Страховые взносы работодателей в 2020 году

Какие налоги платит работодатель

Налоги — это не очень приятно, но неизбежно. Это постоянная головная боль для любого работодателя. Многие из них пытаются минимизировать налоговые отчисления и используют для этого различные обходные маневры или попросту выводят зарплаты «в тень». Это рискованно и противозаконно.

Другие добросовестно платят налоги. Давайте разберемся, какие суммы ложатся на бюджет компании при оплате налогов за своих сотрудников.

✓ Подоходный налог

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Это единственный прямой фискальный налог с доходов и имущества  физических лиц (налогоплательщиков).

Налог выплачивается с зарплаты работника и любого вознаграждения, которое он получает по трудовому соглашению.

Налог  выплачивает работодатель, который является в этом случае налоговым агентом (посредником между налогоплательщиком и государством).

НДФЛ исчисляется так:

НДФЛ= (доход работника за месяц — налоговые вычеты) × налоговая ставка. Для всех видов доходов работников налоговая ставка составляет 13% (30% иностранным работникам). С доходов от реализации своего имущества гражданин платит НДФЛ самостоятельно.

При исчислении НДФЛ, налоговую базу разрешается уменьшать на сумму налоговых вычетов (только для доходов, облагаемых налогом по ставке 13%).

Вычет является льготой и представляет собой возврат средств на покупку жилья, оплату лечения, обучение и так далее. Также налоговый вычет может быть в виде уменьшения суммы налога, который подлежит уплате в бюджет по некоторым основаниям (например, продажа имущества).

Два условия для получения вычета:

1. Обязательно быть налоговым резидентом РФ — это значит жить на территории Российской федерации более 183 дней в году
2. Иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%

Кто не может претендовать на налоговые вычеты:

1. Индивидуальные предприниматели, которые работают по специальным налоговым режимам, и у которых нет других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
2. Безработные
3. Нерезиденты РФ

Налоговые вычеты

• вычет на обучение. Позволяет вернуть до 13% от стоимости. Разрешается вернуть деньги за обучение своих детей, братьев, сестёр и за собственное обучение.

• Налоговый вычет на лечение. Он дает вернуть 13% от стоимости лечения или покупки медикаментов. Распространяется на собственное лечение, лечение детей, родителей и супруга.

• Стандартный налоговый вычет на ребенка. Распространяется на всех налогоплательщиков имеющих детей (чем больше детей, тем больше вычет).

Важно. Для борьбы с серыми зарплатами, с 2020 года НДФЛ может высчитываться  не с налогоплательщика, а из средств налогового агента.

Если налоговая проверка выявит, что компания платит сотруднику серую зарплату, тогда начисленный НДФЛ будет платить ИП или кампания. Удержать эту сумму с работника не выйдет, так как она не считается его доходом.

✓ Страховые взносы за своих сотрудников

Кроме уплаты НДФЛ на работодателе лежит обязанность обеспечения сотрудника социальными благами. Это означает, что работодатель должен оплатить взносы во внебюджетные фонды, отвечающие за социальное обеспечение граждан. Эти взносы начисляются, а выплачиваются из кармана работодателя. Взносы перечисляются в федеральную налоговую службу и фонд социального страхования.

Страховые взносы устанавливает правительство Российской федерации на каждый год.

• В 2020 году установлены следующие тарифы:
• ~ обязательное пенсионное страхование 22%
• ~ обязательное медицинское страхование — 5,1%
• ~ ФСС — 2,9%
• Также в 2020 году изменились предельные лимиты для начисления взносов:
• ~ при превышении суммы взносов 1 292 000 р. на обязательное пенсионное обеспечение — применяется уменьшенная ставка 10%
• ~ предельная вставка на медицинское страхование отменена

~ в случае превышения суммы 912 000 руб. на обязательное социальное страхование, взносы больше не выплачиваются.

Все виды страховых взносов считается нарастающим итогом с начала года. Их оплатой производится ежемесячно, не позднее 15 числа.

