, которые представители малого бизнеса должны вносить в соответствующие фонды на пенсионное и медицинское страхование.

Кстати! Сумма выплат заметно возросла, по сравнению с предыдущим годом.

Оценить размер страховых взносов, положенных к выплате в 2020 году, поможет приведенная ниже таблица.

Тип взноса	Сумма, руб.
На пенсионное страхование, при годовом доходе ИП менее 300 тыс. руб.	32448
На пенсионное страхование, при годовом доходе ИП от 300 тыс. руб. и выше	32448 + 1% от объема дохода, превышающего 300 тыс. руб.
На обязательное медицинское страхование	8426

2. Как рассчитать страховые взносы в 2020? Примеры

Итак, размер страховых взносов для представителей малого бизнеса в 2020 году будет зависеть от полученных ими доходов за расчетный период. Однако при расчете конкретных сумм необходим будет учитывать некоторые нюансы.

Для начала, рассмотрим ситуацию, в которой доход ИП составил менее 300 тыс. руб. Предприниматели, отработавшие полный календарный год, в данной ситуации просто вносят в адрес ПФР сумму, указанную в Налоговом кодексе.

Если же ИП вел свою деятельность всего несколько месяцев в году, он должен оплачивать страховку только за реально отработанный период (это касается как взносов в адрес ПФР, так и выплат в счет обязательного медицинского страхования).

В этом случае формула для вычисления выплат будет такой:

Важно! При использовании формулы, полученный результат округляют до четвертого знака. Это необходимо для большей точности расчетов, иначе годовая сумма может не сойтись.

Представителям малого бизнеса, получившим за расчетный год более 300 000 рублей дохода, вести расчеты стразовых выплат придется в несколько этапов. Алгоритм действий будет таким:

• вычисляем фиксированную часть выплат по приведенной выше формуле, с учетом количества отработанных месяцев (Ф);
• вычисляем разницу между полученным за год доходом и установленным лимитом в 300 тыс. руб. (Р);
• от полученной разницы доходов Р берем 1% (Р1);
• суммируем показатели Ф и Р1, получаем сумму — С.

Полученный в результате показатель С и будет той суммой, которую предпринимателю необходимо уплатить в качестве страхового взноса. Но и здесь есть одна тонкость.

Согласно положениям НК РФ, максимальный страховой взнос за год для индивидуальных предпринимателей не может превышать установленный для расчетного года ст. 34 фиксированный взнос более чем в 8 раз.

То есть, за 2020 год максимально возможная сумма взносов для ИП составит 32448*8=259584 руб. Таким образом:

• если полученный при расчетах показатель С меньше 259584 руб., берем его в качестве суммы страхового взноса;
• сели С больше 259584 руб., уплачиваем за страхование только максимально установленную законом сумму.

Кстати! Чтобы не запутаться в расчетах, можно воспользоваться сайтом ФНС. Там имеется вполне понятная таблица с возможными значениями взносов по годам, а также онлайн-калькулятор для вычисления выплат.

3. КБК

До 2017 года отчисления в счет пенсионного страхования проводились представителями малого бизнеса на реквизиты ПФР РФ. Но после принятия ряда поправок к законодательству, порядок выплат несколько изменился. Теперь страховые взносы необходимо перечислять в адрес ФНС – в 2020 году это правило по-прежнему действует.

Кстати! Даже при необходимости погасить задолженность по взносам за прошедшие расчетные периоды (2019, 2017 и т.д. годы), предприниматель должен отправлять платежи в адрес ФНС.

Для правильного оформления выплат необходимо использовать КБК, соответствующий типу взноса.

Тип взноса	Выплаты в срок	Пени за просрочку	Штраф за просрочку
На ОПС независимо от дохода	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160
На ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160

Важно! Отдельного КБК для выплат страховых взносов в процентах от дохода, превышающего установленный лимит, для 2020 года не предусмотрено.

4. Доход более 300 000 руб. в год — доход для расчета 1% по системам налогообложения

Чтобы правильно высчитать фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП, за себя, в ситуации, когда годовой доход ИП превысил 300 тыс. руб., необходимо корректно определить сумму дохода, которая будет использоваться в расчетах. Делается это на основе положений Налогового кодексе РФ, с учетом того, по какой именно системе налогообложения работает предприниматель.

