Социальный налоговый вычет в 2020 году

Реклама «Заплати налоги и спи спокойно» с экранов телевизоров довольно долго внушала гражданам преимущество прозрачных доходов. У белой зарплаты, помимо спокойного сна труженика, есть и еще один приятный бонус —  в виде социального налогового вычета. У каждого гражданина Российской федерации есть право на это, но далеко не все умеют этим пользоваться.

В этой статье мы подробно расскажем, за какие расходы можно получать в России вычеты, что для этого нужно, куда и как обращаться.

Кратко — о чем идет речь

Социальные налоговые вычеты на доходы в России — это условно часть прибыли налогоплательщика, не подвергаемая налогообложению. Но, все не так просто. Фактически, это возврат части потраченных средств на лечение, обучение, покупку недвижимости или приобретение медикаментов. Т.е. мы можем каждый год возвращать те самые 13% от своих затрат на эти категории услуг.

Важно! Для получения социального вычета, необходимо иметь белую заработную плату, с которой удерживают налоги (НДФЛ — 13%).

Налоговый вычет на лечение

Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг. Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет. Их список утверждён Министерством Здравоохранения.

Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д.

Налоговый вычет на обучение

Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных. Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения.

Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий). Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения.

На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается. Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей. Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение  в автошколе. Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения. Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

Налоговый вычет за приобретение лекарств

С 2019-2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции. К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств. За родителей — пенсионеров компенсацию на медикаменты могут получить дети, платящие налоги с официального дохода.

Как получить социальный налоговый вычет?

Проще всего обратиться в специализированную юридическую фирму, заплатить 500 рублей, отдать требуемые документы и ждать результата, сэкономив время и нервные клетки.

В заполнении декларации достаточно много тонкостей — неверно заполненные документы могут вернуть.

Для уверенных пользователей интернета существует личный кабинет налогоплательщика. В налоговую инспекцию будет достаточно одного визита для получения пароля и регистрации. Дальше вы будете работать с программой, автоматически обрабатывающей документы и указывающей на недочеты и ошибки.

• Если вас не пугает бюрократическая волокита, и вы желаете повысить финансовую грамотность налогоплательщика, можно заполнить налоговую декларацию и собрать документы самостоятельно.
• 
• Есть два варианта:

1. Первый — подать документы в налоговую инспекцию на возврат средств в конце финансового года.
2. Второй — по факту оказания услуги действовать через работодателя путем уменьшения вычета налога с зарплаты по справке из налоговой инспекции. Подоходный налог не будут удерживать до полного возвращения заявленной суммы.

Список необходимых документов

На лечение

• Договор с медицинским учреждением;
• Чеки и товарные чеки на оплату услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов по договору со страховой медицинской компанией;
• Лицензия медицинского учреждения;
• Оригиналы документов об оплате услуг, выданной медицинским заведением;
• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ за год оплаты лечения, выданный бухгалтерией по месту работы;
• Типовое заявление на вычет в налоговую инспекцию;
• Паспорт с постраничной копией страниц;
• Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств;
• Ко всем оригиналам прилагаются копии.

На обучение

• Договор с образовательным заведением;
• Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
• Постраничная копия паспорта заявителя;
• Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Типовое заявление в налоговую инспекцию

В заявлении на предоставление социального вычета требуется указать: сведения о государственном органе, куда осуществляется подача заявления; личную информацию о налоговом резиденте; сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя; непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов; информации о реквизитах счёта в банке; даты с подписью. Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц, законопослушный гражданин может оформлять ежегодно. Платные операции, лечение зубов, дорогостоящие медикаменты для родителей-пенсионеров и расходы на обучение детей-студентов —  государство готово частично компенсировать затраты на социально значимые расходы.

Страна заинтересована в образованных гражданах, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих родителей.

