Штраф за отсутствие кассы онлайн и ккт у ип в 2020 году

В соответствии с актуальными положениями налогового законодательства, установленная онлайн-касса является необходимым техническим устройством для легального ведения предпринимательской деятельности.

Цель этого новшества — оперативная актуализация всех сведений об осуществлённых транзакциях и передача их в налоговые органы в онлайн-режиме.

В 2019 году отдельным категориям предпринимателей может грозить штраф за отсутствие онлайн-кассы.

Наказание за неприменение онлайн-кассы

Организации могут избежать штрафа, если добровольно сообщат о неиспользовании ккт в налоговую и исправят нарушение до назначения наказания

С принятием поправок к Закону «О применении ККТ» (ФЗ№54-ФЗ от 22 мая 2003 года) с 1 июля 2019 года ещё большее число предпринимателей в России обязали использовать в своей работе онлайн-кассы. Нарушение законодательных норм в использовании этих устройств чревато для предпринимателя достаточно крупными штрафными санкциями.

Какие ООО и ИП будут оштрафованы за отсутствие ККТ

В соответствии с положениями ФЗ №54, применение ККТ — необходимое условие легальной деятельности всех ИП и юридических лиц, принимающих к оплате наличные деньги, а также реализующих электронные и эквайринговые транзакции.

Соответственно, штрафы за неиспользование специализированных ККТ грозят большому количеству российских предпринимателей. Исключение составляет ряд бизнес-направлений, которые не предусматривают введение финансовых санкций для работающих в них компаний.

В 2019 году не оштрафуют ИП и ООО, которые ведут следующую деятельность:

• торгуют прессой;
• реализуют ценные бумаги;
• продают проездные билеты в общественном транспорте;
• предоставляют питание в образовательные учреждения;
• продают безалкогольные напитки на разлив, мороженое в киосках;
• занимаются ремонтом обуви;
• ведут аптечную деятельность в сельской местности;
• продают билеты в театры (государственные и муниципальные).

Согласно актуальным законодательным поправкам, для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2021 года будет действовать отсрочка на внедрение ККТ. Льготы касаются ИП на ЕНВД и патентной системе налогообложения, которые реализуют услуги для населения, а также выпускают собственную продукцию без привлечения наёмного труда.

Помимо того, до 2020 года по предложению депутатов Госдумы для некоторых отраслей бизнеса будет действовать мораторий на штрафы.

Поправки в КоАП РФ были приняты в ходе рассмотрения законодательных корректив в области применения ККТ. Таким образом, до 1 июля 2020 года не будут штрафовать представителей бизнеса, работающих в сфере ЖКХ и транспорта.

У предпринимателей есть шанс избежать штрафных санкций — законодательство допускает такую возможность. Провинившихся ООО или ИП могут не оштрафовать, если владелец фирмы самостоятельно обратится в ФНС с сообщением о нарушении — отсутствии онлайн-кассы. Важно при этом представить и подтверждающие бумаги: в подобных случаях налоговики могут ограничиться предупреждением фирме.

Штрафы за неправильную работу с установленными онлайн-кассами

Бизнесмен вправе обжаловать решение о наказании в суде

Закон устанавливает размеры штрафных санкций для предпринимателей, если будет выявлено, что онлайн-касса работает с нарушениями действующих правил.

Так, к примеру, если ККТ не соответствует требованиям закона (некорректно зарегистрирована либо используется неподходящий фискальный накопитель), ИП заплатит штраф в размере от 1,5 до 3 тыс. рублей. Несколько выше размер взыскания для юрлиц — величина штрафа будет составлять от 5 до 10 тыс. рублей.

Аналогичные санкции будут действовать для ИП и ООО в случае, если данные регистрации своевременно не были переданы в ФНС.

