Как узнать систему налогообложения ооо в 2020 году

Как узнать систему налогообложения ООО в 2020 году

Система налогообложения – это общее количество сборов и пошлин, которые взимаются в установленном законом порядке. Действующая в настоящее время налоговая система появилась в начала 90-х годов. В это время был принят ряд законов, регламентирующих порядок взыскания и уплаты налогов. Эти принципы действуют и по сей день.

Система уплаты налогов, которая применяется в организации, может о многом говорить. Во-первых, она говорит о порядках и сроках внесения налоговых платежей. Во-вторых, о применяемой ставке налогов, в-третьих, о принципах ведения бухгалтерского учёта и документации.

Именно бухгалтеры ведут всю финансовую и налоговую отчетность. На их плечи ложится не только учёт расходов и прибыли, но и своевременная уплата всех полагающихся пошлин.

Следить за своевременностью и правильностью уплаты государственных сборов просто необходимо, поскольку ошибка или просрочка платежа серьёзно ударит фирме по «карману».

За неуплату налогов в срок или за умышленное уклонение от уплаты, руководство организации ждёт большой штраф.

В настоящее время существует 5 видов систем начисления и уплаты налогов: УСН (упрощенка), ЕНВД (вменёнка), ЕСХН, патентная и основная системы. Из этого следует, что если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, то находиться можете на одной из этих систем налогообложения. Теперь осталось дело за малым, выяснить на какой именно.

Как уже упоминалось, случаи, при которых необходимо узнать систему налогообложения, бывают разные:

  • когда фирма заказывает составление необходимых документов и регистрацию своей деятельности в специализированной компании. В итоге заказчику предоставляют полный пакет соответствующих документов, в которых ни слова не говорится о применяемой системе налогообложения;
  • когда происходит осуществление финансовых сделок с партнерами и необходимо узнать, в какой системе по уплате налогов и сборов они находятся, чтобы правильно составить соответствующие бухгалтерские документы и акты.

В первую очередь система начисления и уплаты налогов интересует бухгалтера фирмы. Именно он ведет всю отчетную документацию и в его обязанности входит своевременная и полная уплата всех обязательных пошлин.

Узнать систему налогообложения у ИП и ООО можно несколькими способами, рассмотрим их:

Читайте так же:   Налоговые режимы для малого бизнеса

  1. Возможно запросить данные у торговых партнёров. Эта информация хранится в платёжных документах, которые имеются и хранятся у контрагентов. Получить информацию о системе налогообложения предприниматель может по ИНН.
  2. Узнать данные о применяемой системе начисления и уплаты налогов можно позвонив на горячую линию налоговой службы по номеру 8-800-222-22-22. Там, сообщив свои данные, можно получить всю интересующую информацию.
  3. Обратиться в отделении налоговой службы с заявлением о предоставлении данных по системе налогового учёта.
  4. Получить данные о системе налогообложения можно за пару минут, воспользовавшись онлайн-сервисом на официальном сайте Федеральной налоговой службы по адресу www.nalog.ru. Это самый простой и быстрый способ из всех перечисленных.

Заметим, что систему налогообложения узнать не так сложно, как могло показаться. Обратившись в налоговую службу любым из перечисленных способов, возможно узнать не только собственную налоговую систему, но и систему своих деловых партнеров.

Как узнать зарегистрирован ли ИП или ООО?

Как узнать систему налогообложения ООО в 2020 году

Для подтверждения серьёзности и честности вашего будущего партнёра, для начала нужно удостовериться в том, что его предприятие или фирма зарегистрирована в налоговой службе. Сделать это можно как при личном посещении налоговой, так и дистанционно. Получить интересующую вас информацию можно так:

  • входим на официальный сайт www.nalog.ru, на котором представлена вся интересующая информация о вашем потенциальном партнёре;
  • выбираем вкладку «Специальные услуги», а потом выбираем «Проверить себя и контрагента»;

Для заполнения откроется специальная форма. В неё необходимо будет внести всю информацию о будущем партнёре, которая у вас имеется. Лучше, чтобы это был ИНН фирмы или ОГРН. В случае, если имеется только название фирмы, то найти её будет сложнее, ведь под таким названием может быть зарегистрированы десятки фирм, и выбрать из списка интересующую вас будет делом не из лёгких.

Чтобы поиск был более быстрым и продуктивным, необходимо по максимуму внести всю необходимую информацию:

  • точное название предприятия или компании;
  • фамилии организаторов фирмы или фамилию ИП;
  • ОГРН и ИНН фирмы.

Точные данные о вашем будущем партнёре можно увидеть в предварительном договоре, если таковой имеется. Если же его нет, то запросить эти данные можно через ЕГРЮЛ – https://egrul.nalog.ru. Данные любой компании включают:

  • адрес её регистрации и местонахождения;
  • ИНН и ОГРН;
  • счёта в банке, через которые осуществляются все денежные операции.

Налоги для ИП и ООО — в чём разница?

ИП и ООО – это юридические лица и налоги они платят совершенно другие, нежели физические лица. Кроме стандартного налога на прибыль существует большое количество других пошлин и сборов, которые предприниматели, ведущие торговую или иную деятельность, обязаны платить.

Уже упоминалось о том, что существует несколько систем налогообложения, которые применяются в деятельности ИП и ООО. А вот в чём разница между ними для наглядности рассмотрим в таблице.

