Налоговая отчетность для ооо в 2020 году

Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает.

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Налоговая отчетность для ООО в 2020 году

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения.

Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность.

Отчёты для всех ИП

ИП на ОСН
- Налоговая декларация по НДС.
  - За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
  - За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г.
  - За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
  - За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.
  - За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г.
- Декларация 3-НДФЛ
  - За 2019 год – до 30 апреля 2020 г.
- Декларация 4-НДФЛ
  - В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль.
ИП на УСН
- Декларация по УСН
  - За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
ИП на ЕНВД
- Декларация по ЕНВД
  - За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
  - За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г.
  - За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
  - За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г.
  - За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г.

Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь.

ИП на ЕСХН
- Декларация по ЕСХН
  - За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
ИП на ПСН

Отчёты для ИП с наёмными работниками

6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
- За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
- За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
- За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
- За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
- За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
2-НДФЛ. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11/566@
- НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
- НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
РСВ-1. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11-551 от 10.10.2016.

Если количество наёмного персонала не превышает 25 человек, то отчёт можно подавать пока ещё в бумажном варианте.
- За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г.
- За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г.
- За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
- За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
- За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд.

Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
- За 2019 год – до 20-ого января 2020 г.

Источник: https://businessmens.ru/article/nalogovyy-kalendar

Налоговая отчетность ООО на УСН в 2020 году

На упрощенной системе два объекта налогообложения: Доходы и Доходы минус расходы. Порядок расчета налоговой базы и ставки на разных вариантах УСН существенно различаются, а периодичность налоговых платежей и сроки сдачи отчетности одинаковы.

На упрощенке работают не только организации, но и индивидуальные предприниматели, однако налоговый календарь у них разный. Для юридических лиц установлены более короткие сроки сдачи декларации по УСН.

Кроме того, все организации признаются работодателями, даже если в штате у них нет наемных работников, а с единственным учредителем не заключен трудовой договор.

В этой статье вы найдете полный список отчетов для ООО на УСН в 2020 году.

Налоговый и отчетный период на УСН

Прежде чем рассказать про отчетность ООО на УСН в 2020 году, разберемся в понятии налогового и отчетного периодов этой системы налогообложения.

Налоговым, т.е. периодом, по итогам которого рассчитывают налог к уплате, признается календарный год. Кроме того, на УСН установлены так называемые отчетные периоды, по окончании которых платят авансовые платежи по единому налогу. Это первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Какие налоги платят на УСН

Отчетные формы и сроки сдачи зависят от того, какие налоги установлены на конкретной системе налогообложения. Если ваша организация не ввозит товары на территорию РФ и не имеет отдельных объектов налогообложения (недвижимость, транспорт, земельные участки), то надо платить только один налог – единый.

Упрощенцы не являются плательщиками налога на прибыль и НДС, однако в отношении последнего налога есть исключения.

Налог на добавленную стоимость взимается при ввозе импорта, а также, если организация на УСН выставила счет-фактуру с выделенным НДС.

Такие налоги, как транспортный, земельный, водный и на имущество платят на всех системах, но только при наличии соответствующего объекта налогообложения.

Какую отчетность сдают на упрощенной системе

Перечень отчетности зависит от оснований, по которым она сдается, а также от органа, куда предоставляется.

Налоговая отчетность

Декларация по упрощенной системе сдается один раз за год, по итогам отчетных периодов ничего сдавать не надо. Сведения о начисленных авансах отражаются только в годовой декларации. Будьте внимательны и не путайте сроки сдачи декларации по УСН для организаций от тех, что установлены для ИП.

На протяжении всего календарного года упрощенцы ведут специальную книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, но может быть запрошена инспектором при камеральной проверке декларации.

Если организация на УСН проводила сделки с НДС, то надо сдать декларацию за соответствующий квартал. Декларации по земельному и транспортному налогу для организаций уже отменили. Последний раз их сдавали за 2019 год не позднее 3 февраля 2020.

Бухгалтерская отчетность

Кроме налогового учета организации обязаны вести бухучет, но субъекты малого предпринимательства сдают бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде. Чтобы относится к СМП, надо иметь не более 100 работников и получать не более 800 млн рублей годового дохода.

Все ООО на УСН отвечают этим критериям. Таким образом, вместо нескольких бухгалтерских отчетов надо раз в год сдать баланс и отчет о финансовых результатах.