Какие штрафы предусмотрены за отказ в выдаче электронного или бумажного чека

Факт невыдачи чека может быть зафиксирован по инициативе покупателя

Невыдача покупателю электронного или бумажного чека также грозит предпринимателю финансовыми издержками. При выявлении данного нарушения в работе ИП, он будет вынужден заплатить 2 тыс. рублей штрафа. Значительно больше за аналогичное правонарушение заплатит организация — размер финансовых санкций для юрлиц составляет 10 тыс. рублей.

Видео: Наказание за неприменение онлайн-кассы и других нарушений, размер штрафов

Таким образом, повсеместное внедрение онлайн-касс в деятельность ИП и ООО предусматривает строгое соблюдение законодательных рекомендаций и правил. За отсутствие ККТ в 2019 году предпринимателей штрафуют. В отношении отдельных направлений бизнеса действуют льготы: мораторий на штрафы до 2020 года применяется в отношении компаний и ИП, работающих в сегменте ЖКХ и транспортных услуг.

• Maria_Ilina
• Распечатать

Источник: https://ip-spravka.ru/shtraf-za-otsutstvie-onlayn-kassy.html

Штрафы ИП в 2020 году: семь основных нарушений

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

• от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
• от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов, кроме ЕНВД.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2019 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2020 года.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. 

Несмотря на сопротивление бизнеса, онлайн-кассы с середины 2017 года обязательны для торгующих на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. А с середины 2018 года право работать без кассы потеряли и предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2021 года) для установки ККТ предусмотрена для ИП без работников, которые занимаются:

• оказанием услуг;
• выполнением работ;
• продажей изделий собственного производства.

Система налогообложения, на которой работает ИП, значения не имеет.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip

Штраф за отсутствие ККТ

Чем грозит отсутствие онлайн-кассы в случаях, когда её применение предусмотрено законом? Как минимум – штрафом. Но санкций можно избежать.

Федеральным законом ФЗ-54 предусмотрена ответственность, которую с 1 июля 2019 года несут практически все ИП и предприятия. Она связана с отсутствием онлайн-кассы и другими нарушениями режима применения ККМ. Штрафы за отсутствие кассы в 2019 году не грозят:

• водителям и кондукторам при продаже билетов в салоне транспортного средства;
• предприятиям в сфере ЖКХ при приёме расчётов за свои услуги (до 1 июля 2020 года);
• предпринимателям без наёмных сотрудников, которые оказывают услуги и продают товары собственного производства (до 1 июля 2021 года);
• предпринимателям, продающим театральные билеты с лотка;
• торговцам, продающим бахилы в розницу;
• образовательным, физкультурно-спортивным и культурным организациям, которые получают плату за услуги по безналичному расчёту (кроме случаев использования банковской карты).

К действиям, которые будут рассматриваться как нарушение, относятся:

• отсутствие онлайн-кассы, либо её неприменение;
• применение ККМ, которая не зарегистрирована в ФНС;
• применение кассы, отсутствующей в специальном Госперечне;
• использование онлайн-кассы с неисправным фискальным накопителем или работающим в нефискальном режиме;
• работа с кассой без фискального накопителя;
• несоответствие суммы в чеке фактической стоимости проданного товара.

Какой же предусмотрен штраф, если касса отсутствует?

Санкции для предприятий

Для юрлиц за отсутствие кассы или расчёты без применения ККМ предусмотрен штраф в размере 75-100% от выручки, полученной без кассы, но не меньше 30 000 рублей. В случае повтора нарушения организации грозит приостановка деятельности сроком до двух лет (ст. 14.5 КоАП РФ).

Для организаций на упрощённой системе налогообложения штраф за отсутствие кассы будет таким же, как и в случае применения другого спецрежима.

Штрафы для ИП

Если у ИП отсутствует онлайн-касса, размер штрафа будет составлять 25-50% от дохода, полученного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей. Следует избегать повторных нарушений, так как за это предусмотрена приостановка деятельности сроком на 90 дней. Напомним, что штраф за отсутствие кассы у ИП с 1 июля 2019 года касается уже почти всех индивидуальных предпринимателей.