Предмет налогообложения и размер Как применяется у ИП Как применяется в ООО Виды осуществляемой деятельности Примечание
УСН — упрощёнка (Доходы) Облагается весь доход.
Ставка составляет 6%.
Является заменой налога на имущество, НДФЛ и НДС. Количество работников не должно превышать ста человек.
Доход не более 60 млн. рублей в год.
Освобождаются от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество. Обязательное условие – бухгалтерский учёт и ведение книги учёта доходов и расходов. Осуществление производственной и торговой деятельности, оказание услуг. Выгодно в том случае, если суммы расходов минимальны. Отсутствуют траты на сырье и материалы для производства, а также если торговые и производственные площади находятся в собственности. Размер налога можно уменьшить на сумму, уплачиваемую в пенсионный фонд, но не больше чем на половину.
УСН – упрощёнка (Доходы минус расходы) Доход, из которого вычитается сумма всех осуществленных расходов.
Размер налога – 15%.
Является заменой налога на имущество, НДФЛ и НДС. Предприниматель должен вести книгу по учёту доходов и расходов и подкреплять все расходы чеками, квитанциями и другими платёжными документами. Сумма доходов не должна превышать суммы в 60 млн. рублей.
Количество персонала – не более сотни.
Полное освобождение от всех остальных видов налога. Обязательное условие – бухгалтерский учёт и ведение книги учёта доходов и расходов. Осуществление производственной и торговой деятельности, оказание услуг. Целесообразно применять в том случае, когда расходы достаточно велики. Минимальная сумма уплаты составляет 1% от суммы дохода. Даже если размер налога составляет менее процента от суммы дохода, то платить всё равно придётся 1%.
ЕНВД (вмененка) Размер возможного дохода за месяц с учётом коэффициентов. Размер составляет 15%. Заменяет все виды налогов. Сумма получаемого дохода не имеет никакого значения, а расходы подтверждать не нужно. Полное освобождение от всех остальных видов налога. Все виды торговли и осуществления услуг. Выгодно применять в торговой деятельности. Повышающие коэффициенты достаточно часто изменяются. Перед подачей отчётов необходимо узнать в налоговой точный размер налога.
ЕСХН Доходы минус расходы. Размер составляет 6%. Процедура расчёта доходов и расходов прописана в соответствующей статье НК. Заменяет все виды налогов. Обязанность вести книгу по контролю доходов и расходов. Полное освобождение от всех остальных видов налога. Сельское и фермерское хозяйство. Период, за который необходимо регулярно предоставлять отчёт, составляет полгода.
Патент Размер возможного дохода. Размер составляет 6%, для некоторых налогоплательщиков предоставляется льгота и они полностью освобождены от уплаты. Прибыль не должна превышать 60 млн. рублей. Количество сотрудников должно быть не больше 15 человек. Не применяется. Виды деятельности, которые необходимо патентовать, перечислены в налоговом кодексе. Выгоднее всего применять при предоставлении бытовых услуг. Чтобы получить патент необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением. Он выдаётся на срок от одного месяца до одного года. Получать его необходимо каждый год.

Читайте так же:   Налогообложение дивидендов в 2018 году

Как ИП и ООО могут узнать свои налоги?

Сумму налогов, которые необходимо уплатить, можно узнать из присылаемых уведомлений от налоговой службы. Также её можно узнать при личном обращении. Но эти способы безнадёжно устарели. В настоящее время возможно узнать свои налоги за пару минут. Для этого вам необходим компьютер, телефон или планшет с выходом в интернет.

Как узнать систему налогообложения ООО в 2020 годуМожно воспользоваться сервисом на сайте налогового органа. Зайдя на сайт www.nalog.ru и введя там соответствующую информацию, предприниматель или владелец фирмы может узнать сумму всех налогов, которые ему необходимо уплатить. Также там будет показан размер долгов, если таковые имеются. Официальный сайт налоговиков постоянно дорабатывается. С каждым разом всё больше информации можно получить зайдя на него.

Зная свой ИНН узнать сумму налогов можно через онлайн-приложение Сбербанка и банка ВТБ 24, скачав их с PlayMarket или AppStore.

Зайдя в соответствующий раздел после ввода ИНН вам станет доступна вся информация о пошлинах, которые необходимо уплатить. Сделать это можно с помощью банковских карт этих банков. Оплата займёт всего несколько минут.

Это один из самых быстрых и удобных способов узнать размер налогов и оплатить их.

Также получить данную информацию можно на сайте Госуслуг – www.gosuslugi.ru. Выберете соответствующую команду в меню, введите запрашиваемые данные об ИП или ООО и получите всю интересующую вас информацию.

Таким образом получить информацию можно не только о своей фирме, но и о партнере. Этот сервис позволяет получить информацию о честности и порядочности будущего союзника, и даст гарантии о его добрых намерениях.

Эта процедура займёт минимум времени, а самое главное, что не придётся идти в налоговую и стоять в больших очередях.

Заключение

В налоговом законодательстве нашей страны предусмотрено большое количество налогов, платить которые обязаны как частные лица, так и предприниматели, и организации. Размер налогов также зависит от того, какой вид налогообложения применяется в деятельности предпринимателей и фирм.

Осуществляя предпринимательскую деятельность, налогоплательщики вправе выбирать вид налогообложения, который будет применяться к их деятельности. Для одних выгоднее работать по упрощённой системе учёта и уплаты налогов, для других предпочтительнее работать на вмененке. Право выбора всегда остаётся за подотчётным лицом.

В случае, если при регистрации фирмы или организации руководитель не определился с выбором системы налогообложения, или попросту забыл это сделать, то предприятие по умолчанию будет иметь общую систему начисления и уплаты налогов. При желании её изменить, необходимо будет обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, и поменять систему налогов на более предпочтительную для рода деятельности вашей фирмы.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogovye-rezhimy/kak-uznat-dlya-ip-i-ooo.html

Какую систему налогообложения выбрать в 2020 году

В России в 2020 году продолжить действовать общая система налогообложения и все те же специальные режимы, что и в 2019 году. Но появятся новые ограничения на использование льготных систем.

Если по новым нормам с 2020 года вы теряете право на патент или ЕНВД, то вас автоматически переведут на ОСН. Поэтому необходимо, взвесив все «за» и «против», определиться, будете ли вы дальше работать по общему режиму или имеет смысл сделать выбор в пользу других доступных систем.

Рассмотрим, какую систему налогообложения и в каких случаях лучше всего выбрать в 2020 году.

Как узнать систему налогообложения ООО в 2020 году

Какие режимы будут действовать в 2020 году

Для юридических лиц в 2020 году доступны:

  • Общая система налогообложения — ОСН;
  • Упрощённая система налогообложения — УСН;
  • Единый налог на вменённый доход — ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

Индивидуальные предприниматели могут работать по этим же режимам, плюс для себя выбрать ещё:

  • Патентную систему налогообложения — ПСН;
  • Налог на профессиональный доход — НПД, действует только в экспериментальных регионах.