Источник: https://lgoty.net/lgoty/socialny-nalogovy-vychet.htm

Социальные налоговые вычеты за 2019-2020 год

Например, пластические операции, ЭКО, онкология, протезирование. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Например, детский сад, частная, музыкальная или спортивная школа, кружки. Очное отделение. Расходы на каждого ребенка считаются отдельно

Физическое лицо, претендующее на его получение, должно обладать статусом резидента РФ, то есть находиться в России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее 183 дней. Сумма такой льготы не должна превышать четверти доходов налогоплательщика, и остаток вычета на другой год перенесен быть не может.

Содержание страницы

Социальный налоговый вычет — это сумма заработка трудоустроенного работника, с которой взимается определенная часть средств, которая в дальнейшем расходуется на образование, здравоохранение или на другие благотворительные нужды населения.

Гражданин РФ имеет право воспользоваться налоговыми социальными вычетами. Для этого ему необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговые органы по месту фактического нахождения и предоставить копии документов, которые подтверждают право на тот или иной вычет.

Эти действия необходимо сделать при завершении отчетного периода. Но можно воспользоваться налоговыми вычетами, не дожидаясь окончания года. Сделать это можно при помощи обращения к работодателю, предоставив ему пакет документов и сопутствующее заявление.

Социальные выплаты формируются в зависимости от расходов.

Налоговый кодекс Российской Федерации включает в себя пять видов социальных налоговых выплат, к ним относятся:

1. Благотворительность;
2. Образование или обучение;
3. Лечение работника и покупка лекарств;
4. Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
5. Накопительная часть трудовой пенсии.

Существует последовательность использования налогового вычета на лечение, обучение и благотворительность, а именно:

1. возникновение у налогооблагаемого лица права на использование социальных выплат;
2. письменное заявление налоговых вычетов в декларации НДФЛ;
3. по истечении отчетного периода, подача в налоговую службу на месте прибывания:
4. декларации структуры 2-НДФЛ;
5. официальные бумаги на право подтверждения социального налогового вычета ;
6. по предпочтению физического лица, уплачиваемого налоги,непосредственно подача заявления в службу налоговых органов.

Если человек в течении года осуществлял взносы на благотворительную деятельность, то он имеет право на социальные выплаты. К благотворительной деятельности относятся:

• оказание финансовой помощи благотворительной организации;
• вложение денежных средств в некоммерческие организации, которые ведут законодательную политику;
• финансовая помощь некоммерческим структурам, занимающихся разработкой проектов в области науки, здравоохранения, культуры, непрофессионального спорта, поддержки институтов экологи, защиты братьев наших меньших, помощи гражданам в защите от чрезвычайных ситуаций и т.п.;
• помощь религиозным объединения.

Налоговый вычет на обучение

При окончании учебного заведения, у которого есть лицензия на образовательную деятельность , можно воспользоваться социальными налоговыми вычетами на обучение. Для этого физическое лицу, должно оплатить было ранее оплатить одно из следующего списка:

• личное получение образования любой формы;
• по очной форме обучения, образование ребенка в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения;
• образование ребенка до достижения им 18 лет, взятого в опеку;
• образование ранее взятого ребенка в опеку и получившего им образование до 24 лет по дневной форме образовательного процесса;
• образование родного или не родного брата или сестры, которые окончили образовательное учреждение в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения.

Наличие лицензии образовательного учреждения, дает право получить родителям налоговый вычет:

• в школах;
• в детских садах;
• в организациях дополнительного образования для совершеннолетних граждан, такие как курсы прохождения повышения своих способностей;
• в центрах дополнительного обучения подростков, например, всевозможные музыкальные и спортивные кружки.
• Институты, Университеты, Академии

Нужно учесть, что финансовый вклад на обучение собственных и подопечных детей, не должны превышать 50000 рублей, в этом случае будет налоговый вычет.

Финансовые средства потраченные на личное повышение трудовых способностей или обучение брата или сестры, на практике не будут превышать 120000 рублей в год.

Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:

• по формату 3-НДФЛ сделать декларацию;
• по формату 2-НДФЛ получить письменное подтверждение трудоустройства;
• составить договор с той организацией, где происходит повышение трудовых качеств, на перечень необходимых услуг и все дополнительные соглашения к нему;
• предоставить копии выписок из банка, подтверждающие расходы на обучение;
• направить в налоговую службу пакет документов, подтверждающих действительность расходов на обучение.

Налоговый вычет при желании следует использовать на данный момент, обратившись к работодателю. Финансово обосновать средства вычета можно с помощью примеров, официального сайта nalog.ru .

Налоговый вычет на лечение и приобретение лекарств

Физическое лицо, которое исправно платит налоги, имеет право на получение вычета за:

• лечение в специализированном заведении;
• лечение своих детей, не достигших совершеннолетия, родителей, мужа или жены;
• покупка лекарств за свой счет;
• в том случае, если заключен договор добровольного страхования налогооблагаемого лица.

При расчете вычета на лечение, не ставиться ограничение по сумме, затраченной на приобретение лекарств. Существует «Справка об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговую службу». В ней указывается перечень услуг и лекарственных средств, на которые распространяется вычет. Чтобы получить вычет за покупку медикаментов, нужно соблюсти следующие условия: — лечение должно быть дорогостоящим, медикаменты приобретенные в процессе лечения должны включатся в перечень; — медицинское учреждение составляет договор на лечение больного за его счет; Какие документы нужны?

Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни

У трудоустроенного гражданина,взносы по договору государственного пенсионного обеспечения удерживаются работодателем из трудового заработка и перечисляются в страховые компании. Для получению налогооблагаемому гражданину пенсионных взносов, необходимо:

1. заполнить налоговую декларацию;
2. запросить у бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ;
3. предоставить договор, заключенный с негосударственным фондом;
4. предоставить документы, свидетельствующие об оплате взносов;
5. на территории прибывания подать все собранные документы на предоставление выплаты в налоговую службу.

Вычет за накопительную часть трудовой пенсии

Важно отметить, что тот налогоплательщик, который сам производил взносы на накопительную часть трудовой пенсии, имеет возможность получать вычеты за них. В том случае, если дополнительные взносы осуществлялись работодателем, то налоговый вычет производиться не будет. Федеральный закон предусматривает порядок получения иных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Источник: https://vichet.info/soczialnyie-vyichetyi.html

Налоговые вычеты на детей в 2020 году (НДФЛ и др.)

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

• стандартный вычет на ребенка;
• социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартный вычет на ребенка в 2020 году: порядок получения

Дет­ский вычет по НДФЛ в 2020 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2020 года не до­стиг­нет 350 000 руб. С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся.

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

• приемных родителей;
• лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2019 году необходимо удовлетворение следующих условий:

• ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
• сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей – 2020 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».

Пример

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2020 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб.

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

• в 2011 году размер вычета на детей составлял – 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
• с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение  вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Пример

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2020 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

Пример

Предлагаем ознакомиться:  Продление сроков выполнения работ по договору

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

Его вычеты на детей:

• 16 лет — 13 400 руб. (1 400 12 000);
• 14 лет — 1 400 руб.

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

• составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
• направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

• полноценная семья или нет;
• родители приемные или оформлено опекунство;
• есть дети с инвалидностью или нет;
• ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

• копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
• свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

• подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

• справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

• справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный “детский” вычет, а дополняет его».

Сколько дают

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.

На детей-инвалидов вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.

Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.

Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.

Как получить

Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
5. Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
6. Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
7. Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ.

Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2020 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2020 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ – 2020 на детей:

• до 18 лет;
• до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

Источник: https://neddom.ru/vychety-detey-ndfl-razmery-novovvedeniya/

Как получить максимум от государства, если у меня есть несколько разных вычетов?

У меня есть несколько вопросов про совмещение разных типов вычетов. Подскажите, пожалуйста:

1. Можно ли совмещать вычет по инвестиционному или накопительному страхованию жизни и вычет по ИИС?
2. Вычет по ИСЖ/НСЖ выплачивается ежегодно или в конце срока вместе с основными средствами и возможной прибылью?

И еще у меня вопрос про возможную деноминацию в России. Допустим, я заключил договор на 5 лет (столько же нужно, чтобы сэкономить на НДФЛ?) и должен внести по нему 1 млн рублей.

За первые два года я внес 400 тысяч, но тут происходит деноминация.

Мои 400 тысяч превратились в 400 рублей? Довнести потребуется уже не 600 тысяч, а 600 рублей? А получу я уже не 1 млн, а тысячу плюс прибыль, если она будет, плюс вычеты по НДФЛ и минус комиссии, так?

Понимаю, что расчет очень приблизительный, поскольку в таких условиях наверняка будет огромная инфляция. Но если посчитать плюс-минус километр? Я не разбираюсь в экономике, поэтому интересен ход развития событий в этом случае.

С уважением,Дмитрий

1. Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
2. Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали в отдельной статье.

Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:

В 2019 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р. В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.

Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ.

Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

От старых номиналов отрезали три нуля

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется. Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/neskolko-vychetov/

Социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2020 году

Россияне могут получить государственную поддержку при покупке жилья, прохождении лечения, получении образования и в некоторых других случаях. Для этого гражданам предлагается социальный налоговый вычет, позволяющий частично сократить траты. Для получения такой льготы предусмотрен специальный механизм.

Что такое социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты представляют собой возврат части денежных средств, потраченных на определенные цели. Разновидности вычетов и условия их предоставления прописаны в Налоговом кодексе.

Доходы каждого официально трудоустроенного человека облагаются подоходным налогом. Уплачивает его не сам сотрудник, а организация, автоматически вычитывая из заработка. Соответственно, сотруднику выдается на руки заработок за вычетом НДФЛ — налога на доходы физических лиц.

Вычтенные средства идут в госбюджет и перераспределяются на определенные цели. Но в ряде ситуаций государство освобождает гражданина от такой выплаты полностью либо частично.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ — это объем дохода, не подлежащий налогообложению либо частичный возврат, выплаченного раньше.

Льгота полагается при соблюдении всего перечня условий, предусмотренного законодательством.

Важно! Обеспечивая такие преференции, государство пытается стимулировать граждан к официальному трудоустройству без «серых» зарплат.

Социальные налоговые вычеты делятся на несколько групп:

• Возмещение за полученные медуслуги, лекарственные препараты, медстрахование, оформленное в добровольном порядке;
• Возврат за оплату услуг образовательного характера;
• Возврат при финансировании гражданином своей будущей пенсии;
• Частичное возмещение средств, направленных на благотворительные цели;
• Возврат части средств, потраченных на оплату оценки собственной квалификации, проведенной независимой организацией.

Для всех социальных налоговых вычетов по НДФЛ предусмотрена единая фиксированная сумма за год. Она составляет 120 000 рублей. Именно такая сумма не подлежит обложению подоходным налогом, а уже заплаченный НДФЛ вернут после завершения года.

Виды социальных налоговых вычетов

При затратах на несколько из перечисленных целей, по итогам года предусмотрено получение социального налогового вычета по каждому из направлений.

возможно заявлять одновременно на частичное возмещение средств за лечение и учебу. Заявлять возврат разрешается на протяжении 3-х лет после года, в котором возникли соответствующие затраты.

Подобные преференции предоставляются исключительно налоговым резидентам РФ с российским гражданством, выплачивающим НДФЛ. Без официального источника дохода получить льготу нельзя, однако в некоторых ситуациях льготу за такого человека дают его близким.

Важно! ИП на упрощенке или ЕНВД не имеет права получения возврата.

Социальные вычеты по НДФЛ предусматривают следующие условия:

Тип вычета	Размер	Условия предоставления
Благотворительность (пожертвования)	До 25% объема дохода, облагаемого налогами	Предоставляется после окончания налогового периода
Обучение налогоплательщика	В объеме фактических затрат до предусмотренного ограничения	Придется подтверждать право на вычет и размер расходов. Средства предоставляют, начиная с месяца обращения
Обучение детей налогоплательщика младше 24 лет	До 50 000 рублей на одного ребенка в сумме на родителей	Полагается при очной форме учебы с месяца подачи заявки
Учеба подопечных налогоплательщика-опекуна	До 50 000 рублей на одного ребенка в сумме на родителей	Выдают опекуну за подопечного до 18 лет либо бывших подопечных до 24 лет
Учебу сестры или брата	До 50 000 рублей на каждого из детей в сумме на родителей	Действует до достижения братом или сестрой 24-летнего возраста
Оплата медуслуг и лекарств	На сумму реальных трат, но не больше ограничения	За лечение самого налогоплательщика, его супруга, родителей, детей или подопечных до 18 лет по утвержденному законом перечню лекарств
Взносы на добровольное личное страхование	На сумму фактических затрат без превышения ограничения	За страхование самого налогоплательщика, его супруга, родителей, детей или подопечных до 18 лет
Дорогостоящие формы лечения	На сумму реальных расходов без учета лимита	По перечню лекарств и медуслуг, зафиксированному правительственным постановлением
Пенсионные взносы в фонд негосударственного типа	На объем фактических затрат в пределах стандартного ограничения	По соглашению с негосударственным фондом, оформленному на налогоплательщика или членов его семьи. Нужна документация, подтверждающая расходы.
Взносы по договорам страхования ДПС	На сумму фактических затрат, но не больше лимита	По договору, оформленному на налогоплательщика или членов его семьи. Нужно подтвердить траты документально.
Взносы по договорам ДСЖ на срок до пяти лет	На сумму фактических затрат, но не больше лимита	По договору, оформленному на налогоплательщика или членов его семьи. Требуется документальное подтверждение затрат.
Взносы на добровольное пенсионное страхование	На сумму фактических затрат, но не больше лимита	При условии удержания взносов из выплат налогоплательщику с направлением в страховые и прочие структуры
По оплате независимой оценки собственной квалификации	На сумму фактических затрат, но не больше лимита	После окончания налогового периода

По расходам на обучение

Социальный налоговый вычет за оплату обучения предусматривает предоставление преференции при:

• получении среднего, высшего или дополнительного образования в дневной либо заочной, дистанционной или вечерней форме лично налогоплательщиком;
• обучении ребенка младше 24-летнего возраста, но только очного (в учреждениях дополнительного образования, частных детских садах, платных школах, курсах переподготовки и т. п.);
• обучении опекаемого на очной форме, если ему не исполнилось 24 года;
• учебе братьев и сестер до этого же возраста в очной форме.

Подопечные опекуна с 18-летнего возраста рассматриваются как «бывшие опекаемые» и так обозначаются в документации на возмещение. Вычет за обучение можно получить на неполнородного или полнородного брата (сестру).

Важно! В Налоговом кодексе социальные вычеты за учебу супруга не предусмотрены. То же самое касается прочих родственников (дядей и тетей, дедушек и бабушек, племянников и внуков).

Предельный объем возврата расходов на обучение самого налогоплательщика — 120 000 руб., опекаемых и детей — 50 000 руб. Когда речь идет об учебе плательщика НДФЛ, учитывают любой вид образовательных услуг, оказываемых платно, включая:

• учебу в вузе на дистанционных отделениях;
• краткосрочные курсы выбранного направления;
• обучение в автошколах;
• участие в тренингах.

Главное и обязательное условие получения права на вычет — наличие у образовательного учреждения государственной лицензионного документа на ведение данной деятельности. Если человек получает образование за пределами РФ, для подтверждения ему потребуется перевод лицензии, заверенный у нотариуса.