Можно ли избежать наказания

Если предприниматель добровольно заявит в налоговую о нарушении, связанном с неприменением ККТ (в том числе из-за её отсутствия), до того, как оно будет зафиксировано налоговой инспекцией, то административная ответственность ему не грозит. При этом необходимо, чтобы:

• нарушитель принял меры по исправлению недочётов (в случае отсутствия онлайн-кассы – приобрёл её);
• налоговой службе не было известно о совершённом административном правонарушение к моменту получения информации от заявителя;
• представленных сведений и документов было достаточно, чтобы установить события административного правонарушения.

Основной способ избежать штрафа – соблюсти требования закона. То есть необходимо заблаговременно позаботится о приобретении онлайн-кассы. На случае, если ККМ вдруг выйдет из строя, обзаведитесь запасным оборудованием.

Приобретая кассу, не забудьте о том, что нужно заключить договор с оператором фискальных данных для передачи сведений о расчётах в налоговую. Для этого достаточно оставить заявку на нашем сайте. Чтобы вам было проще разобраться во всех деталях, наши специалисты подскажут ответы на интересующие вопросы и помогут подобрать тариф. С нами штрафы вам не грозят!

Источник: https://astral.ru/articles/ofd/12979/

Штраф для ип за работу без кассового аппарата в 2020 году — за отсутствие

В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей.

К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2020 году.

Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.

Основная информация

Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

Его использование требует обязательной регистрации.

Чеки должны выдаваться гражданам:

• при покупке товара;
• при выполнении какой-либо услуги;
• при выполнении заказной услуги.

Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.

Определения

Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:

Термин	Значение
Индивидуальный предприниматель	Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
Кассовый аппарат	Оборудование, предназначенное для обеспечения учета оборота денежных средств на товары.
Фискальный номер	Унифицированный модуль защиты данных работы кассовых аппаратов.
Система налогообложения	Система, определяющая принцип расчета и уплаты налогов на деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

• Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:
• Могут ли работать без кассового аппарата
• Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.
• К таковым относятся:

• компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
• индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
• организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.

Описанные категории организаций и индивидуальных предпринимателей могут осуществлять свою деятельность без кассового аппарата, не нарушая закон.

Как работать если его нет

Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.

Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.

Регистрация

Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.

Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:

• специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
• техническая документация оборудования;
• заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.

Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.

За какие нарушения буду санкции

Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.

К ним относятся:

• отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
• невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
• неполучение чека покупателем;
• использование незарегистрированной кассы;
• несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
• отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.

В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.

Не обнаружено голограммы

Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:

• наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
• они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
• голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
• на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.

Принцип работы касс

Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.

Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.

В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):

• покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
• подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
• оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
• приобретение софта –  от 6 тысяч;
• регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.

Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата

Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2020 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:

1. Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
2. Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.

Касса не нужна

Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:

• прессу;
• ценные бумаги и акции;
• лотерейные билеты;
• мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
• прохладительные напитки из специальных контейнеров;
• религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.

Плюсы использования

Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.

Они выглядят следующим образом:

1. Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
2. Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
3. Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
4. Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
5. Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
6. Возможность оплаты безналичными денежными средствами.

Освобождаются от ответственности

В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:

• обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
• в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
• в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.

Каким ИП он нужен

1. Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.

2. Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.

3. К таковым относятся:

Спецрежимы ЕНВД и ПСН

Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.

В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2020 года.

Компенсация расходов

Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники. Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте. Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.

Для специальных режимов ЕНВД И ПСН предусмотрен налоговый вычет. Для организации работающих по упрощенной системе налогообложение не существует компенсации затрат.

Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/nakazanie-dlja-ip-za-rabotu-bez-kassovogo-apparata/

Штраф за отсутствие онлайн-кассы у ИП — какая ответственность, если отсутствует онлайн-касса

Использовать онлайн-кассы ИП обязали еще в 2017 году. При этом для некоторых категорий сделали отсрочку до 1 июля 2019 года. В 2020 году почти все ИП должны использовать ККТ нового образца.