Рассмотрим каждый из вариантов немного подробнее.

ОСН

По умолчанию все вновь создаваемые предприятия и регистрирующиеся ИП признаются находящимися на ОСН. Чтобы работать по другому режиму, нужно отправить уведомление в ФНС.

  • Также автоматически на ОСН переводятся те компании и предприниматели, которые по каким-либо причинам утратили право на применение специального режима.
  • Это наименее выгодная и наиболее сложная система для всех форм бизнеса, но в ряде случаев другого выбора нет.
  • Налоги, которые нужно платить ООО:
  • НДС — 20% от стоимости реализуемых товаров и услуг;
  • налог на прибыль организаций — 20% от прибыли, а именно дохода за вычетом расходов;
  • налог на имущество организаций — до 2,2% от стоимости имущества.

Налоги, которые платит ИП:

  • НДС — 20%;
  • НДФЛ — 13%;
  • Налог на имущество физических лиц — до 2%.

Необходимо в полном объёме вести налоговый и бухгалтерский учёт. Обязательно применение контрольно-кассовой техники.

Читайте также:  Мировое соглашение в деле о банкротстве — образец 2020

Отчётность, которую нужно сдавать:

  • декларации по всем налогам 4 раза в год;
  • декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при наличии сотрудников;
  • расчёты по страховым взносам при наличии сотрудников.

Основное отличие ОСН от других систем — наличие НДС. С этим связан и ряд сложностей, в частности, громоздкий учёт и частые проверки налоговыми органами всех первичных документов.

УСН

Самая универсальная и популярная система. Здесь проще учёт и меньше налоговых затрат. Но так бывает не во всех случаях.

Условия применения УСН:

  • менее 100 сотрудников;
  • годовой доход менее 150 млн рублей — под доходом понимается оборот, выручка без вычета расходов;
  • остаточная стоимость основных средств менее 150 млн рублей;
  • для организаций: отсутствие филиалов и не более 25% доля участия в ней других юридических лиц.

На УСН не надо платить:

  • НДС, кроме установленных законом ограничений;
  • Налог на прибыль организаций или НДФЛ с предпринимательской деятельности ИП, кроме некоторых исключений в отношении отдельных видов дохода;
  • Налог на имущество организаций и физических лиц, кроме установленных законом исключений.

Вместо этого платиться на выбор:

  • 6% от дохода;
  • 15% от прибыли.

Ряд обязательных документов налогового и бухгалтерского учёта заменены Книгой учёта доходов и расходов. Применение ККТ обязательно.

Раз в год необходимо подавать декларацию по УСН. Отчётность по физическим лицам, являющимся сотрудниками, такая же, как и на ОСН.

ЕНВД

Постепенно уходящий в прошлое режим, которому на смену пришла ПСН. Крайне невыгоден для власти, но популярный среди малого бизнеса, поскольку сумма налоговых платежей не зависит от реально полученных доходов. С 2021 года запланирована полная отмена действия ЕНВД, если, конечно, не будет его очередного продления.

!  Как вести себя на собеседовании при приеме на работу

Суть режима в том, что налогооблагаемой базой является не реальный, а вменённый доход. Он рассчитывается по специальной формуле, подробно описанной в НК РФ. Его величина зависит от региона, вида и масштаба деятельности. Например, для розничной торговли доход рассчитывается, исходя из площади помещения.

Дополнительные условия применения ЕНВД:

  • не более 100 сотрудников;
  • не относиться к категории «крупнейших» налогоплательщиков;
  • ограничения по видам деятельности — п. 2 ст. 346.26 НК РФ;
  • не применяется для простого товарищества и доверительного управления;
  • действует не во всех регионах.

Освобождает от тех же налогов, что и УСН. Ставка налога — 15% от вменённого дохода.

Организации-плательщики ЕНВД ведут учёт на общих основаниях. ИП могут не вести бухгалтерский учёт. Ежегодно сдаётся декларация по ЕНВД.

Особенность:

ЕНВД работает только в отношении конкретных видов деятельности. Для тех, что не попадает под его действие, применяется ОСН либо УСН, если компания или ИП отправили соответствующее уведомление. Декларация тоже подаётся только по указанному виду деятельности и не освобождает от подачи остальных деклараций, предусмотренных общим либо упрощённым режимом налогообложения.

Долгое время предприниматели на ЕНВД могли не использовать ККТ. Сейчас у плательщиков ЕНВД нет привилегий по использованию кассы.

ПСН

Патентная система налогообложения очень похожа на ЕНВД. Но применять её могут только ИП. Налогооблагаемой базой здесь является потенциально возможный доход. Он устанавливается ежегодно по каждому виду деятельности.

Условия применения ПСН:

  • доход не более 60 млн в год — именно доход, без вычета расходов;
  • не более 15 сотрудников;
  • не применяется для простого товарищества и доверительного управления;
  • ограничены виды деятельности, по которым можно применять ПСН — п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

С 2020 года вступят в силу новые ограничения:

  • нельзя применять ПСН при розничной торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке;
  • на региональном уровне могут быть ограничены площадь помещений, сдаваемых в аренду, количество транспортных средств и торговых точек.

ПСН освобождает от уплаты тех же налогов, что и ЕНВД. И так же действует только в отношении конкретного вида деятельности. По сути это тот же ЕНВД, только с гораздо большим количеством ограничений.

Ещё одно отличие от ЕНВД: в данном случае подаётся не уведомление о применении специального режима, а заявление на получение патента. К нему прикладываются все документы, подтверждающие право на это.

Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного дохода.

Необходимо вести книгу учёта доходов и расходов. Сдавать каких-либо дополнительных деклараций не требуется.

Специальный налоговый режим, который могут применять только сельскохозяйственные производители, за исключением:

  • госучреждений;
  • организаций, осуществляющих деятельность, связанную с азартными играми;
  • при производстве подакцизных товаров.
  1. Условие применения: доля производимой с/х продукции должна приносить не менее 70% выручки.
  2. ЕСХН освобождает от уплаты тех же налогов, что и ЕНВД, кроме НДС.
  3. Налоговая ставка — 6% от дохода, уменьшенного на величину расходов.