Подготовить декларацию УСН

Отчетность работодателей

Отчетность ООО на УСН в 2020 году не ограничивается только налоговыми декларациями и бухгалтерским балансом. По работникам установлены специальные формы, которые сдают в ИФНС, ПФР и ФСС. Учитывая сложность отчетных документов и периодичность их сдачи, рекомендуем подобрать для этой работы квалифицированного бухгалтера или заключить договор с аутсорсинговой компанией.

Отчетность в Росстат

Последняя отчетность, о которой стоит знать, — это отчетность в Росстат. Общих графиков для налогоплательщиков по статистической отчетности не установлено. Все зависит от того, попала ли ваша организация в очередную выборку.

Обычно ведомство направляет компании запросы по предоставлению определенной формы, но иногда эти письма теряются. Поэтому лучше самостоятельно проверять перечень статистических форм на официальном сайте Росстата.

Налоговая отчетность для ООО в 2020 году Получение данных о кодах статистики

График сдачи отчетности для ООО на УСН в 2020

Мы подготовили для вас таблицу, где собрали сроки сдачи разной отчетности. Обратите внимание, что если крайний срок выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день. Если нет, то надо ориентироваться на дату, указанную в НК РФ или других нормативных актах.

Например, срок сдачи декларации по УСН за 2019 год – 31 марта 2020 года. Крайний срок выпадает на рабочий день, поэтому он не переносится.

Таблица отчетности для ООО на УСН в 2020 году

Сведения о среднесписочной численности	20 января
СЗВ-М	Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД (*)	Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
2-НДФЛ за 2019	2 марта
СЗВ-Стаж за 2019	2 марта
ОДВ-1 за 2019	2 марта
6-НДФЛ за 2019	2 марта
Декларация по имуществу	30 марта
Декларация по УСН за 2019	31 марта
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019	31 марта
Подтверждение основного вида деятельности за 2019	15 апреля
4-ФСС (**)	Не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом
РСВ	Не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом
6-НДФЛ в 2020	Не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом
Статическая отчетность	По запросу

(*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых были какие-то кадровые события.

(**) Если численность работников не превышает 25 человек, то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.

Источник: https://r11001.ru/nalogovaya-otchetnost-ooo-na-usn/

Вся отчетность ООО в 2020 году | Таблицы + описание

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

Отчетность по выбранному налоговому режиму.
Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
Бухгалтерская отчетность.
Отчетность по прочим налогам.
Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режим	Вид отчетной документации	Сроки сдачи отчетности
ОСНО	Декларация по НДС	По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыль	За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом За год – до 28 марта следующего года включительно
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество	Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
УСН	Декларация УСН	По итогам года не позже 31 марта следующего года
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	По итогам года до 31 марта следующего года включительно
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности	Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур	По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документации	Контролирующий орган	Сроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала	ИФНС	По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)	По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛ	Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛ	По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М	ПФР	Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1	По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФСС	ФСС	По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности	Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

бухгалтерский баланс (форма 1);
отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

отчет об изменении капитала (форма 3);
отчет о движении денежных средств (форма 4);
отчет о целевом использовании средств (форма 6);
пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

Налог/сбор	Вид отчетности	Сроки подачи
Транспортный	Декларация по транспортному налогу	По результатам года не позже 1 февраля следующего года
Водный	Декларация по водному налогу	По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Земельный	Декларация по земельному налогу	По итогам года не позже 1 февраля следующего года
Подакцизный	Декларация по акцизам	Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов	Не позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнес	Декларация по налогу на игорный бизнес	По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемых	Декларация по НДПИ	Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрами	Расчет платежей за пользование недрами	Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсами	Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате	В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания	Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мира	Сведения о выданных разрешениях на добычу животных	В течение 10 дней со дня выдачи разрешения

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

перечень отчетов, которые следует представить;
сроки их подачи;
инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Читайте более подробно: Вся отчетность ООО

Источник: https://nalog-spravka.ru/otchetnost-ooo.html

Налоговая отчетность: что сдаем в 2020 году

Сдача налоговой отчетности — это обязательство, которое закреплено за всеми российскими налогоплательщиками. Причем отчитываться следует по установленным и унифицированным бланкам, которые утверждены Минфином и Налоговой инспекцией. В статье расскажем, какие отчеты придется сдавать в 2020 году.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Отчеты в федеральную инспекцию — это совокупность бланков, форм и иной отчетной информации, которые заполняются налогоплательщиками в соответствии с требованиями и нормами действующего фискального законодательства. Для каждого налога или сбора чиновники регламентировали унифицированные форматы в индивидуальном порядке.