Но несмотря на законы, некоторые все равно продолжают работу без онлайн-касс: скрываются от налоговой и принимают платежи незаконно.

Мы решили рассказать, кто может продолжать работу без онлайн-касс, а какие ИП рискуют получить штраф за работу без кассового аппарата

Содержание

До 1 июля 2021 года государство разрешило не использовать онлайн-кассы ИП на ЕНВД, УСН и патенте, которые не имеют наемных работников. При этом они должны выполнять одно из условий:

• реализовывать товары собственного производства: например, резные шкатулки из дерева;
• выполнять работы, например, ремонтировать автомобили;
• оказывать услуги, например, делать маникюр.

Если до 2021 года ИП наймет работника, он попадает в категорию предпринимателей, которые должны установить кассовые аппараты. Чтобы приобрести и установить кассу, а также наладить все процессы, дается 30 календарных дней.

Также от использования онлайн-касс освобождены ИП, которые:

• продают овощи и фрукты в развал, мороженое и безалкогольные напитки в розлив в киосках, газеты и журналы на бумажном носителе;
• оказывают бытовые услуги и участвуют в ярмарочной торговле;
• живут в отдаленных регионах страны и труднодоступной местности, где отсутствует техническая возможность регулярного доступа в интернет. Полный список доступен в статье 2 54-ФЗ.

Есть частные случаи, когда применение онлайн-касс не обязательно. Например:

• если организация оплачивает товары или услуги с расчетного счета на расчетный счет ИП;
• если клиенты производят оплату курьерской службе или наложенным платежом. Онлайн-касса не нужна, так как касса используется на стороне службы доставки или почтовой службы, а не самим магазином.

В остальных случаях торговля без онлайн-кассы запрещена.

Внедрение онлайн-касс происходило поэтапно, и для ИП на разных системах налогообложения были свои сроки перехода с ККМ на ККТ.

1 февраля 2017 года	Владельцы вновь регистрируемых ККТ.
31 марта 2017 года	Все организации и ИП, продающие алкоголь. Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые продают слабоалкогольные напитки.
1 июля 2017 года	Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН.
1 июля 2018 года	ИП на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания. ИП на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания. ИП на ЕНВД, у которых есть наемные работники.
1 июля 2019 года	Организации и ИП на ЕНВД, кроме розничной торговли и общественного питания. ИП на ПСН, кроме розничной торговли и общественного питания. ИП на ЕНВД без наемных работников, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания. Организации и ИП, оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО.

Все данные о продажах с онлайн-касс автоматически отправляются в ОФД, а оттуда — в налоговую.

Если данные хотя бы об одной операции не будут переданы в ФНС, кассовый аппарат перестанет работать через месяц, а предпринимателя ждут санкции.

Налоговая предусмотрела наказание за отсутствие онлайн-кассы, за невыдачу чека и другие нарушения. Рассмотрим подробнее, что грозит ИП за отсутствие онлайн-кассы.

Для ИП выделяют несколько видов нарушений:

Вид нарушения	Наказание
ИП работает без онлайн-кассы. У ИП есть касса, но работает некорректно. ИП не пробил фискальный чек.	Штраф от 25% до 50% от оборота по кассе, но не менее 10 000 рублей. За повторное нарушение — приостановка деятельности на 90 дней.
ИП не отправил покупателю чек по электронной почте или смс по требованию.	Штраф до 2 000 рублей.
Касса зарегистрирована в ФНС ненадлежащим образом.	Штраф от 1 500 рублей до 3 000 рублей.

Чтобы оплатить штраф, ИП дается 30 дней. Если ИП не заплатит штраф или сделает это позже установленного срока, налоговая получит эти деньги через суд.

Не все предприниматели сразу разобрались с новыми порядками. Однако ответственность за отсутствие онлайн-кассы у ИП наступает в любом случае.