Необходимо вести бухгалтерский и налоговый учёт. Ежегодно предоставляется декларация по ЕСХН.

НПД

Налог на профессиональный доход — экспериментальный режим, который пока действует только в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Может применяться только физическими лицами и ИП.

Кто может перейти: только самозанятые граждане, т. е. те, кто выполняют работы или оказывают услуги без привлечения наёмных работников.

Особенности режима:

  • фиксированная ставка налога на доход: 4% для физических лиц, 6% для ИП;
  • не нужно сдавать отчётности и деклараций;
  • нет обязанности платить страховые взносы за себя;
  • не нужно платить НДС и НДФЛ.

Сравнительная таблица

Для наглядности сведём основные условия всех режимов в таблицу.

ОСН
УСН
ЕНВД
ЕСХН
ПСН
НПД

Кто может применять Юрлица и ИП Юрлица и ИП Юрлица и ИП Юрлица и ИП ИП Физлица и ИП
Ограничения По числу сотрудников, доходу и стоимости ОС По числу сотрудников и видам деятельности: п. 2 ст. 346.26 НК РФ По виду деятельности По величине доходов, числу сотрудников и виду деятельности: п. 2 ст. 346.43 НК РФ Действует только для самозанятых
Бухгалтерский и налоговый учёт полный упрощённый упрощённый полный упрощённый Нет
Декларации По всем налогам По УСН По ЕНВД в отношении конкретных видов деятельности + прочие По ЕСХН + прочие Дополнительно не требуется Нет
Налоги и ставки НДС (20%)

  • Налог на прибыль (20%)
  • НДФЛ (13%)
  • Налог на имущество (до 2,2%)
6% от дохода или 15% от прибыли 15% от вменённого дохода 6% от прибыли 6% от потенциально возможного дохода 4-6% от дохода
Страховые взносы За сотрудников + за себя для ИП За сотрудников + за себя для ИП За сотрудников + за себя для ИП За сотрудников + за себя для ИП За сотрудников + за себя для ИП нет

Какой режим выбрать

Поскольку универсального решения не существует, предлагаем воспользоваться пошаговой инструкцией выбора системы налогообложения:

  1. Определиться, в какой организационно-правовой форме осуществлять деятельность в 2020 году: юрлицо или ИП.
  2. Оценить масштабы деятельности и контрагентов. Если компании, с которыми вы будете работать, используют НДС, то и вам тоже выгоднее быть его плательщиком. В противном случае с вами могут просто не захотеть работать.
  3. Определиться со сферой деятельности и узнать, предусмотрено ли право применять по ним один из специальных режимов в регионе, в котором вы работаете.
  4. Оценить, попадаете ли вы в установленные ограничения по доходу и численности сотрудников для льготных режимов.
  5. Если вам не нужно работать с НДС и доступен какой-либо из специальных режимов, лучше выбрать его. Для юрлиц это УСН или ЕСХН. Для ИП выгоднее патент или ЕНВД.

Есть и ряд важных уточнений:

  • Для ИП, если нет необходимости работать с НДС, лучше сразу перейти на УСН. Потому что любые другие специальные режимы применяются только в отношении узкого круга видов деятельности.
  • Целесообразность переходить на ЕНВД сомнительна, поскольку режим будет отменен в 2021 году.
  • Новые ограничения по патентам предполагают, что при наличии в ассортименте товаров, подлежащих обязательной маркировке, вся деятельность по розничной торговле теряет право на патент. Поэтому предпринимателям, не желающим оказаться на ОСН, необходимо перейти на УСН.
  • Учитывая стремительное введение ограничений по патентам, ИП, которые ещё не перешли на УСН, сделать это, чтобы внезапно не оказаться в 2020 году на ОСН.

Таким образом можно сделать вывод, что общая система налогообложения выгодна только крупным предприятиям, контрагентами которых являются такие же плательщики НДС. Для остальных юрлиц гораздо более выгодны УСН и ЕНВД.

Для ИП самыми выгодными являются ПСН и ЕНВД. Но они действуют лишь в отношении ограниченного списка видов деятельности. Поэтому в 2020 году рекомендуется перейти на УСН, которая позволяет одновременно применять спецрежимы, но и не являться плательщиком НДС и других налогов, предусмотренных ОСН.

Предпринимателям, которые самостоятельно оказывают услуги или выполняют работы, стоит присмотреться к НПД. Он позволяет не делать обязательных страховых взносов, а это экономия более 30 тыс. рублей в год. Но спецрежим для самозанятых пока доступен лишь в 4 регионах.

Источник: https://vesbiz.ru/buxuchet/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat.html

Системы налогообложения России в 2020 году

По состоянию на 2020 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 6 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД).

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Бесплатная консультация по налогам

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Подробнее про общую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами, под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Подробнее про упрощенную систему налогообложения.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определенных видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Обратите внимание! 2020 год — последний для применения ЕНВД. С 01.01.2021 этот режим отменяется.

Но уже в 2020 году применять его не смогут организации и ИП, которые занимаются продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке: обуви, лекарственных препаратов, а также одежды и аксессуаров из натурального меха.

Кроме того, ЕНВД перестанет действовать с начала 2020 года в Пермском крае — так решили местные законодатели.

Подробнее про единый налог на вмененный доход.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Подробнее про единый сельскохозяйственный налог.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определенные виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Подробнее про патентную систему налогообложения.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) действует в 2020 году в 23 регионах России в качестве эксперимента. Применять его могут самозанятые лица и ИП. У плательщиков не должно быть наемных работников, они не могут заниматься торговлей. Лимит на годовой доход — 2,4 млн рублей.

Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% — если он получен от физических лиц, 6% — от организаций и ИП. Учет операций ведется в личном кабинете, там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчетности подавать не нужно.

Подробнее про налог на профессиональный доход.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице).