✓ Как производят оплату индивидуальные предприниматели

Они также обязаны платить налоги и страховые выплаты за себя и своих сотрудников.

Ввиду отсутствия у предпринимателя заработной платы, суммы рассчитываются в зависимости от полученного дохода.

При доходах до 300 000 предприниматель перечислить за себя в год — в пенсионный фонд 23 400 руб., Фонд социального страхования 4590 руб.

1. Если доход составляет более 300 000, то к этим суммам добавляется 1% от дохода превышающего нижнюю границу.
2. Для остальных сотрудников ИП все выплаты те же, что для и сотрудников других предприятий.
3. 
4. Как говорится – «доверяй, но проверяй». Проверить честность своего работодателя можно следующим образом:
5. ~ через портал Госуслуги
6. ~ через сайт пенсионного фонда
7. ~ при желании можете устроить личную проверку.

Важно! Работодатель может платить меньше страховых взносов за работника только в одном случае — если он принят по договору. Тогда работодатель и работник является заказчиком и исполнителем.

Их отношения не подчиняется трудовому законодательству, и снимают с заказчика львиную долю ответственности за условия труда исполнителя. Такие трудовые отношения должны иметь веские основания. Если работодатель не выполняет своих обязательств, то с 1 января 2014 года работник обладает правом потребовать признание гражданско-правовых отношений.

Источник: https://pokoriaem.ru/finansovaia_svoboda/kakie-vyplaty-rabotodatel-proizvodit-za-svoego-rabotnika-soglasno-dejstvuyushhego-zakonodatelstva.html

С 2020 года компании будут платить больше страховых взносов

С 1 января 2020 года вводится новый, уже пятый, вид обязательного социального страхования – на случай банкротства работодателя и потери причитающейся заработной платы. В связи с этим, страховые взносы организаций увеличатся, ну и конечно придется заполнять на одно платежное поручение больше. 

Благодаря новому виду страхования работники организаций смогут получить зарплату, даже если работодатель обанкротится и не сможет ее выплатить.

Проект изменений в Трудовой, Налоговый и Бюджетный кодексы уже готов и внесен в Госдуму.

Также изменения будут внесены в закон о социальном страховании, в него будут внесены положения о выплате заработной платы сотруднику в случае банкротства непосредственного работодателя (организации) (№ 1012488-6).

Правда, законопроект временно снят с рассмотрения (с 23 июня 2019 года) в связи с отсутствием официального заключения от Правительства Российской Федерации. 

Если изменения примут, к уже имеющимся 4-м видам страхования, добавится 5-е – обязательное социальное страхование на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя. И главному бухгалтеру организации нужно будет заполнять на одно платежное поручение больше. 

В случае банкротства организации, сотрудник должен получить долги по зарплате за последние три календарных месяца, еще до возбуждения дела о банкротстве.

Данное правило работает только в случае, если между увольнением и банкротством организации прошло не более года. 

По уже существующим законам сотрудник имеет право вернуть долги по своей зарплате, но это не всегда работает, так как в случае банкротства организации имеют миллионные долги перед своими работниками. В среднем долг одной обанкротившейся организации составляет 6,5 миллионов рублей. 

Новый страховой взнос для всех компаний будет составлять 0,02%.

Рассчитать страховые взносы, заплатить их, заполнить и сдать отчетность вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё дело». Все операции в сервисе автоматизированы, поэтому вы не ошибетесь.

Зарегистрируйтесь, чтобы получить бесплатный доступ и увидеть, как сервис «Моё дело» может сэкономить ваше время.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cc056b13456ac00b3942c84/5d80ca462fda8600aea1d020

Страховые взносы за работников в 2020 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2020 году

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

• На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
• На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
• На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

• на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
• на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
• на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года.

В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций.

Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников	22%	5,1%	2,9%	30%
В случае превышения лимита в 912 000 рублей	22%	5,1%	—	27,1%
В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей	10%	5,1%	—	15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства	20%	—	—	20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе	6%	0,1%	1,5%	7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах	20%	5,1%	2,9%	28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»	14%	—	—	14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов	—	—	—	0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек	8%	4%	2%	14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона	9%	—	—	9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона	6%	—	—	6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 292 000 и 912 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
• от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

• КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
• КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году:

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

• за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
• за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
• за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
• за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
• за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

• В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых среднесписочная численность работников более 10 человек

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Сколько ИП должен платить за работника в 2020 году

Если ИП становится работодателем и нанимает сотрудника, у него появляются все те же обязанности, что и у организаций-работодателей. Расскажем, во сколько предпринимателю обходится работник в штате: что, когда и как нужно за него платить

Когда предприниматель нанимает в штат сотрудника, он должен:

Заключить трудовой договор и минимум дважды в месяц выплачивать заработную плату. Промежуток между первой и второй частью зарплаты не может быть больше 15 дней, а сама зарплата при полной занятости не может быть меньше установленного МРОТ. Платить раз в месяц нельзя, даже если вы заручились письменным согласием работника. Это в любом случае будет нарушением.

Перечислять НДФЛ с начисленной зарплаты. Перечислять страховые взносы на четыре вида обязательного страхования: социальное (на случай временной нетрудоспособности), пенсионное, медицинское и от несчастных случаев на производстве.

Сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам. Вставать на учет как работодатель нужно только в ФСС. Нужно прийти туда в течение 30 дней после заключения первого трудового договора. В ПФР все сведения поступят автоматически из налоговой инспекции.

Остановимся подробнее на всех платежах за работника.

Налог на доходы физлиц платят за счет работника, то есть вычитают из начисленной зарплаты, а сотруднику переводят разницу уже за вычетом налога.

Ставка — 13%. Для нерезидентов России ставка пока 30%, но в планах у правительства сравнять ее со ставкой для резидентов, то есть снизить до 13%.

Зарплату перечисляют два раза в месяц, но НДФЛ удерживают и перечисляют только один раз, вместе со второй частью. За исключением случаев, когда аванс выплачивают в последний день месяца.

В этом случае НДФЛ с аванса удерживают, а потом удерживают НДФЛ со второй части зарплаты (письмо Минфина от 13 июля 2017 года № 03-04-05/44802).

Чтобы избежать этих заморочек и перечислять НДФЛ только один раз, просто не выплачивайте аванс в последний день месяца, а установите другой срок.

У ИП работает один продавец с окладом в 20 000 рублей. По трудовому договору зарплату за первую половину месяца выплачивают 25 числа, а вторую — 10 числа. В конце месяца ИП начислил продавцу премию в 5 000 рублей.

25 числа сотруднику перевели аванс 10 000 рублей. 10 числа сотруднику перевели оставшуюся часть и премию за вычетом НДФЛ:

(10 000 + 5 000) – 13% × (20 000 + 5 000) = 11 750 рублей.

В отличие от НДФЛ страховые взносы — это уже нагрузка на карман работодателя, перечисляет он их за свой счет.

Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование администрирует ФНС, поэтому перечислять их нужно в налоговую инспекцию. А страхование от несчастных случаев — это сфера Фонда социального страхования, поэтому перечисляют их в ФСС.

Стандартные ставки взносов:

• пенсионные — 22%;
• медицинские — 5,1%;
• социальные — 2,9%.

Тариф взносов на страхование от несчастных случаев зависит от класса опасности работ. Его определяют по основному коду ОКВЭД, который указан в документах предпринимателя. Минимальный тариф — 0,2%, максимальный — 8,5%.

Итого: минимум, сколько должен ИП заплатить за работника — это 30,2% от начисленной зарплаты до вычета НДФЛ.

Вернемся к нашему примеру. Начисленная зарплата продавца — 25 000 рублей (оклад плюс премия). Деятельность относится к первому классу профессионального риска, значит тариф взносов в ФСС минимальный — 0,2%.