Вот самые распространенные нарушения:

• предприниматель начал работу на ККТ, при регистрации которой были допущены ошибки. Чтобы проверить, корректно ли зарегистрирована касса, обратитесь в налоговую по месту регистрации ИП. Там вы получите точную информацию и сможете начать работу с кассой;
• ИП не выдал чек покупателю. Продавец мог просто забыть это сделать, но штрафы назначаются за каждый невыданный документ;
• предприниматель не отправил чек покупателю на абонентский номер или на электронный адрес по требованию. Когда покупатель требует предоставить электронный чек в дополнение к бумажному, то ИП не вправе ему отказать. А если покупка была оплачена онлайн, то отправка электронного чека обязательна.

Даже если ИП нарушил закон, он может избежать наказания. Для этого нужно добровольно заявить о нем в ФНС и устранить. Главное — сделать это до того, как налоговая сама обнаружит нарушение.

«Кассы для ИП в 2020 году»

Это правило распространяется не на все виды нарушений. Оно наступает только в случаях, если:

• не применили ККТ, когда это обязательно по закону;
• применили ККТ, которая не соответствует требованиям ФНС;
• применили ККТ, у которой нарушен порядок регистрации или перерегистрации.

В случае, если индивидуальный предприниматель не успел сообщить о нарушении и оно было выявлено инспекторами в ходе проверки, положен штраф. Это будет наказание в виде административного штрафа в размере ⅓ минимального размера штрафа. При этом необходимо:

• признать нарушение и устранить его;
• предоставить документы, подтверждающие факт нарушения.

1. Штраф за первое нарушение могут заменить на предупреждение.

1. Если вы занимаетесь предпринимательством и попадаете в категорию, которая обязана использовать онлайн-кассы, установите ее как можно скорее. Помните: если нет онлайн-кассы — есть штрафы.
2. Штрафы выписывают за каждый непробитый чек.
3. ИП может избежать штрафов. Если вы оперативно выявите некорректную работу с кассой и устраните ее до того, как налоговая обнаружит нарушение.

Источник: https://delovoymir.biz/shtraf-za-otsutstvie-onlajn-kassy-u-ip.html

Штраф За Кассовый Аппарат В 2020

• За отсутствие ККТ с юридического лица может взиматься штраф, соответствующий 75-100% неучтенной денежной суммы (минимальная сумма — тридцать тысяч рублей).
• За некорректную эксплуатацию ККТ (несоблюдение правил использования, отсутствие своевременной регистрации, перерегистрации, другие подобные нарушения) – минимальный размер — 5000 рублей, максимальный 10000 рублей.
• Покупателю не предоставлялся бумажный/электронный чек – 10000 рублей.

• наличная выручка не фиксируется организацией, предпринимателем в кассовой книге;
• используемый аппарат ККТ не числится в государственном регистре;
• реальная стоимость приобретения не соответствует сумме, указанной в выбитом кассовом чеке;
• кассовый чек не был предоставлен покупателю, хотя и распечатывался онлайн-кассой;
• кассовый чек не пробивается кассиром при совершении покупки;
• эксплуатируется устройство онлайн-кассы, которое не регистрировалось должным образом в налоговом ведомстве;
• отсутствие аппарата ККТ у хозяйствующего субъекта, обязанного применять онлайн-кассу при совершении расчетов наличностью.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы в 2020–2020 годах

В соответствии с актуальными положениями налогового законодательства, установленная онлайн-касса является необходимым техническим устройством для легального ведения предпринимательской деятельности.

Цель этого новшества — оперативная актуализация всех сведений об осуществлённых транзакциях и передача их в налоговые органы в онлайн-режиме.

В 2020 году отдельным категориям предпринимателей может грозить штраф за отсутствие онлайн-кассы.

Согласно актуальным законодательным поправкам, для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2021 года будет действовать отсрочка на внедрение ККТ. Льготы касаются ИП на ЕНВД и патентной системе налогообложения, которые реализуют услуги для населения, а также выпускают собственную продукцию без привлечения наёмного труда.

Штраф за отсутствие онлайн кассы в 2020 году для ИП и ООО с 1 июля — могут и приостановить деятельность

Несколько лет субъекты бизнеса применяют при расчетах наличными средствами онлайн -кассы. Определенные категории организаций и ИП были ранее освобождены от данной обязанности. Переход на использование онлайн аппаратов проходит поэтапно. Согласно законодательству при игнорировании данных требований устанавливаются штрафы за отсутствие онлайн кассы с 1 июля 2020 для ИП и организаций.

В августе 2020 года вступают в силу поправки в закон, согласно которым в чеки онлайн-кассы нужно будет отражать информацию о сумме акциза и код страны происхождения, если осуществляется реализация иностранного товара.

Штрафы за неприменение онлайн кассы для организаций и ИП

• не откладывая в «длинный ящик», сообщить налоговому органу в письменном виде о случившемся ЧП;
• постараться устранить неполадку как можно скорее;
• все операции, совершенные в период неисправности онлайн кассы после ее ремонта отобразить в чеке коррекции, который должен быть отправлен оператору фискальных данных на обработку с последующей отправкой в ФНС.

Рекомендуем прочесть:  Помощь Молодым Семьям Татарстан 2020

В Примечании к статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях России указано, что избежать штрафных санкций все-таки можно. Налоговая не станет наказывать нерадивого предпринимателя при несоблюдении требований закона 54-ФЗ, если:

Штрафы за онлайн-кассы в 2020 году

Советуем самостоятельно ознакомиться со второй статьей 54-го Федерального Закона. В данной статье прописаны основные виды предпринимательской деятельности и условия налогообложения, для которых использование новых касс не является обязательным.

Эксперты за выдачу некорректного (заведомо) заключения, получат до 50 000 рублей в случае с должностными лицами и до миллиона рублей — юридическими. Минимальный штраф для первых от 40 000 рублей, для вторых он равен 500 000 рублей.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы 2020 для ИП и организаций

Таким образом, с 1 июля 2020 года ряд ИП не будут штрафовать за онлайн кассы. В частности, в третьем чтении уже принят законопроект (№ 567405-7) с поправками, которые приостанавливают действие частей 2-4 и 6 статьи 14.5 КоАР РФ за неприменение онлайн-кассы.

В 2020 году в г. Подольске оштрафовали более 100 ИП и организаций за отсутствие кассовой техники и нарушения в ее применении. В администрации города даже прошел семинар для предпринимателей по вопросам перехода на онлайн-кассы.

Штрафы за неприменение кассовой техники в 2020 году

Когда к делу привлекается руководитель, его зам, бухгалтер или иное должностное лицо (наказать могут сразу несколько виновных сотрудников), сумма санкции также варьируется. Но здесь нижняя и верхняя планки сдвинуты — по сравнению с юрлицами ответственность не такая строгая.

Тем не менее суммы могут оказаться внушительны. Размер штрафа для ответственных лиц может варьироваться от ¼ (это 25%) до ½ расчета (50%), по которому выписывается штраф. Минималка — 10 000 руб. То есть в любом случае, даже если расчеты произведены на сумму, не превышающую 10 000 руб.

, придется раскошелиться и исправить свою ошибку.

Ситуация 1. Компания в нарушение установленного порядка провела без применения ККТ расчеты на сумму 25 000 руб. Нижняя планка штрафа — ¾ от суммы расчета — равна 18 750 руб. Верхняя — полная сумма расчета — равна 25 000 руб. Все суммы ниже минималки. Поэтому штраф составит 30 000 руб.