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/

Как выбрать систему налогообложения для ООО в 2020 году

Главная > ЕНВД > Как выбрать систему налогообложения для ООО в 2020 году

Прежде чем открыть свой бизнес, перед владельцами компании встает вопрос о выборе системы налогообложения. Чтобы выбор был наиболее оптимальным, необходимо определиться с видами деятельности, а также провести сравнительный анализ всех налоговых режимов. В статье рассмотрим, как выбрать систему налогообложения для ООО.

Системы налогообложения, доступные для ООО

Компания с организационно-правовой формой ООО (общество с ограниченной ответственностью) может применять следующие системы налогообложения:

  1. ОСНО – общая система налогообложения.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения.
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

ОСНО

ОСНО подразумевает уплату налога по ставке 20% с дохода компании, уменьшенного на расходы соответствующего налогового периода.

Важно! Отличительной особенностью данной системы является необходимость исчислять НДС (налог на добавленную стоимость).

Основными преимуществами ОСНО являются следующие:

  1. Возможность работы при ведении любой вида деятельности.
  2. Корректировка налогооблагаемой базы путем управления доходами и расходами компании.
  3. Возможность применения НДС к вычету (заключение контрактов с контрагентами, также уплачивающими НДС).

Несмотря на весомые преимущества работы на ОСНО, для начинающего бизнеса данная система является, как правило, сложной и невыгодной:

  1. Налоговый орган предъявляет довольно жесткие требования к отчетности по НДС.
  2. Сложности с расчетом налогов, включая НДС.
  3. Большое количество отчетности.
  4. Высокая налоговая нагрузка по сравнению с иными налоговыми режимами.

Выбор данной системы будет оптимален для компаний, оказывающих услуги крупным организациям. Для остальных возможно более удобным будет применение иных режимов налогообложения. статью ⇒ РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ ПРИ СОВМЕЩЕНИИ УСН И ЕНВД

УСН

Упрощенная система налогообложения в свою очередь подразделяется на два подвида:

  1. УСН «доходы», при которой единый налог уплачивается с доходов компании по ставке 6%.
  2. УСН «доходы минус расходы», при которой налог уплачивается с разницы между доходами и расходами компании по ставке 15%.

Важно! Одной из особенностей данной системы налогообложения является отсутствие необходимости исчисления НДС, что позволяет не завышать цену для конечного потребителя и сохранять конкурентоспособные цены на свою продукцию (товары, услуги).

Но следует помнить, что далеко не каждая компания вправе применять данную систему налогообложения. Это возможно только при соблюдении следующих условий:

  • штат сотрудников не превышает 100 человек;
  • выручка компании за год – не более 150 млн. рублей.

При превышении указанных показателей компания обязана перейти на ОСНО.

Преимуществами данной системы налогообложения являются следующие:

  • уплата единого налога, заменяющего налог на прибыль, НДСи налог на имущество;
  • уплата авансовых платежей по налогу раз квартал;
  • представление налоговой декларации по налогу раз в год.

Для того, чтобы выбрать между УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы», следует оценить размеры доходов и расходов компании.

Если расходы не превышают 60% от доходов, то наиболее оптимальным будет применение варианта УСН «доходы» со ставкой 6%.

В противном случае лучше будет выбрать второй вариант – УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. При этом следует помнить, что расходы должны удовлетворять требованиям ст. 346.16 НК РФ.

статью ⇒ КОЭФФИЦИЕНТ К2 ДЛЯ ЕНВД НА 2020 ГОД

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход подразумевает уплату налога в фиксированной сумме с вмененного дохода.

Данный налог не зависит от размера выручки компании и рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей (таких как, торговая площадь, число единиц транспорта и т.д.).

Корректируется значение налога специальными коэффициентами, размер которых зависит от норм федерального и регионального законодательства. Как и при УСН, при ЕНВД не нужно исчислять НДС.

Работать на данной налоговой системе могут компании, попадающие под следующие условия:

  • штат работников не превышает 100 человек;
  • компания ведет деятельность, попадающую по ЕНВД.

Применять ЕНВД могут компании, которые осуществляют следующие виды деятельности:

  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • бытовые сервисы, ветуслуги;
  • ремонтные услуги;
  • рекламная деятельность;
  • риэлторская деятельность, связанная с арендой торговой недвижимости и земли;
  • гостиничный бизнес;
  • транспортные услуги;
  • стоянки.

Удобство данной системы налогообложения является то, что компания заранее может рассчитать свою налоговую нагрузку и спланировать свои расходы. Однако, следует помнить, что данный налоговый режим будет отменен с 2021 года во всех регионах.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог напоминает упрощенку. Данный режим могут применять компании, доход которых не менее 70% состоит из доходов, полученных от сельхозпроизводства. К преимуществам данного налогового режима можно отнести:

  • простоту расчета налога и представления отчетности;
  • пониженную налоговую нагрузку.

Как и при иных спецрежимах, ЕСХН ограничена по видам деятельности, размерам компании и иным показателям. Налоговая ставка равна 6% с доходов, сниженных на расходы компании.Для компаний, занятых сельским хозяйством данный режим будет наиболее выгодным, так как налог по сравнению с ОСНО или УСН будет намного ниже.

Совмещение налоговых режимов

Компании могут совмещать несколько налоговых режимов, например, ЕНВД+УСН или ЕНВД+ОСНО. Совмещение режимов может быть обусловлено ведением сразу нескольких видов деятельности, одни из которых попадают под ЕНВД, а другие – под ОСНО или УСН.

Совмещение ОСНО и УСН невозможно, независимо от того, какими видами деятельности заняты компании. Как только размер дохода компании превысит предельное значение для УСН или величину штата, она должна будет начислять налог по ОСНО. Тогда компания будет поочередно применять УСН и ОСНО на протяжении календарного года, но не одновременно.