Помимо того, что для каждого фискального платежа придется заполнить свой бланк, сроки и порядок сдачи отчетов также могут значительно отличаться. Общая налоговая отчетность в 2020 году имеет следующий состав:

Декларации, которые предоставляются по окончании каждого налогового периода.
Расчеты, составляемые по авансовым платежам по окончании отчетного периода.
Сведения о среднесписочной численности.
Сведения работодателя, заполняемые при начислении и выплате заработной платы наемным сотрудникам.
Бухгалтерская отчетность, которая заполняется по данным бухгалтерского учета экономического субъекта.
Иные формы и бланки установленного образца, которые заполняются при необходимости (справки, заявления, пояснения и прочее).

Как определить, что сдавать в ФНС? Состав отчетной информации индивидуален для каждого экономического субъекта, будь то организация, индивидуальный или частный предприниматель либо простой гражданин.

Например, налоговая отчетность для ООО в 2020 году по составу может существенно отличаться от перечня отчетов для предпринимателя. Существенным принципом, по которому устанавливается, что сдавать в инспекцию, является выбранный режим налогообложения.

А именно то, какие фискальные обязательства исчисляет и уплачивает налогоплательщик в соответствии с выбранным режимом налогообложения.

Определяем состав

Все формы налоговой отчетности можно разделить на группы: обязательные, режимные и зарплатные. К обязательным формам можно отнести отчет о среднесписочной численности.

Эту форму заполняют все налогоплательщики без исключения. Также к обязательной информации в ФНС можно отнести бухотчетность.

Конечно, некоторые субъекты освобождены от предоставления бухгалтерских отчетов в ИФНС, но для большинства налогоплательщиков эти формы являются обязательными.

Отчеты по режимам налогообложения:

Режим	Состав отчетности	Имущественные формы
ОСНО	Налоговая декларация по НДС НД по налогу на прибыль НД по налогу на имущество.	Налогоплательщики заполняют в обязательном порядке при наличии налогооблагаемого имущества в собственности: НД по транспортному налогу. НД по земельному налогу. Отчетность по видам деятельности и(или) пользованию имуществом. Например, расчеты по НДПИ.
УСН	НД по УСНО
ЕНВД	НД по ЕНВД
ПНС	Книга доходов

Для предпринимателей и организаций, выбравших упрощенные режимы НО (УСН, ЕНВД, ПНС), сдача НД на прибыль или НДС может быть обязательной. Например, если субъект является налоговым агентом по отношении к другим фирмам.

Зарплатная налоговая отчетность состоит из трех ключевых форм:

Расчет по страховым взносам.
Справки о доходах 2-НДФЛ.
Расчет 6-НДФЛ.

Данные бланки заполняют работодатели, то есть те, кто нанимает работников и платит им заработную плату, причем независимо от статуса (организация, ИП или физлицо). Для простых граждан предусмотрена иная форма о полученных доходах: декларация 3-НДФЛ.

Подведем итоги

Итак, перечень информации, которую требуется сдать в ФНС, индивидуален для каждого налогоплательщика. Исчерпывающий состав определяется по режиму НО, имуществу в собственности и основному виду деятельности (например, игорный бизнес, добыча полезных ископаемых, пользование природными недрами).

Структура и бланки разрабатываются и утверждаются ФНС. Причем отдельно для каждого фискального обязательства.

Предоставить информацию в инспекцию можно лично (либо через официального представителя по доверенности), либо через защищенные каналы связи в электронном формате. Сдать отчет можно по почте.

Унифицированные бланки и структура отчетов меняются систематически. Обновления текущего фискального законодательства требует соответствующих изменений деклараций, расчетов и иных отчетов. Все изменения в налоговой отчетности в 2020 году мы раскрыли в отдельной статье «Новые формы отчетности в 2020 году».