• Взносы на пенсионное страхование:
• 25 000 × 22% = 5 500 рублей.
• Взносы на медицинское страхование:
• 25 000 × 5,1% = 1 275 рублей.
• Взносы на социальное страхование:
• 25 000 × 2,9% = 725 рублей.
• Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
• 25 000 × 0,2 = 50 рублей.
• Итого ИП должен перечислить в ИФНС 7 500 рублей, а в ФСС — 50 рублей.
• Таким образом, всего за месяц продавец получит на руки 21 750 рублей «чистыми», а предпринимателю это все обойдется в 32 550 рублей.

Срок перечисления страховых взносов — до 15 числа месяца, следующего после месяца начисления. То есть взносы с сентябрьской зарплаты нужно перечислить до 15 октября.

Это актуально для предпринимателей, которые хорошо платят сотрудникам. Они не всегда платят пенсионные и социальные взносы по одинаковым ставкам. Есть предельные суммы доходов, после которых ставки меняются.

Так, если годовой доход сотрудника превысит 1 150 000 рублей, до конца года ИП будет платить за него пенсионные взносы по ставке 10% вместо 22%.

Если доход превысит 865 тысяч рублей, до конца года взносы на социальное страхование на начисляют совсем.

Это предельные значения на 2019 год, они каждый год меняются. В 2020 году предел для пенсионных взносов будет равняться сумме 1 292 000 рублей, а для социальных — 912 000 рублей.

Снизить размер взносов могут только льготники, которые перечислены в статье 427 НК РФ. Их немного и обычные предприниматели этими льготами воспользоваться не могут. Не платить взносы нельзя. Перекладывать их на плечи сотрудника — тоже нельзя. Но можно за счет взносов уменьшить налог. Как именно — зависит от системы налогообложения.

Если ИП применяет ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», он все взносы (и за себя, и за работников) включает в расходы и уменьшает базу для расчета налога.

«Что грозит ИП за отсутствие онлайн-кассы»

ИП на патенте в самом невыгодном положении. Они не могут уменьшать налог за счет страховых взносов. Сейчас правительство рассматривает возможность разрешить предпринимателям вычитать взносы из стоимости патента. Возможно, что в скором времени ИП на патенте смогут это делать.

Если ИП привлекает работников не по трудовому договору

Если предприниматель платит за работу не штатному сотруднику, а физлицу по гражданско-правовому договору, все зависит от статуса исполнителя.

Если это обычное физлицо без статуса ИП или самозанятого, то порядок почти тот же, что и для штатного сотрудника.

Вам нужно будет удерживать НДФЛ с вознаграждения и платить взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам.

Если это ИП или самозанятый, вам нужно платить только сумму вознаграждения по договору. Удерживать налоги и платить взносы уже не нужно — исполнитель все сделает за себя сам.

Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми. Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории — трудовая инспекция оштрафует и доначислит налоги и взносы.

ИП должен не только платить НДФЛ и взносы, но и сдавать отчеты как работодатель в ИФНС:

• 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и годовой отчет до 1 марта (это новый срок с 2020 года).
• 2-НДФЛ — до 2 марта.
• Расчет по страховым взносам — до 30 апреля, июля, октября и января.
• Сведения о среднесписочной численности — до 20 января.
• В ФСС нужно сдавать отчет по форме 4-ФСС до 20 апреля, июля, октября и января. Если сдаете отчет в электронном виде, то до 25 числа.

Все эти отчеты ИП нужно сдавать, даже если в штате у ИП всего один сотрудник.

Предприниматель должен удерживать с зарплаты НДФЛ и платить за свой счет страховые взносы.

Каждые 100 рублей «чистыми», которые сотрудник получит на руки, обойдутся предпринимателю примерно в 150 рублей. По договору ГПХ каждые 100 рублей обойдутся ИП примерно в 146 рублей.

Если заказывать работы и услуги у других ИП и самозанятых, за них не нужно платить налоги, взносы и не нужно сдавать отчеты.

Источник: https://delovoymir.biz/skolko-ip-dolzhen-platit-za-rabotnika.html

Лимит по страховым взносам в 2020 году

С каких выплат работодатель перечисляет взносы
Размер страховых взносов за сотрудников — статья 425 налогового кодекса
С зарплаты каждого сотрудника компания платит взносы.