Как выбрать систему налогообложения для ООО

Для того, чтобы определиться, как выбрать наиболее подходящую систему налогообложения для своей компании, сравним данные системы по основным ключевым показателям:

Ключевые показатели для сравнения ОСНО УСН ЕНВД ЕСХН
Условия применения режима Ограничения отсутствуют Ведение особых видов деятельности
Доход за 9 месяцев – не более 112,5 млн. рублей, а за год – не более 150 млн. рублей

  • Средняя численность работников за год – до 100 человек
  • Остаточная стоимости ОС – до 150 млн. рублей
  • Отсутствие филиалов
  • Доля участия иных организаций в уставном капитале – не более 25%
Ведение видов деятельности, попадающих под ЕНВД

  1. Средняя численность работников за год – до 100 человек
  2. Доля участия иных организаций в уставном капитале – не более 25%
  3. Компания не участвует в договорах простого товарищества или доверительного управления имуществом
Применять могут компании, которые производят, перерабатывают или реализуют сельхозпродукцию
Налоги к уплате Налог на прибыль,
НДС;
Налог на имущество
Единый налог при УСН
НДС и налог на прибыль в качестве налогового агента
Налог на имущество с кадастровой стоимости
Единый налог при ЕНВД
НДС и налог на прибыль в качестве налогового агента
Налог на имущество с кадастровой стоимости
Единый налог при ЕСХН

  • НДС
  • Налог на прибыль в качестве налогового агента
  • Налог на имущество для объектов, не применяемых в с/х деятельности
Ставка налога Налог на прибыль – 20%, из которых 3% идет в федеральный бюджет, а 17% — в региональный. Регионы вправе снижать налоговую ставку до 12,5% УСН «доходы» – 6%
УСН «доходы минус расходы» – 15%
В некоторых регионах возможно снижение налоговой ставки
От 7,5 до 15% 6%
в Крыму и Севастополе – от 4%
Возможность снижения налога Налоговая база снижается за счет расходов компании При УСН «доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы, больничные пособия
При УСН «доходы минус расходы» налоговая база снижается за счет расходов компании
Налог можно уменьшить на страховые взносы, больничные пособия Налоговая база снижается за счет расходов компании
Подача декларации Ежемесячно и раз в год или ежеквартально и раз в год Раз в год Ежеквартально Раз в год
Бухучет Ведение бухучета в общем порядке Ведение бухучета в общем или упрощенном порядке Ведение бухучета в общем или упрощенном порядке Ведение бухучета в общем или упрощенном порядке

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Может ли ООО применять такой налоговый режим, как ПСН?

Ответ:  Для ООО и иных хозяйственных обществ такая система налогообложения, как ПСН является недоступной. На данной системе налогообложения могут работать только индивидуальные предприниматели. В качестве альтернативы ПСН может рассматриваться ЕНВД, который во многом схож с ПСН. А применять его вправе не только индивидуальные предприниматели, но и юридические лица, включая ООО.

Заключение

Выбор той или иной системы налогообложения является важным решением владельцев компании. При неправильном выборе налоговый режим может стать тяжелым бременем, тянущим компанию на дно своими высокими ставками и огромными издержками.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/kak-vybrat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-ooo/

Как выбрать режим налогообложения на 2020 год: шпаргалки и видеосоветы — Право на vc.ru

Совместно с бухгалтерским аутсорсингом «Главбух Ассистент» мы подготовили шпаргалки и видеосоветы по выбору режима налогообложения на 2020 год. Чтобы сменить режим налогообложения, нужно уведомить ФНС не позднее 31 декабря.

На видео: советы по выбору режима налогообложения

Эксперт: Васса Минина, бухгалтерский аутсорсинг Главбух Ассистент

Условия применения спецрежимов

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

– виды деятельности позволяют применять упрощенку;

– размер доходов для перехода на спецрежим – не больше 112,5 млн руб. за девять месяцев предыдущего года; доходы в период упрощенки – не больше 150 млн руб. в год;

– средняя численность сотрудников за налоговый (отчетный) период – не больше 100 человек;

– остаточная стоимость основных средств – не больше 150 млн. руб.;

– у организации нет филиалов;

– доля участия других организаций в уставном капитале организации – не больше 25 процентов

– ЕНВД по тому или иному виду деятельности введен на территории муниципального образования, где работает организация (ИП);– перевести на вмененку можно хотя бы один вид деятельности;

– средняя численность сотрудников за предшествующий календарный год – не больше 100 человек;

– доля участия других организаций в уставном капитале организации – не больше 25%;

– организация или ИП не участвует в договорах простого товарищества или доверительного управления имуществом;

– плательщик ЕСХН не реализует через торговые объекты и объекты общепита сельхозпродукцию собственного производства

– организации, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию;

– организации и ИП, которые оказывают сельхозтоваропроизводителям вспомогательные услуги по растениеводству и животноводству;

– сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие);

– российские градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации;

– другие рыбохозяйственные организации (предприниматели), включая сельскохозяйственные производственные кооперативы, рыболовецкие артели и колхозы;

– организации не производят подакцизные товары, не работают в сфере игорного бизнеса и не относятся к бюджетным

– виды деятельности разрешено переводить на ПСН;

– средняя численность сотрудников – не больше 15 человек;

– годовые доходы по всем видам деятельности на ПСН – не больше 60 млн руб.;

– ИП не участвует в договорах простого товарищества, о совместной деятельности или доверительного управления имуществом.

Налог на профессиональный доход

— гражданство РФ или стран ЕАЭС;

— бизнес на территории экспериментальных регионов;

— определенные виды деятельности;

— нет сотрудников с трудовыми договорами.

Как законно обойти лимиты

Налоги к уплате, кроме обязательных для всех: страховых взносов, НДФЛ, транспортного налога, НДПИ и т. п.

Для организаций – налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций.

Для ИП – НДФЛ, НДС, налог на имущество физлиц

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

– Налог при УСН;

– НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям;

– налог на прибыль в качестве налогового агента;

– налог на имущество по кадастровой стоимости

– НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям;

– налог на прибыль в качестве налогового агента;

– налог на имущество по кадастровой стоимости

– налог на прибыль в качестве налогового агента;

– налог на имущество по объектам, которые не используются в сельскохозяйственной деятельности

Налог на профессиональный доход

— налог на профессиональный доход;

— добровольные страховые взносы

12 способов оптимизировать налоги

Ставки налога

Налог на прибыль – 20% (могут применяться пониженные ставки).

НДС – 20%, 10%, 0% (могут применяться расчетные ставки, например, 20/120).