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/otchetnost-ooo

Отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

Chrome
Mozilla Firefox
Opera
Internet Explorer

Нет, спасибо!
Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Отчетность ООО на ОСНО в 2020 году
Гусарова Юлия

Какой порядок и срок сдачи отчетности и уплаты налогов ООО на ОСНО в 2020 году? Таблица и подробные примеры. Инструкция: какую именно отчетность сдавать бухгалтерам в организациях на общем режиме и с НДС по календарю и куда? Подробнее в статье!

Организации на ОСНО в 2020 году формируют бухгалтерскую отчётность, налоговую отчётность, отчётность во внебюджетные фонды и территориальные органы статистики.

бухгалтерский баланс;
отчёт о финансовых результатах;
приложения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах (отчёт об изменениях капитала, отчёт о движении денежных средств, иные пояснения).

Скачать бухгалтерский баланс Скачать отчет о финансовых результатах Скачать отчет об изменениях капитала Скачать отчет о движении денежных средств

Аутсорсинг бухгалтерии от 1 667 руб./мес

налоговая инспекция по месту нахождения (регистрации) организации;
территориальное отделение Росстата;
иные заинтересованные пользователи в соответствии с требованиями законодательства.

декларации (расчёты) по налогам (сборам), подлежащим уплате по итогам налогового периода;
расчёты авансовых платежей по налогам, для которых налоговым периодом является календарный год (например, по налогу на прибыль, налогу на имущество);
сведения о доходах физических лиц (справка по форме 2-НДФЛ; реестр сведений о доходах, выплаченных физическим лицам);
сведения о средней численности работников;
налоговые расчёты о доходах, выплаченных иностранным организациям.

Скачать справку по форме 2-НДФЛ

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

расчёт взносов на обязательное социальное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
отчёт об использовании сумм взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников (согласно приложению 1 к письму ФСС РФ №17-03-18/05-7094 от 02 июня 2014 года);

расчёт взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование;
сведения персонифицированного учёта;
относящаяся к территориальным органам статистики:
бухгалтерская отчётность;
отчёты по формам федерального статистического наблюдения (состав и периодичность представления зависят от характеристики организации и вида осуществляемой деятельности).

Вы хотите вовремя и без ошибок сдать отчётность? Вы желаете быть в курсе всех изменений налогового и бухгалтерского законодательства? Вам нужны только актуальные бланки для заполнения отчетных форм? Тогда воспользуйтесь услугами интернет-бухгалтерии «Моё дело»!

В системе «Моё дело» большинство форм заполняются автоматически – без ошибок и в полном соответствии с действующим законодательством.

Вся отчётность формируются легко и быстро за несколько простых шагов, после чего Вы можете представить её в налоговую инспекцию и другим получателям лично, послать по почте или отправить через систему электронной отчётности.

Вы всегда будете заранее знать о предстоящих датах налоговых платежей и сроках представления отчётности благодаря налоговому календарю в Вашем личном кабинете. Для Вашего удобства система может посылать дополнительные уведомления о приближающихся сроках по электронной почте и в виде SMS-сообщений.

В системе «Моё дело» к Вашим услугам круглосуточная экспертная поддержка по любым вопросам бухучёта и налогообложения!

Бухгалтерское обслуживание ООО от 1 667 руб./мес

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/otchetnost-ooo-na-osno

Налогообложение для ООО в 2020 году

Общая и упрощенная системы налогообложения, единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог — все это налоговые режимы, доступные для ООО в 2020 году.

От выбранного режима налогообложения зависит количество налогов и порядок отчетности. Если у ООО есть возможность оформить специальные режимы, они переходят на УСН и ЕНВД и получают льготы.

Если вид деятельности и обороты не позволяют перейти на льготные режимы налогообложения, ООО работает на ОСНО.

В некоторых случаях компании могут совмещать применяемые системы налогообложения — часть деятельности ООО ведется по УСН, а какие-то определенные виды работ выполняются по ЕНВД. Если вы решили начать свой бизнес в новом году или хотите оптимизировать уплату налогов, распределив часть налогового бремени и перенаправив эти средства в оборот, обращайтесь к юристу по налогам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно: оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 11 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) — самый распространенный налоговый режим. ОСНО применяет крупный бизнес с многомиллионными оборотами и ряд ООО, которые ведут свою финансово-хозяйственную деятельность в специфических областях. В 2020 году особых изменений для организаций на общем режиме налогообложения не предвидится.

ООО на общей системе налогообложения платят все обязательные налоги.