Во всех остальных ситуациях возврат полагается исключительно при очном формате образования. Лицензия и здесь является основополагающим условием. Но есть несколько важных нюансов:

• Для вычета за посещение ребенком платного детсада учитываются только траты на обучающие программы, но не на уход и питание.
• Получить возврат за занятия с репетитором реально, если тот имеет статус ИП на ПСН.
• Не дают льготу на обучение с оплатой средствами материнского капитала.
• При прохождении обучения по направлению работодателя вычет дается, если компенсацию расходов работником предусмотрели в договоре.

Получение социального налогового вычета возможно в размере не выше суммы выплаченного за год подоходного налога.

гражданин направил на собственное обучение 121 000 руб., а заработал за тот же год 761 000 руб. Максимальная сумма вычета равна 120 000 руб., с нее он и получит возврат. Поскольку НДФЛ установлен на уровне 13% от заработка, возмещение составит 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
Если сразу оформляется социальный налоговый вычет за собственную учебу и обучение ребенка, предельный размер льготы в первом случае лимитирован 50 000 руб., совокупный — 120 000 руб.

По расходам на лечение и приобретение медикаментов

Согласно положениям НК РФ, частичный возврат налога при получении платных медицинских услуг и приобретении медикаментов полагается:

• трудоустроенным гражданам страны, уплачивающим НДФЛ;
• пенсионерам, не завершившим свою трудовую деятельность;
• иностранцам, проводящим в РФ не меньше 180 дней в году и перечисляющим НДФЛ;
• родителям, опекунам, если пациентом является несовершеннолетний.

Вычет на лечение предоставляется за медуслуги и лекарства, предназначенные для самого налогоплательщика, а также за супруга, родителей, детей.

Правом на возмещение реально воспользоваться при получении медуслуг и покупке лекарственных средств из утвержденного списка. Это касается:

• лечения зубов (диагностики, лечения по острым показаниям, профилактических и плановых процедур, физиотерапии, установки протезов или имплантов, лечения стоматологических патологий хирургическими методами, восстановления зубов);
• лечения в условиях стационара (диагностика, профилактика, лечебные процедуры, медреабилитация, медицинская экспертиза, скорая помощь);
• пребывания в санаторно-курортных учреждениях;
• приобретения медикаментов.

В каждом случае существуют нюансы. Возврат не предусмотрен за услуги эстетической стоматологии: замене здоровых зубов или отбеливании.

Важно! Из всех форм стоматологического обслуживания к дорогостоящей относится только имплантация.

За прохождение лечения в стационаре или поликлинике социальные вычеты оформляются при наличии у медучреждения гослицензии и нахождения на российской территории. На каждую такую услугу обязательно должен быть заключен договор. Обязательным условием служит и наличие документов, подтверждающих факт оплаты.

В ст. 219 Налогового кодекса сказано, что получить возмещение возможно за медобслуживание, входящее в стоимость санаторной путевки, либо оплаченной на месте наличными. Это касается исключительно санаториев, работающих на основании лицензии Минздрава и находящихся в России.

Важно! По путевкам, предоставленным профсоюзом либо работодателем, получить социальный вычет возможно лишь с расходов, понесенных самим гражданином.

Для получения возврата НДФЛ за покупку медикаментов тоже нужны подтверждающие бумаги. Возмещение полагается лишь в случаях, если лекарства назначены доктором, что подтверждается рецептом. Выписать рецепт доктор может на компьютере или от руки, но без помарок и разборчиво. Нужно предоставить также квитанции об оплате препаратов.

Узнать, идет ли речь о дорогостоящем лечении, можно по выданной медучреждением справке. Стоящий в ней код услуги 1 означает обычное лечение, 2 — дорогостоящее.

Для возмещения за расходные материалы и медикаменты, необходимые для такого лечения, важно, чтобы все это было оплачено пациентом. Отдельно придется подтвердить справкой, что лекарства и расходники действительно были нужны для данного лечения. В этом случае размер вычета не ограничивается, сумма рассчитывается, исходя из реальных затрат.

По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

Каждый гражданин вправе заключить соглашение с негосударственной структурой, специализирующейся на пенсионном обеспечении.

Такая пенсия считается дополнительной, она подлежит налогообложению и дает право получать социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году.

То же самое касается заключения соглашений по пенсионному страхованию в добровольном порядке и выплаты страховых взносов по добровольному страхованию жизни. В последнем случае соглашение должно быть заключено как минимум на 5 лет.

Возврат за выплату взносов негосударственного пенсионного и остальных перечисленных видов страхования выплачивается в размере 13% от реальных расходов, но с лимитом в 120 000 руб. Получать вычет разрешается на себя, супруга, детей (включая усыновленных), родителей (усыновителей), бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестер (в том числе неполнородных).

Граждане, получающие такой возврат, не лишаются права претендовать на вычет по другим основаниям, но общая сумма не может превысит установленного лимита.

человек прошел курс лечения, заплатив за него 20 000 рублей, и заплатил взносов по добровольному пенсионному страхованию на 60 000 руб. По окончании года он может получить вычет (60 000 руб. + 20 000 руб.) × 13% = 10 400 руб.

По расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Социальные налоговые вычеты предоставляются на накопительную часть пенсии, если пенсионер завершил трудовую деятельность. Возмещение предназначено для лиц, перечислявших НДФЛ в установленном порядке и оплачивавших взносы собственными средствами. Максимальный размер вычета — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

По расходам на благотворительность

Благотворительность тоже является основанием для предоставления льготы, но только при наличии договора с НКО либо организацией, занимающейся такими вопросами. Предельный вычет составляет 25% доходов, полученных в рамках налогового периода.

Возмещение не полагается, если:

• средства направлялись не в благотворительную организацию, а в учрежденный ею фонд;
• помощь осуществлялась не деньгами, а услугами или товарами;
• финансовые средства перечислялись физлицу.

Налоговым кодексом предусмотрены также вычеты для людей, проходивших независимую оценку уровня квалификации.

Как получить социальный налоговый вычет

Перед тем, как получить социальный налоговый вычет, необходимо собрать пакет документов, включив в него все подтверждения своих затрат. Есть два варианта получения возврата: через работодателя или ИФНС.

В первом случае нужно собрать документы, которые подтверждают суммы и цели расходов. Приложить к ним заявление (образец можно найти на сайте ФНС) и передать его налоговикам.

Они направят по месту работы уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию своей компании. С месяца подачи с работника прекратят удерживать НДФЛ и не будут высчитывать налог до тех пор, пока положенная сумма не будет выбрана полностью.

Важно! Таким способом возвращается налог только за текущий год.

Второй способ, как получить социальный налоговый вычет, заключается в обращении в ИФНС. Пакет документации здесь будет несколько шире:

• декларация на социальный вычет формата 3-НДФЛ;
• справка формы 2-НДФЛ (выдает бухгалтерия по месту занятости);
• документация, подтверждающая право на вычет (полис страхования, квитанции за оплату медуслуг или учебы, договора с клиникой или медучреждением, копии лицензий и т. д.);
• заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;
• паспорт и его копия.

Если вычет планируется получить за членов семьи, к декларации следует приложить подтверждение родственных отношений.

Важно! Налоговикам отводится до 3-х месяцев на рассмотрение заявления.

Социальные вычеты предоставляются по целому ряду оснований, но все они иметь документальное подтверждение. Для получения возврата у работодателя потребуется уведомление из налоговой, а при обращении в ИФНС придется заполнить декларацию.

Источник: https://vychet.com/socialnye/socialnye-nalogovye-vychety-komu-predostavlyaetsya-vozvrat-ndfl.html

Налоговый вычет за обучение в 2020 году — Юридическая консультация

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет  будет невозможно.

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей

• обучение своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

За обучение в каких организациях можно получить вычет

Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

К таким организациям относятся:

• образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
• организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).

К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании). 

При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников.

При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
• либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузах;
• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
• в других учреждениях.

При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

Источник: https://pravo.rg.ru/rubrics/question/12140/