Это деньги, которые уходят в страховые фонды, с них потом платят пенсию, декретные, больничные.

Деньги на взносы работодатель берет из своих, а не из зарплаты сотрудника, хоть размер взносов считается как процент от зарплаты:

Например, у бухгалтера зарплата 100 000 рублей, на руки, после вычета НДФЛ, она получает 87 000 рублей. НДФЛ удерживается с зарплаты бухгалтера, но перечисляет его работодатель. Взносы же работодатель платит со своих.
Взносы считаются как процент от зарплаты бухгалтера до вычета НДФЛ, то есть со 100 000 рублей:

22 000 рублей — в Пенсионный фонд;
2900 рублей — в Фонд социального страхования;
5100 рублей — в Фонд обязательного медицинского страхования.
Итого 30 000 рублей. Такую сумму работодатель дополнительно платит за бухгалтера.

Читать в «Деле»Льготы по страховым взносамЧто считается зарплатой — статья 129 трудового кодекса
Но работодатель начисляет взносы не со всех денег, которые платит сотруднику. Принцип такой: взносы начисляются на выплаты, которые прописаны в трудовом договоре и привязаны к квалификации сотрудников, сложности, качеству и количеству работы.

• Нужно платить взносы
• Не нужно
• оклады и сдельная оплата труда;
  премии за качество, количество работы и надбавки, например за выслугу лет;
• компенсация проезда до места командировки;
• суточные в командировках по России, если они больше 700 рублей;
  суточные в заграничных командировках, если они больше 2500 рублей;
• суточные до 700 рублей в командировках по России;
  суточные до 2500 рублей в заграничных командировках;
• отпускные, потому что отпускные — это зарплата сотрудника, которая за ним сохраняется на время отпуска;

оплата отдыха на курортах России. Подробнее о таком отдыхе мы писали в «Деле»: Хочу оплатить сотруднику отпуск. Что делать?

компенсации за работу в тяжелых условиях, например на крайнем Севере.

компенсация спортзала, парковки, обучения или переезда в другой город.

С компенсацией за спортзалы и парковки такая история. Если компания оплачивает парковку для всех сотрудников, независимо от должности и стажа, взносы можно не перечислять. А вот если оплата парковки прописана в трудовом договоре как премия, взносы придется заплатить.

Что за лимит по взносам
Кажется, что страховые взносы — это кошмар: чем больше сотрудников и выше зарплата, тем больше приходится отдавать в фонды.
Но чтобы компания не тратила всю прибыль на взносы, государство установило лимиты.

Лимит — это сумма зарплат, после которой работодатель платит по пониженному тарифу или не платит вообще. Проще говоря, если сотрудник зарабатывает больше лимита, работодатель перестает платить за него взносы или платит меньше.

Лимиты по взносам на 2020 год
Правда, лимиты действуют только для взносов на пенсию и на случай болезни и материнства. Они меняются каждый год. А вот для обязательного медицинского страхования лимита нет.

1. Вид страховых взносов
2. Стандартная ставка
3. Лимит в 2020 году
4. Пенсионные, платят в Пенсионный фонд, ПФР
   22%
5. 10% с суммарной зарплаты сотрудника 1 292 000 рублей
6. На случай болезни и материнства, платят в Фонд социального страхования, ФСС
   2,9%
7. 0% с суммарной зарплаты сотрудника 912 000 рублей
8. На обязательное медицинское страхование, платят в Фонд обязательного медицинского страхования, ФОМС
9. 5,1%
10. лимита нет
    Еще есть взносы на травматизм, они тоже без лимитов: 0,2% до 8,5% — размер зависит от вида деятельности компании.

Читать в «Деле»Подтвердить вид деятельности и не переплачивать за сотрудниковКак считать и платить страховые взносы свыше лимита
Сумма выплат сотрудников считается нарастающим итогом — это значит, что деньги за январь плюсуются к февралю, потом к ним добавляются деньги за март, и так до конца года. Давайте на примере.