Штрафы за онлайн-кассы: чем грозит отсутствие ККТ в 2020 году

Также встречаются такие ситуации, когда предприниматель заключил договор на поставку, обновление, модернизацию контрольно-кассового оборудования до 01.07.2020 г., но поставщик аппаратов или сервисная служба не выполнила свои обязательства до наступления данного срока.

Попробуйте онлайн-кассу Бизнес.Ру, которая соответствует 54-ФЗ и поддерживает ЕГАИС. Умная касса позволит контролировать бизнес удаленно, работать в товароучетном модуле из любого места и автоматизировать все рабочие процессы.

Узнайте обо всех возможностях онлайн-кассы Бизнес.Ру прямо сейчас>>>

Предприниматели обязаны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2020 или платить штраф

Ю. Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ делится: «На кассы переходит именно малый бизнес, который ранее их не применял. У них не было опыта, они боятся чего-то нового.

Многие не желают выходить из тени и показывать свои реальные обороты.

С онлайн-кассами доходы становятся прозрачными для налоговой, и она в режиме реального времени может по любой точке страны видеть оборот, какую деятельность ведет данное предприятие».

Рекомендуем прочесть:  Молодая Семья Определение В Законе Рф 2020

При повторном нарушении, если выявленная сумма будет равна или превышать 1 млн. руб., организация должна будет прекратить свою деятельность на срок до 90 дней. А должностное лицо будет дисквалифицировано на срок от 1 до 2 лет.

Какой штраф заплатит ООО и ИП за отсутствие онлайн-кассы

Для юридических лиц размер штрафа за отсутствие кассового аппарата или торговые операции в обход онлайн-кассы — 75-100% утаенных средств, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении — приостановка деятельности на срок от года до двух лет ( статья 14.5 КоАП РФ ).

• онлайн-касса у вас отсутствует либо она есть, но вы ее не применяете;
• ваша ККМ не зарегистрирована в ФНС;
• ваше кассовое устройство отсутствует в перечне Госреестра;
• вы используете ККМ, в которой не установлен фискальный накопитель, либо он работает в нефискальном режиме или вышел из строя;
• указанные в чеке суммы ниже фактической стоимости проданного товара.

Штрафы за несвовременную установку он лайн кассы с 01-07-2020

Нет речь идет именно о том, что я буду сидеть на работе, и не работать с физическими лицами вообще. Стоимость потерь на переход на онлайн кассу для меня не принципиально.

Понятно, что придется на это выложить примерно 20 000р со всеми делами.

Просто не хотелось бы покупать новый кассовый аппарат, что бы его изучать, а сделать апгрейд старой кассы, к которой я привык, тем более это возможно, но может затянуться в сроках, например до конца июля.

Меня интересует следующее, нет у меня новой кассы, а старой я не пользуюсь вообще после 01-07-2020г, новую еще не поставил до 01-07-2020 года, соответственно, что к примеру будет, если я укачу в отпуск на месяц, к примеру . Налоговики могут по идее докопаться, что сделал услугу, товар с ремонта выдал, а чек не пробил . но тут нет услуги — нет чека .

Сейчас работа происходит так, ИП-шник (то есть посредник) принимает к себе ЖК телевизоры в ремонт, сам сделать не может, везет ко мне, я делаю ремонт, беру с него деньги, пробиваю чек, деньги сдаю как выручку в банк . При этом этот чек самому ИП-шнику, который сам сидит на ЕНВД — не нужен.

Более того, если я отремонтировал ИП-шнику, три телевизора, то я сейчас деньги за ремонт трех телевизоров пробиваю одним чеком на общую сумму. И так же будет и после установки он лайн кассы . Один чек, что на 7 000р, что на 100 000р. И может даже один чек в месяц. Насчет ООО, мастерская имеет аренду (помещение у КУМС города) много лет с правом выкупа в собственность.

Смысл переходить на ИП ? Если отчетность придется сдавать и за ООО и за ИП. При этом составлять Договор субаренды части помещения между собой как ООО и собой как ИП . с обязательной регистрацией в КУМС города, да еще дополнительно за это платить в КУМС за субаренду, пусть даже фиктивная площадь субаренды будет 1 кв метр.

Не регистрировать Договор субаренды в КУМС — запрещено. Далее, что имеется ввиду под бух учетом моего ООО . То есть для ООО с ЕНВД . Сдавать отчеты поквартально. Делаю. Те налоги, что у меня есть в отчеты включаю и плачу.

Уже много лет, у нас по крайней мере, основная нагрузка моего ООО составляет не налоги, а содержание мастерской, то есть аренда, тепло, вода, электроэнергия, Интернет, телефон и так далее. Сама отчетность таких ООО проверяется раз в 7 лет и то камерально и без выезда, и то за последние 3 года из этих 7 лет. А отчетность у меня нормальная. И все оплачено. То есть тут вопросов у ГНИ нет.

Рекомендуем прочесть:  Статья 228 Ук Рф С Изменениями На 2020 Накозание

Проверки ККТ в 2020 году — как избежать штрафов

Наиболее распространённым нарушением является работа без использования ККМ. Сумма штрафа за это нарушение бывает различной. Согласно Ст. 14.5 КоАП РФ за работу без онлайн- кассы для ИП предусматривается штраф в размере 25-50% от суммы чека, но не менее 10 000 р. Для юридических лиц положен штраф в размере 75-10% от суммы чека, но не менее 30 000 р.

Согласно закону 54 -ФЗ “О применении кассовой техники с 2016 года на территории России”, происходит поэтапное введение ККТ. В настоящее время в стране работает более 2 млн. онлайн-касс.

Работа с использованием ККМ несколько усложнило работу организаций и ИП, но послужило упорядочиванию налоговых сборов и защите прав потребителя в виде гарантированных чеков в электронном виде или на бумажном носителе.

Штрафы за неиспользование онлайн-кассы в 2020 году

Данный случай тоже относится к пункту «неприменение онлайн-кассы», так как подходящая и правильно зарегистрированная онлайн-касса может быть в пользовании продавца, но он по каким-то причинам не выда ет чек за покупку .

При повторном нарушении (при общей сумме расчетов без ККТ 1 млн руб. и более) организации или ИП грозит приостановление деятельности до 90 суток и дисквалификация от года до двух лет для должностного лица (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Все изменения по ККТ с 1 июля 2020

• Предусмотрены ситуации законного неприменения ККТ: при расчетах за услуги населению в сферах культуры, образования и спорта. Кассу могут не применять ТСН, ЖСК, иные потребкооперативы при оказании услуг своим членам в рамках уставной деятельности.
• Установлена возможность использования одной удаленной (облачной) онлайн-кассы при разносной, дистанционной торговле и отдельных других случаях.
• Упрощен прядок применения ККТ в сфере ЖКХ и ресурсоснабжающих организаций.
• Облегчен процесс выдачи кассового чека и БСО (продавцу разрешено в ряде случаев обеспечить покупателю возможность считать QR-код, позволяющий идентифицировать чек ККТ (БСО), с использованием мобильного телефона, смартфона и иного компьютерного устройства).
• Упрощен процесс выполнения обязанности по выдаче кассовых чеков при осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне ТС ─ путем предоставления проездных документов (билетов, талонов для проезда в общественном транспорте) на бумажном носителе с указанием сведений для идентификации и получения чека ККТ (БСО).

• 1 июля 2020 года ─ первая контрольная дата, начиная с которой обязанность по применению онлайн-касс появилась у большинства организаций и ИП, занимающихся торговлей. Остальные потенциальные пользователи касс тогда вздохнули с облегчением: им предоставили отсрочку: кому на год, а кому и на несколько лет.
• 1 июля 2020 года ─ в ряды пользователей онлайн-касс влились 6 новых групп:

Вам также может понравиться

Источник: https://nl-consalting.ru/test_category/shtraf-za-kassovyj-apparat-v-2019