Ставки налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц устанавливаются нормативными актами регионов и муниципальных образований

Ставка единого налога – 6%. Законом субъекта РФ ставка может быть уменьшена до 1%. Крым и Севастополь вправе снизить ставку до 0%.

Для вновь зарегистрированных предпринимателей, которые заняты определенными видами деятельности, ставка – 0%

УСН «Доходы минус расходы»

Ставка единого налога – 15%. Законом субъекта РФ ставка может быть уменьшена до 5%, а в Крыму и Севастополе – до 3%

6%. В Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%

ПСН

6%. В Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%.

Для вновь зарегистрированных предпринимателей, которые заняты определенными видами деятельности, ставка – 0%

Налог на профессиональный доход

По доходам от граждан — 4%, по доходам от организаций и ИП — 6%

Уменьшение налога

Налоговую базу снижают расходы

Налог уменьшается на вычет – страховые взносы, больничные пособия и торговый сбор

УСН «Доходы минус расходы»

Налоговую базу снижают расходы

ЕНВД уменьшается на налоговый вычет – страховые взносы и больничные пособия. ИП при определенных условиях вправе дополнительно уменьшить ЕНВД на расходы по онлайн-кассам

Налоговую базу снижают расходы

ИП вправе уменьшить налог на расходы по онлайн-ККТ

Налог на профессиональный доход

Налоговую базу уменьшают на налоговый вычет

Лимит доходов

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

Организация (предприниматель) не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам (до тех пор, пока налоговая инспекция не уведомит организацию о постановке на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика)

Без ограничений. Но доля доходов от реализации сельхозпродукции с учетом реализации вспомогательных услуг не должна быть менее 70% в общем доходе от реализации

60 млн руб. от всех видов деятельности на ПСН

Налог на профессиональный доход

Отчетность

В зависимости от порядка уплаты налога:

– ежемесячно и по итогам года;

– ежеквартально и по итогам года

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

Налог на профессиональный доход

Нет. Инспекторы считают налог и не позже 12-го числа следующего месяца присылают уведомление через мобильное приложение «Мой налог»

Порядок уплаты налога

Налог на прибыль — авансовые (ежеквартальные, ежемесячные) платежи и по итогам года.

НДС — не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом.

Налог на имущество организаций и авансовые платежи — в сроки, установленные законами субъектов РФ.

Налог на имущество физлиц ИП платят не позднее 1 декабря следующего года

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

Авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально, итоговая сумма налога – по итогам года

ЕНВД уплачивают по итогам квартала

Авансовый платеж перечисляется за полугодие, итоговая сумма налога – по итогам года

НДС платят не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом

Если патент получен на срок от одного до пяти месяцев включительно, его оплачивают единовременно до окончания действия патента.

Патенты, выданные на срок от 6 до 12 месяцев, оплачивают в два этапа:

– первый платеж в размере 1/3 стоимости – в течение 90 календарных дней после начала действия патента;

– второй платеж на оставшуюся сумму – не позднее срока окончания действия патента.

Налог на профессиональный доход

Платежи ежемесячные. Крайний срок — 25-го числа следующего месяца

Бухучет

Организации ведут в общем порядке, ИП могут не вести учет

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

Организации вправе вести учет в общем или упрощенном порядке. ИП бухучет могут не вести

Организации вправе вести учет в общем или упрощенном порядке. ИП бухучет могут не вести

Организации ведут в общем порядке, ИП могут не вести учет

Налог на профессиональный доход

Сколько стоит учет на аутсорсинге

Налоговые регистры

УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы»

Книга учета доходов и расходов

ЕНВД

Специального регистра нет. Налоговая база формируется по данным бухучета

Книга учета доходов и расходов

Налог на профессиональный доход

Налоговые регистры не ведут

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/83937-kak-vybrat-rezhim-nalogooblozheniya-na-2020-god-shpargalki-i-videosovety

Какая система налогообложения лучше для ООО?

Налогообложение ООО в 2019-2020 годах можно организовать по различным системам. Перечислим существующие в нашем законодательстве системы налогообложения:

  • общая (ОСН);
  • упрощенная (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельхозналог (ЕСХН);
  • патентная (ПСН);

Из представленного перечня можно сразу убрать патентую систему — ее могут применять только ИП в отношении определенных видов деятельности, поэтому для ООО она не подойдет.

В отношении ЕСХН необходимо сделать оговорку: ООО может воспользоваться этой системой только в том случае, если является сельхозтоваропроизводителем, т. е. производит и перерабатывает сельхозпродукцию. Если компания с сельским хозяйством не связана, применить ЕСХН она не сможет.

Также имеются ограничения в части осуществляемых видов деятельности и для ЕНВД, применение которой ограничивается еще и масштабами деятельности налогоплательщика. Поэтому наиболее широко юрлицами используются ОСН и УСН.

Единственной системой, возможной для применения всеми без исключения российскими налогоплательщиками (АО, ООО, ИП и др.) является традиционная система налогообложения (ОСНО).

Какие-либо ограничения для ее применения отсутствуют, но и особых выгод она не имеет — придется нести налоговое бремя в полном объеме, уплачивая все предусмотренные законодательством налоги (в т. ч.

обязательные для ОСНО НДС, налог на прибыль, налог на имущество).

УСН имеет ряд ограничений для применения, связанных как с масштабами бизнеса, так и с видами осуществляемой деятельности. Но по сравнению с ЕНВД ограничения по видам деятельности минимальны.

Таким образом, самая доступная система для ООО — ОСНО, а допустимые системы налогообложения для ООО в 2019-2020 годах — ОСНО, УСН, ЕНВД и ЕСХН. При этом применение упрощенки, вмененки или сельхозналога возможно только при определенных условиях.

ОСНО или УСН

Если компания задумалась о выборе между традиционной системой и упрощенной, необходимо принять во внимание тот факт, что не всем вашим контрагентам понравится поставщик без НДС.

УСН избавит ООО от необходимости работать с этим налогом, но привыкшим принимать к вычету НДС и выстроившим в соответствии с этим свою налоговую стратегию покупателям (заказчикам), имеющимся у ООО, данная ситуация, скорее всего, не понравится, что может привести к разрыву партнерских отношений. Это, в свою очередь, негативно скажется на объемах рынка сбыта и приведет к снижению доходов.