Марго — маркетолог в ООО «Лосось», в 2020 году она зарабатывает по 150 000 рублей в месяц. С января по июнь включительно работодатель будет платить за Марго взносы по обычным ставкам. А вот к июлю сумма зарплат Марго достигнет лимита для взносов в ФСС.

К июлю Марго суммарно заработала 1 050 000 рублей.
Лимит для взносов в ФСС — 912 000 рублей.
В июле работодатель заплатит взносы только с той суммы, что не хватает до лимита, — это 12 000 рублей:
12 000 рублей / 100 * 2,9% = 348 рублей — взносы в ФСС.

С остальной части зарплаты Марго и до конца года взносы в ФСС платить не нужно.

Это значит, что в сентябре работодатель заплатит с остатка до лимита взносы по обычной ставке, а с остальных денег — по пониженной:
22% с 92 000 рублей — 20 240 рублей;
10% с 58 000 рублей — 5800 рублей.
До конца года работодатель будет платить за Марго взносы в ПФР по ставке 10%, а с 1 января следующего года счетчик обнулится, и работодатель будет начислять взносы по обычным ставкам.

Мы показали пример расчета, чтобы было понятно, как работает лимит и распределяются деньги. На практике лимиты отображаются в бухгалтерской 1С, а у тех, кто считает все налоги в Excel, — в ячейках с секретными формулами.

Источник: https://finance.rambler.ru/realty/43093565-limit-po-strahovym-vznosam-v-2020-godu/

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году

• в ИФНС (на обязательное пенсионное страхование);
• в ИФНС (на обязательное медицинское страхование);
• в ИФНС ( на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
• в ФСС (на обязательное социальное страхование от несчастного случая на производстве и от профессиональных заболеваний, коротко говоря, страхование от травматизма).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2020 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ. лицам (на основании договоров гражданско-правового характера) предприниматели должны перечислять взносы только в ПФР И ФФОМС. В ФСС взносы перечисляются при условии, что этот пункт предусмотрен договором ИП с работником.

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством, некоторые выплаты работникам освобождены от уплаты страховых взносов (ст.217 НК РФ).

Обязательным для всех ИП является:

• постановка на учет в ФСС в качестве работодателя;
• кроме взносов за работников уплачивать страховые взносы «за себя».

Взносы, которые платит ИП за работников в 2020 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2020 году следующие:

• Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
• Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
• Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности 

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

• В 2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.
• В 2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.
• В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование — 5 840 рублей.
• Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:

• в 2019 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
• в 2020 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2020 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей.

 Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году. В 2020 году взнос на пенсионное страхование не будет выше, чем 259 584 рубля.

Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

1. КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2020 году:
2. 182 1 02 02140 06 1110 160
3. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской  Федерации  на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):
4. 182 1 02 02140 06 1110 160
5. Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.
6. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2020 году:
7. 182 1 02 02103 08 1013 160
8. Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для периодов 2019 и 2020 годов), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.
9. В 2020 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:

• ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
• ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
• ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);

Источник: https://tbis.ru/nalogi/v-nashej-segodnyashnej-publikacii-vyyasnim-v-kakom-razmere-ustanovleny-vznosy-ip-za-rabotnikov-v-2015-g

Фиксированные взносы ИП в 2020 году за себя

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

• На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
• На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
• На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

• на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
• на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
• на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года.

В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций.

Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
• от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

• КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
• КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Налоговый режим для самозанятых предусматривает ежемесячную уплату налога, сумма которого рассчитывается на основании профессионального дохода гражданина, вне зависимости от суммы понесенных расходов.

Отчетный период для расчета НПД – календарный месяц, в течение которого самозанятый гражданин отражает доходы от профессиональной деятельности в мобильном приложении «Мой налог».

По итогам отчетного периода ФНС рассчитывает налог по установленной ставке (6% для самозанятых, которые реализует товары/работы/услуги юрлицами, ИП, физлицам, 4% – для граждан, которые работают только с физлицами).

В течение 12-ти календарных дней месяца, следующего за отчетным, фискальная служба направляет налогоплательщику электронное уведомление с расчетом и суммой налога к уплате.