Компании, работающие в производственном секторе, дополнительно перечисляют в бюджет отраслевые сборы — например, экологический или налог на операторов сети связи общего пользования (новые налоги с 2020 года). Также с 01.01.2020 ООО и индивидуальные предприниматели, занимающиеся гостиничным бизнесом, начнут уплачивать гостиничный сбор.

Главное изменение для всех организаций — с нового года нет необходимости отчитываться по земельному и транспортному налогу, а также подавать расчет аванса по налогу на имущество. Основные налоговые ставки для ООО на ОСНО в 2020 году не изменились. Налогообложение на общем режиме будет таким:

Налог на добавленную стоимость. Платят абсолютно все ООО. Ставка — 20 % (с 01.01.2019). Льготные ставки — 10% и 0% применяются для некоторых категорий товаров (ст. 164 НК РФ).
Налог на прибыль. Ставка — 20 %. Местные власти вправе регулировать налогообложение, но не выше общей ставки. ООО могут получить льготу и снизить налог до 0% (ст. 284 НК РФ).
Налог на имущество. Главная новость — движимое имущество с 01.01.2020 не облагается налогом. Налогообложение ведется в отношении недвижимого имущества. Ставки — до 2,2% по остаточной стоимости и 2% — по кадастровой стоимости (ст. 380 НК РФ). Если у имущественных активов ООО есть кадастровая стоимость, то эти объекты облагаются налогом именно по кадастровой стоимости. Это правило распространяется на всю недвижимость, оцененную по кадастру, и на все режимы налогообложения, в том числе и льготные (УСН, ЕНВД).

Это три основных налоговых сбора для общей системы. Есть еще и ряд специальных налогов, которые ООО платит, если имеет соответствующие налогооблагаемые объекты.

Это налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), акцизные сборы (при производстве и реализации подакцизных товаров), налог на игорный бизнес (ставка варьируется в зависимости от объекта налогообложения) и налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДДУС в размере 50%).

Единый налог на вмененный доход

Вмененный налог уходит в прошлое. 2020 год — последний отчетный период, в котором ООО применяют эту систему налогообложения. Более того, многим компаниям, реализующим маркированные товары (лекарства, обувь, одежду), запрещено использовать этот льготный налоговый режим уже с 01.01.2020.

Суть ЕНВД для ООО в том, что государство определяет (вменяет) объем дохода, с которого будет исчисляться обязательный сбор. Единый налог заменяет основные взносы — НДФЛ, НДС, налоги на прибыль и имущество.

При этом ЕНВД могут использовать далеко не все. Список разрешенных видов деятельности в каждом регионе свой. Как и ставка налога — региональные власти вправе устанавливать свое значение.

Максимальная граница, установленная на федеральном уровне — 15 %. Минимальный предел — 7,5 %.

Если у ООО в собственности есть земля или транспортные средства, то организация обязана уплачивать транспортный и земельный взносы на общих основаниях — льготные режимы налогообложения не освобождают владельцев бизнеса от этих бюджетных сборов.

Та же ситуация с имущественными объектами, оцененными по кадастровой стоимости. Заплатить имущественный налог по кадастровой стоимости придется в обязательном порядке. Действующую ставку уточняйте у региональных властей.

Если организация ввозит импортные товары, придется заплатить и НДС.

Упрощенная система налогообложения

ООО могут применять и упрощенную систему налогообложения. Это самый облегченный налоговый режим. Компании платят единый налог, заменяющий НДС, НДФЛ, налоги на прибыль и имущество, по весьма привлекательным ставкам — 6 % по схеме «доходы» и 15 % по схеме «доходы минус расходы».

При этом УСН — это строго ограниченная система. Чтобы применять льготные ставки, организация должна соответствовать определенным условиям и финансовым лимитам. Для работы на упрощенной системе налогообложения ООО необходимо соблюдать такие условия:

Зарабатывать в год не больше 150 миллионов рублей. Превышение лимита лишает компанию льготного статуса.
Держать в штате не более 100 человек.
Обладать имуществом, остаточная стоимость которого не превышает 150 миллионов рублей.
Не работать в сфере страхования и не иметь филиалов.
Стараться не работать с контрагентами, которые применяют ОСНО. Для таких компаний придется формировать счета-фактуры с выделенным НДС. ООО на УСН не платят НДС, следовательно, его придется включать в цену и увеличивать стоимость. Или же самим платить НДС и увеличивать собственные расходы. При этом такой НДС возмещению не подлежит.