1. ОСН (Общая система налогообложения). При определении суммы годового дохода следует руководствоваться положениями ст. 210 НК РФ. Полученная величина уменьшается на сумму положенных ИП налоговых вычетов.
2. ЕСХН. Величину доходов для расчетов берут из книги доходов и расходов, либо из годовой декларации. Согласно п. 1 ст. 346.5 Налогового кодекса, учитываются только доходы, облагаемые сельхозналогом. Расходы в вычислениях участия не принимают.
3. ЕНВД. Предприниматели, работающие по этой системе налогообложения, определяют годовой доход в соответствии с положениями ст. 346.29 НК РФ. В расчетах используют коэффициенты К1 и К2.
4. ПСН (Патентная система налогообложения). Здесь расчет ведется, исходя из размеров потенциально возможного годового дохода, определяемого по правилам статей 346.47 и 346.51 российского налогового кодекса. Величина реально полученного за год дохода на сумму страховых взносов влиять не будет. Расходы в расчетах не учитывают.
5. УСН (Упрощенная система налогообложения). Для расчета берутся только те доходы, которые облагаются единым налогом. Возможность учета расходов в расчетах зависит от того, какой объект налогообложения выбран предпринимателем. Если это «доходы» — в расчетах участвуют только затраты, понесенные предпринимателем на взносы «за себя». В иных ситуациях учитываются все расходы, созданные за год.

Совет! Чтобы упростить расчеты, можно воспользоваться одним из онлайн-калькуляторов, созданных для этих целей. В них, как правило, предусмотрены тонкости определения доходов для разных систем налогообложения.

5. Сроки уплаты

По общему правилу, фиксированные платежи за расчетный год должны быть внесены до конца текущего года. Выплаты, которые рассчитываются в процентах от дохода, могут быть совершены и позже – вплоть до конца июня года, следующего за расчетным. Сроки внесения платежей за 2020 год будут такими:

6. Порядок уплаты

Погашать задолженность по фиксированной части взноса можно как одним единовременным платежом, так и разбив ее на несколько выплат в течение года – ежемесячных или ежеквартальных.

Если по итогам года доход предпринимателя превысит установленный налоговиками лимит в 300 000 рублей, процентную часть страховых выплат от этого дохода можно внести в ФНС до 1 июля следующего года.

Она вносится уже единовременным платежом, разбивать ее на части нельзя.

Особый порядок предусмотрен для предпринимателей, решивших прекратить свою деятельность. Они должны совершить все положенные законом выплаты в адрес ОМС и ПФР в течение 15 календарный дней с момента прекращения регистрационного учета.

Выплаты при этом проводятся только за те месяцы, которые предприниматель реально отработал – это касается как взносов в ОМС, так и в Пенсионный фонд.

Если в течение года бизнесмен уже совершал взносы в адрес этих фондов, их минусуют от итоговой выплаты.

Аналогично, если ИП работает не с начала календарного года – расчет взносов для него ведется только за те месяцы, что он вел предпринимательскую деятельность.

Если предприниматель отработал неполный месяц, расчет ведут, исходя из количества календарных дней, в которые гражданин был зарегистрирован как ИП.

Кстати! В НК РФ имеется перечень обстоятельств, способных избавить предпринимателя от необходимости страховых выплат (например, временное прекращение работы по причине службы в армии или ухода за больным родственником). Ознакомиться с ним можно в ст. 430 Налогового кодекса РФ.  Полный список возможных льгот и условия их применения указаны в пункте 7 данной статьи.

7. Фиксированный страховой взнос для ИП в ПФР в 2020 году: образец

Скачать в .doc

8. Заключение

Размеры фиксированных страховых взносов в адрес ПФР и ОМС для предпринимателей меняются ежегодно. Но порядок их расчетов и необходимые для вычислений лимиты фиксированы в последних редакциях НК РФ. Руководствуясь этим документом любой предприниматель, даже впервые столкнувшийся с необходимостью вычисления страховых выплат, легко сможет определить точную сумму к погашению.

Предыдущая

Источник: https://rko-pro.ru/stati/fiksirovannye-straxovye-vznosy-v-pfr-v-2020-godu-dlya-ip-za-sebya.html