Срок уплаты налога – до 25-го числа, следующего за отчетным месяцем.

НПД = ПрофДоход * Ставка,

где ПрофДоход – доход, полученный самозанятым гражданином в течение налогового периода (календарного месяца);Ставка – налоговая ставка (4% или 6%).

Доход включается в налогооблагаемую базу при условии, что стоимость реализованного товара (услуги, работы) оплачена в текущем отчетном периоде.

№ п/п	Категория плательщика НПД	Стандартная налоговая ставка	Налоговая ставка с учетом вычета
1	Самозанятый гражданин/ИП, который реализует товары (услуги, работы) только физлицам	4%	3%
2	Самозанятый гражданин/ИП, который реализует товары (услуги, работы) как физлицам, так и организациям	6%	4%

Подробную информацию о вычете для самозанятых читайте в статье ⇒ «Вычет при НПД (налог на профессиональный доход): сумма, как получить».

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено {amp}gt; 8000 книг

Страховые взносы	2020 год	2020 год
На обязательное пенсионное страхование (ОПС)	29.354 руб.	32.448 руб.
На обязательное медицинское страхование (ОМС)	6.884 руб.	8.426 руб.

ДопВзнос = (ГодДоход – 300.000 руб.) * 1%,

где ГодДоход – размер годового дохода, рассчитанный в соответствие с выбранной системой налогообложения.

Рассмотрим пример. С 01.07.2020 года ИП Голубев, ранее применявший УСН, перешел на уплату НПД по ставке 6%.

Источник: https://e-spfrf.ru/grazhdanam/budushhim-pensioneram/strakhovye-vznosy-2020-godu-rabotnikov-sebya-notariusov-samozanyatykh/

Страховые взносы 2020: о чем надо знать работодателям

По итогам заседания Совета при Правительстве по вопросам попечительства в социальной сфере вице-премьер-министр Татьяна Голикова поручила изучить вопрос о «возможности и целесообразности введения нового вида обязательного социального страхования на случай нуждаемости в постороннем постоянном уходе».

Предложения должны быть готовы уже к 1 ноября. И если рабочая группа из представителей Минтруда, Минздрава, ФСС и ПФР решит, что новый — пятый по счету — вид обязательного страхования нужен российским гражданам, уже через год его могут ввести если не на всей территории страны, то в отдельных ее регионах точно.

Интересно, что помимо вопроса о возможности и целесообразности введения чиновникам предстоит сразу сделать и другие вещи:

• дать определение понятию «долговременный уход»;
• выработать единые подходы к установлению лиц, которые нуждаются в долговременном уходе, и основания для приобретения права на него;
• разработать методологии для определения нуждаемости в долговременном уходе;
• дифференцировать виды ухода в зависимости от степени потери способности к самообслуживанию;
• определить порядок работы лиц, которые будут оказывать долговременный уход на профессиональном уровне.

Если судить по списку задач, получается, что чиновники уже одобрили введение нового вида обязательного социального страхования, а сейчас идет этап общественного обсуждения, который часто является просто прикрытием.

И если это действительно так, то не исключено, что уже в 2021 году работодателей заставят платить за вероятную потерю возможности к самообслуживанию работников. Сколько платить, пока все молчат.

Насколько качественным, доступным и бесплатным будет долговременный уход, представить пока тоже сложно.

Тарифы страховых взносов на 2020 год

Пока действующее законодательство предусматривает 4 вида страховых взносов:

• на пенсионное страхование;
• на страхование на случай временной нетрудоспособности;
• на медицинское страхование;
• на травматизм.

В соответствии с ст. 425 НК РФ, плательщики рассчитывают взносы по следующим тарифам:

Вид страхования	Тариф
На будущую пенсию	22% — в пределах базы для начисления взносов и 10% — сверх этой суммы
На случай временной нетрудоспособности	2,9% — в пределах базы
На медицинское страхование	5,1% — со всей суммы доходов

Взносы на травматизм регулируются отдельным нормативным документом, а тарифы на них варьируют от 0,2 до 8,5 процентов, в зависимости от условий труда у конкретного работодателя.

Источник: https://clubtk.ru/strakhovye-vznosy-2019-o-chem-nado-znat-rabotodatelyam

Страховые взносы в 2020 году

 В январе 2016 года был подписан Указ о концентрации в одном органе функций полномочий по администрированию страховых взносов, уплаченных в ФФОМС, ФСС, ПФР. Для это Правительству РФ было поручено разработать необходимые проекты нормативных актов. 

 В начале апреля 2016 года в Госдуму было внесено 3 законопроекта о внесении изменений в 1 и 2 части НК РФ и другие законы. Номера законопроектов № N 1040802-6, 1040799-6, 1040775-6. Предполагается, что все эти законопроекты вступят в законную силу с 01 января 2017 года. Предлагаем вам рассмотреть данные изменения. 

Страховые взносы будут прописаны в НК РФ

 Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование будут прописаны в налоговом кодексе РФ как федеральные взносы. Прежний действующий закон о страховых взносах № 212 ФЗ от 24.07. 2009 г. утратил силу с 01.01.2017 г., однако все нормы по уплате взносов будут отражаться в главе 34 НК РФ, которая будет иметь название «Уплата страховых взносов». 

•  объект обложения взносами;

•  суммы, не подлежащие обложению взносами;

•  база для начисления взносов останется прежней

 Предельная база в ПФР в 2020 году составляет 796 000 руб. В пределах этой суммы идет удержания взноса в ПФР в размере 22%, все что выше 796 000 облагается по ставке 10%.

 Предельная база в ФСС в 2020 году составляет 718 000 руб. В пределах этой суммы идет удержания взноса в ФСС в размере 2,9%, а сверх этой суммы страховой взнос не удерживается.

 Однако, напоминаем вам, что предельный размер базы ежегодно индексируются (меняются в большую сторону) с учетом роста средней заработной платы.

•  срок оплаты взносов- не позднее 15 числа, месяца за истекшим;

•  срок сдачи новой формы тоже не измениться, а именно до 20 числа месяца, следующим за кварталом, если отчет сдаётся в бумажном виде или до 25 числа, если отчет сдается в электронном виде; 

•  в ПФР необходимо будет ежемесячно сдавать форму СЗВ-М с данными о работающих сотрудниках.

•  Новая форма сдачи по страховым взносам в ПФР и ФСС (вместо РСВ-1 и 4 ФСС). Форму и порядок заполнения утвердит ФНС;

•  Новая форма в ПФР, сдаваемая до 01 марта (ежегодная) о стаже работников, необходимая для сведений персонифицированного учета;

•  Камеральные и выездные проверки в части уплаты взносов в ПРФ И ФСС будут проводиться налоговыми органами;
•  Налоговики смогут штрафовать организации за грубое нарушение правил учета объекта обложения взносами в размере 10 000 руб.; 
•  За несвоевременную уплату взносов, за неисполнение требований по неуплате взносов- блокировать расчетные счета организаций;
•  Взносы за травматизм останутся в прежнем размере и контролировать их по-прежнему будет ФСС, однако форма по их начислению и уплате будет новая.

•  расчеты и уточненные расчеты по страховым взносам за периоды, истекшие до 01.01.2020, надо будет представлять в ПФР и ФСС. 

 То есть расчеты РСВ-1 и 4-ФСС за 2019 г. и уточненный расчет, например, за 2018 г. надо будет сдавать в ПФР и ФСС, а не в налоговый орган;

•  возвращать излишне уплаченные суммы взносов, пеней, штрафов по состоянию на 01.01.2020 будут органы ПФР и ФСС.

Также читайте на сайте:

Снижение уровня заработной платыПошаговая инструкция по регистрации ОООВедение бухгалтерского учетаВыбор системы налогообложенияВ каком банке выгоднее открыть расчетный счетПорядок и сроки отчетности и уплаты налоговВсе услуги компании БУХпрофиНаши цены

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/strahovye-vznosy