В 2020 году изменятся ставки налогообложения для ООО на УСН. Точнее, увеличатся ставки единого налога для тех компаний, которые нарушают установленные лимиты по доходу и численности.

Если вы работаете по доходной схеме и ничего не нарушаете, то и дальше продолжите перечислять единый налог в размере 6 % (региональные власти могут снизить ставку до 1 %).

Если же ваш доход превысил норму не более чем на 50 миллионов или же штат сотрудников увеличился на 30 человек (но не более), налоговики применяют повышенную ставку 8 %.

Аналогичная ситуация и по расходной схеме. Если вы не нарушаете нормативы, то будете уплачивать налог по ставке 15 % (регионы вправе снижать значение до 7,5 %) — с разницы между доходами и расходами. Если нарушите лимиты, вас оштрафуют и поднимут ставку до 20 %.

Если в течение отчетного годового периода показатели деятельности вернутся к нормативным значениям, налоговики вернут положенные ставки. Если же итоговые цифры превысят норму, то организацию переведут на ОСНО.

Получается, ООО на упрощенке платят единый налог по выбранной схеме, обязательные отчисления за сотрудников (НДФЛ и страховые взносы) и дополнительные сборы. К дополнительным платежам относятся НДС в случае импорта товаров и налог на имущество, если недвижимость компании отражена в учете по кадастровой стоимости.

Источники:
О налоговых ставках НДС
О ставках налога на прибыль
О ставках налога на имущество

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/nalogooblojenie-dlya-ooo-v-2020-godu/

32 изменения в налоговом законодательстве: к чему готовиться в 2020 году

Татьяна Никанорова

17.12.2019

Приняты семь Федеральных законов, которые существенно изменят налоговое законодательство РФ. Большая часть нововведений и изменений существующих норм начинает работать уже с первого дня 2020 года.

1. Получить статус самозанятых смогут жители еще 19 российских регионов

Было: под эксперимент попали четыре региона – Москва и Подмосковье, Калужская область и Татарстан.

Будет: с 01 января 2020 года территория этого пилотного проекта расширяется. Стать самозанятым и официально платить налог на профессиональный доход смогут жители еще 19 регионов:

Санкт-Петербург и Ленинградская область;
Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области;
Красноярский и Пермский края;
Республика Башкортостан;
Ханты-Мансийский, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа.

*полное название источников смотрите в конце статьи.

2. Отчет на бумаге — только для маленьких

Как было: расчеты 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ на бумаге могли сдавать фирмы с численностью сотрудников до 25 человек.

Как будет: инспекторы ФНС будут принимать бумажные формы только от работодателей с наемным персоналом до 10 человек включительно. Всем остальным следует сдать отчеты в электронке.

Изменения вступают в силу для всей отчетности, со сроком сдачи после 01.01.2020.

3. Срок взыскания недоимок до 3 000 руб. увеличили до одного года

Как было: срок направления требования на уплату составляет два месяца со дня выявления недоимки, и еще полгода в случае обращения в суд.
Как будет: уже со второго квартала налоговики смогут выставлять «маленькие» требования об уплате недоимки не позднее года со дня ее выявления.
Начинает работать: с 1 апреля 2020 года.

4. Налоговики получили расширенные полномочия при взыскании крупной недоимки

Нововведение. Если сумма недоимки более 1 млн.руб не уплачена спустя 10 рабочих дней после вынесения решения о ее взыскании, инспектор получает дополнительные полномочия.

Он может настаивать на личном осмотре территории, помещения или документов компании. Но только после согласия ее собственника.

Перечень данных, которые вправе истребовать налоговик вне проверки устанавливает ФНС.

Начало действия нормы — 1 апреля 2020 года.

5. Налоговики проинформируют о долгах через СМС

Нововведение. Налоговая сможет напоминать о задолженности перед бюджетом через СМС или письмом на электронку. Напоминание будет приходить не часто — ежеквартально. Но без согласия налогоплательщика рассылку делать никто не будет.

Новшество начинает работать с 1.04.2020.

6. Зачет переплат между бюджетами разных уровней разрешили

Как было: зачет переплаты в бюджет можно было проделать только внутри бюджета одного вида. То есть, федеральный налог – в счет федерального, региональный – в счет регионального, местный – в счет местного.

Как будет: ограничение по зачету налоговых переплат в бюджеты разных уровней снято полностью.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/239-32-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-k-chemu-gotovitsya-v-2020-godu

Налоговый календарь на 2020 год для ИП

Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

В законы России, связанные с уплатой налогов и сдачей отчетности, регулярно вносятся изменения. Не исключено, что спустя какое-то время после публикации этого календаря изменится дата сдачи отчета или уплаты налога, будет изменена форма или появятся новые виды отчетности.

В связи с этим есть налогоплательщики рискуют пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2020 году. Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее.

Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2020 года при необходимости.

Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетности

В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

Система налогообложения	Отчетность	Крайний срок
ОСН	Налоговая декларация по НДС (в 2020 году сдается только в электронном формате)	За 4 квартал 2019 года – 25 января 2020 года; за 1 квартал 2020 года – 25 апреля 2020; за 2 квартал 2020 года – 25 июля 2020; за 3 квартал 2020 года – 25 октября 2020; За 4 квартал 2020 года – 25 января 2021 года.
ОСН	Декларация 3-НДФЛ	За 2019 год — до 30 апреля 2020 года
ОСН	Декларация 4-НДФЛ	В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН	Декларация по УСН	За 2019 год – до 30-го апреля 2020 года.
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	за 4 квартал 2019 года – 20 января 2020; за 1 квартал 2020 года – 20 апреля 2020; за 2 квартал 2020 года – 20 июля 2020; за 3 квартал 2020 года – 20 октября 2020; за 4 квартал 2020 года – 20 января 2021.
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	за 2019 год – 31 марта 2020 года.
ПСН	Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН.	Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Отчетность для ип с наемными работниками в 2020 году

В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

Наименование отчета	Форма утверждена	Место предоставления отчета	Крайний срок предоставления отчета
6-НДФЛ	Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450	ИФНС	Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

Источник: https://tbis.ru/nalogi/nalogovyj-kalendar-2020

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2020 году

Компании, которые стоят в налоговом органе на учете обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2020 году.

Налог/ обязательный взнос	Сроки уплаты налога (авансовых платежей)	Сроки сдачи отчетности	Система налогообложения (Кому сдавать)
Страховые взносы в ФСС Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС)	Ежемесячно В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения	В ФСС Ежеквартально В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде.
Налог на добавленную стоимость (Декларация по НДС)	Ежеквартально До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Ежеквартально До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Компании на ОСНО. Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма).
Налог на прибыль (Декларация по налогу на прибыль)	Ежеквартально до 28 апреля (за 1-й квартал) до 28 июля (за 2-й квартал) до 28 октября (за 3-й квартал) до 28 марта следующего года (в целом за год)	Ежеквартально до 28 апреля (за 1-й квартал) до 28 июля (за 2-й квартал) до 28 октября (за 3-й квартал) до 28 марта следующего года (в целом за год) Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Компании на ОСНО.
Налог на имущество (Декларация по налогу на имущество)	Ежеквартально до 30 апреля (за 1-й квартал) до 30 июля (за 2-й квартал) до 30 октября (за 3-й квартал) до 30 марта следующего года (в целом за год)	Ежеквартально До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. По итогам года — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Компании на ОСНО.
Транспортный налог (Декларация по транспортному налогу)	Региональный налог, для каждого региона свой срок уплаты. В Москве ежегодно, до 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;	В Москве – ежегодно, не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;	Компании на ОСНО и УСН, имеющие на балансе транспортные средства.
Страховые взносы в ПФР Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ (Форма РСВ-1. А так же Персонифицированный учет)	Ежемесячно В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения	В Пенсионный фонд Ежеквартально до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой. Персонифицированный учет в Пенсионный фонд Ежеквартально до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом одновременно с отчетом по форме РСВ-1	Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (Реестр по форме 2- ндфл)	Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу	Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Кроме того, на физических лиц в определенных случаях возложена обязанность по представлению в налоговые органы налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплата для физических лиц до 15 июля года, следующего за отчетным.	Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Декларация по УСН (Упрощенная система налогообложения)	Ежеквартально Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Ежегодно ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом; ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	ООО и ИП на УСН
Декларация по ЕНВД (Единый налог на вмененный налог)	Ежеквартально Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Ежеквартально Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.	ООО и ИП на ЕНВД

Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО Стоимость составления отчетности