Если все же решение принято и компания планирует применять вместо ОСНО упрощенку, прежде всего, необходимо проверить соответствие ООО нижеперечисленным критериям:

  • Полученный за 9 месяцев 2019 года доход (для применения УСН с начала 2020 года) — не более 112 500 000 руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Вновь созданные ООО на такое ограничение не ориентируются.
  • Доля участия в ООО других организаций — не более 25%.
  • Средняя численность работников — не более 100 чел.
  • Остаточная стоимость ОС — не выше 150 000 000 руб.

Кроме того, перейти на УСН не смогут банки, страховые компании, инвестиционные фонды, заведения игорного бизнеса, фирмы на ЕСХН и ряд иных юрлиц (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), а также казенные, бюджетные, иностранные организации, микрофинансовые организации и частные агентства, предоставляющие сотрудников.

Подробнее о критериях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь.

Применять УСН можно либо с начала функционирования вновь созданного ООО, либо (для уже работающей фирмы) с начала очередного года.

Система налогообложения для ООО с 2020 года становится доступной при условии отправки налоговикам уведомления об этом по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Срок подачи уведомления установлен, как 31 декабря. В 2019 году это рабочий вторник, так что это и будет крайний срок подачи уведомления.

Источник: https://xn--80apfbbighbel2n.xn--p1ai/dokumenty/kakaya-sistema-nalogooblozheniya-luchshe-dlya-ooo

Как проверить на какой системе налогообложения работает контрагент (ООО или ИП) в 2020 г

  • Систему налогообложения компания может выбрать при регистрации компании или ИП.
  • Выбор системы налогообложения можно осуществить в момент регистрации, подав, например, уведомление о переходе на УСН вместе с пакетом документов на регистрацию, либо в течение 30 дней после регистрации компании или ИП.
  • В дальнейшем систему налогообложения можно изменить добровольно или принудительно.

Добровольное изменение системы налогообложения возможно со следующего календарного года.

Для этого необходимо подать уведомление, например, о переходе на УСН, не позднее 31 декабря текущего года или перейти на общий режим налогообложения с упрощенного режима, подав уведомлении об отказе от УСН до 15 января года, следующего за календарным годом.

Принудительное изменение режима налогообложения может возникнуть при несоблюдении условий, установленных законодательством. Например, если не соблюдается критерий по выручке, численности и другим критериям, установленным законодательством.

В целях снижения рисков работы с недобросовестными контрагентами, заключая договор с новым поставщиком или покупателем, необходимо, в том числе, получить информацию о применяемой системе налогообложения. Это очень важно, т.к. влияет на стоимость контракта, сумму НДС и грамотной подготовки документов.

Проверить систему налогообложения можно запросив у самого контрагента информацию о применяемом режиме. Если контрагент на УСН, то можно запросить Уведомление о переходе на УСН с отметкой или информационное письмо из ИФНС о применении УСН.

Если контрагент на общем режиме, то понять, что он действительно ее применяет, бывает сложно, т.к. никаких заявлений или уведомлений о применении общего режима не бывает.

Можно запросить у контрагента на общем режиме предоставить декларацию по НДС с отметкой ИНФС.

Еще одним вариантом проверки системы налогообложения – это воспользоваться электронным сервисом налоговой инспекции. Электронный сервис Прозрачный бизнес абсолютно бесплатный и находится по адресу https://pb.nalog.ru/, при этом как указано на самом сайте ИФНС, работает он в тестовом режиме. Указав в поисковой строке ИНН контрагента можно получить информацию об организации, в том числе о применяемом налоговом режиме.

Обращайте внимание! Данные о нахождении на специальном налоговом режиме указаны на конкретную дату, например на данный момент на 31 декабря 2018 года.

Для того чтобы проверить контрагента на текущий момент, т.е. в 2020 году, нужно немного подождать обновлений базы данных со стороны налоговой инспекции, т.к.

до 15 января 2020 года компании еще могут сменить режим налогообложения в добровольном порядке.

Бухгалтерские услуги от компании Бизнес-Аналитика — снижайте затраты на бухгалтерию с нами! Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!

Ширяева Наталья

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/kak-proverit-sistemu-nalogooblozhenija

Как узнать систему налогообложения ООО?

Систему налогообложения организации  выбирают самостоятельно.

При создании организации, она, по умолчанию, считается применяющей ОСНО. Общую систему налогообложения, организация вправе применять без каких либо ограничений. 

  • При соблюдении необходимых для этого условий, организация вправе применять УСН.
  • Вновь созданные организации для возможности начать применять УСН должны представить уведомление не позднее 30 календарных дней от даты постановки на учет в налоговой инспекции.
  • Действующей организации представлять уведомление о переходе на УСН по общему правилу нужно в срок не позднее 31 декабря года, предшествующего году, начиная с которого организация предполагает применять УСН.
  • В случае неподачи уведомления в установленные сроки, организация признается применяющей ОСНО.
  • Спецрежим в виде ЕНВД применяется в добровольном порядке

Плательщиками ЕНВД являются организации (в т. ч. иностранные) и индивидуальные предприниматели, которые соответствуют определенным требованиям и добровольно перешли на уплату ЕНВД.

Зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД нужно путем подачи в налоговую инспекцию заявления о постановке на учет (в одном экземпляре) по форме № ЕНВД-1 . Сделать это нужно не позднее пяти рабочих дней со дня начала применения спецрежима в виде ЕНВД в добровольном порядке.

  1. Если организация начала вести деятельность, подпадающую под ЕНВД, но в установленный срок не подала заявление (не встала на учет в качестве плательщика ЕНВД), то она признается применяющей ОСНО.
  2. Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога признаются организации, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН в добровольном порядке.
  3. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию, при условии, если в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) таких организаций и индивидуальных предпринимателей доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70 процентов.

Источник: https://www.MoeDelo.org/voprosy-i-otvety/registratsiya-yurlits/registratsiya-ooo/obschie-polozheniya_68.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector