Налогообложение енвд для ип в 2020 году

Законодательство не стоит на месте, в нормативно-правовые акты регулярно вносятся изменения. Налоги для ИП в 2020 году ЕНВД без работников также декларируются и уплачиваются по измененному регламенту. В данном обзоре этот вопрос разбирается детально.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников

Налоговую нагрузку на предпринимателей можно разделить на четыре категории:

1. Фиксированные страховые перечисления «за себя».
2. Налоги и страховые отчисления за наемных работников. Эти платежи не входят в тему данного обзора.
3. Налог на полученный доход — в зависимости от предпочитаемой схемы налогообложения. В данной теме рассматривается спецрежим ЕНВД — в этом случае налог перечисляется не с фактически полученной прибыли, а с предварительно установленной суммы, которую индивидуальный предприниматель может получить от выбранного вида деятельности. Величина этой суммы устанавливается законом на федеральном уровне и может корректироваться на региональном. Если по факту доходы превышают вмененную прибыль, налоги не увеличиваются. Но если прибыль не дотянет до установленного порога, налоговая база также не уменьшается. Эта система похожа на патентную схему, но при покупке патента льготы не предусматриваются, а на «вмененке» возможно уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП без сотрудников и с наемными работниками. Эта схема применяется к ограниченному кругу деятельности (грузоперевозки, рекламная деятельность, розничная торговля и т. п.). В 2021 году планируется полная отмена этого спецрежима.
4. Дополнительные платежи. Сюда входят налоги за работу с товарами, облагающимися акцизами, платежи за недропользование и добычу полезных ископаемых, использование водных объектов биоресурсов.

Плательщики ЕНВД освобождены от выплаты НДС, НДФЛ и имущественных платежей.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Единый вмененный налог декларируется и уплачивается поквартально. Срок сдачи декларации в ИФНС установлен до 20 числа того месяца, что следует после окончания квартала. Налог уплачивается до 25 числа того же месяца.

График для ИП на вмененке без работников и с наемными сотрудниками выглядит так:

• 1 квартал — сдавать отчетность до 20 апреля, оплата до 25 апреля.
• 2 квартал —до 20 июля, до 25 июля соответственно.
• 3 квартал —до 20 октября, оплата до 25.
• 4 квартал — отчетность до 20 января следующего года, оплата до 25 января.

Важно! Если завершающий день для процедуры совпадает с нерабочим днем, срок подачи и оплаты налога для ИП на ЕНВД без работников продлевается до ближайшего рабочего дня включительно. Отсрочки выплат не предусмотрено.

За нарушения налоговые органы могут наложить санкции:

• за пропущенные сроки декларирования ЕНВД — штраф в размере 5% от суммы налога за один просроченный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30%;
• за задержку перечисления налогов — пеня за каждый день просрочки в размере, регулируемом НК (не более суммы неуплаченного налога);
• неуплата ЕНВД — штраф 20% от недоимки.

Важно! Неуплатой ЕНВД в 2020 году для ИП без работников государственные органы могут посчитать неправильный расчет налога в отчетной документации, приведший к неуплате сбора или его части.

Заполнение декларации без сотрудников на вмененке

Декларация представляет собой отчет за квартал, направляемый индивидуальным предпринимателем в государственные фискальные органы.

Важно! В 2018 году в бланке декларации появились изменения — появился раздел для указания типа ККТ.

Бланк отчета и образец заполнения можно взять в местном отделении ФНС или скачать в сети. Он состоит из пяти страниц:

1. Титульный лист содержит общие сведения об индивидуальном предпринимателе. Надо заполнить поля с ФИО налогоплательщика, а также вписать его ИНН и заверить сведения личной подписью.
2. Второй лист (раздел 1) обобщает данные с последующих разделов. Здесь следует указать ОКТМО для каждой территории, где велась деятельность.
3. Во втором разделе указываются данные для расчета ЕНВД — база, физический показатель, коэффициенты.
4. Раздел 3 содержит сведения о соцвыплатах для предпринимателей на ЕНВД без наемных работников либо с наемными сотрудниками и затратах на приобретение кассы. Отсюда вычисляется сумма для снижения сборов.
5. Четвертый раздел предназначен исключительно для ИП — в него вносятся сведения об используемой кассовой технике.

Направить отчет можно письмом или в электронном виде.

Страховые взносы на ЕНВД без работников

Взносы на соцстрах, которые ИП должен перечислить в социальные фонды в 2020 году, составляют:

• взнос на ОМС — 6 884 рубля (независимо от полученной прибыли);
• взнос в ПФР — 29 354 рубля;
• если за год доход превышает 300000 рублей, то в качестве пенсионных взносов дополнительно должен быть перечислен 1% от суммы превышения установленного порога.

Фиксированные платежи надо платить до окончания текущего года, а дополнительный взнос — до 1 июля следующего года.

Можно ли уменьшить взносы

Для предпринимателей, работающих по «вмененке», существует возможность уменьшить размер ЕНВД для ИП в 2020 без работников. Основные пути для этого:

• приобретение ККТ уменьшит сумму ЕНВД на 18000 рублей;
• налог уменьшается на величину страховых взносов, уплачиваемых ИП «за себя», вплоть до нуля, но только для предпринимателей, не использующих наемных работников.

Если ИП использует наемных сотрудников, то он может уменьшить величину налога вдвое. Основаниями служат:

• страховые взносы «за себя»;
• те же взносы за сотрудников;
• оплата временной нетрудоспособности сотрудников (первые три дня).

Эти расходы отражаются в ежеквартальной декларации.

Коды КБК для уплаты налогов

В 2020 году ИП для уплаты «вмененки», штрафов и пеней по ней должны использовать коды бюджетной классификации (КБК):

• собственно, ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110;
• пени по вмененному налогу — 182 1 05 02010 02 2100 110;
• штрафы — 182 1 05 02010 02 3000 110.

К внесению этих кодов в платежные документы следует отнестись внимательно, так как ошибка в них может привести к попаданию платежа не по назначению и потребовать большое количество усилий и затрат по времени на исправление ошибок.

Таким образом, применение ЕНВД оказывается выгодным при получении от бизнеса достаточного уровня дохода. Но не стоит забывать о своевременном декларировании и уплате налогов, чтобы избежать неприятных последствий.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/oplata-nalogov-dlya-ip-na-envd-bez-rabotnikov.html

Енвд для ип в 2020 году: размер и последние изменения

Последние изменения ЕНВД для ИП на 2020 год коснулись не только размера, бланка декларации и порядка начисления, но также и использования онлайн-кассы. Далее обо всем по порядку.

Государство предлагает эффективный способ снижения финансовой нагрузки на малый бизнес в виде упрощенных налоговых режимов. Одним из таких вариантов является ЕНВД.

Любой предприниматель вправе применять данную систему исчисления налогов в отношении своих доходов при отсутствии законных препятствий.

Ранее сообщалось об отмене спецрежима в 2020 году, однако, Госдума приняла поправки и продлила программу до 2021 года.

Что представляет собой ЕНВД? Этот налоговый режим не заменяет основной, а служит дополнением и применяется в отношении конкретных видов деятельности. Так ИП может находиться на УСН, но при этом оказывать услуги населению в рамках ЕНВД. Переход на систему абсолютно добровольный.

Кто вправе применять ЕНВД?

Список видов деятельности, по которым возможно применение ЕНВД, утверждается в каждом регионе отдельно. В ряде областей России данный режим налогообложения и вовсе не предусмотрен местными правовыми актами.

Основными направлениями деятельности предпринимателей-плательщиков ЕНВД могут быть:

• Бытовые услуги населению – сапожные мастерские, парикмахерские, ветеринарные клиники. Полный перечень включает множество разновидностей сервиса, в том числе и мобильного (передвижного).
• Розничная торговля в помещениях и вне их. Также возможна разносная и развозная реализация, киоски, палатки, лотки, ярмарки.

Применять ЕНВД не вправе лишь крупные налогоплательщики, а также предприниматели, штат персонала которых превышает 100 человек. В остальном же система доступна широкому кругу бизнесменов.

Как стать на учет?

Особенность налогового режима ЕНВД заключается в том, что он привязан к месту осуществления деятельности. Поэтому ИП должен подавать заявление и дальнейшие отчеты в органы, к которым территориально относится место его работы.

Исключения составляют лишь некоторые разновидности бизнеса, когда нет стационарной точки – магазина или салона.

Так разносная торговля или мастерская на колесах потребуют постановки на учет по месту жительства и постоянной регистрации предпринимателя.

Срок для перехода на данный режим невелик – всего 5 дней с момента начала нового вида бизнеса.

Почтовое отправление не приветствуется, поскольку может привести к нарушениям сроков регистрации и штрафам ИП.

Как считать налог?

Налоговой базой для ЕНВД является планируемый, предполагаемый государством доход, а не реальный, полученный и учтенный в соответствии с действующим законодательством. Именно поэтому ИП на данном режиме освобождены от необходимости вести бухгалтерский учет.

Для расчета налога используются следующие показатели:

1. Доходность, по общему принципу называемая базовой. Она установлена законодательно для каждого вида деятельности (Б).
2. Физический показатель. Для розницы им является площадь торгового зала, а для сервиса – количество задействованного персонала (Ф).
3. Коэффициенты. Для расчета используется два дефлятора, утверждаемые на федеральном и региональном уровнях – К1 и К2 соответственно.
4. Ставка налога. Утверждена на федеральном уровне и на 2018 год представлена в размере 15 %. Однако, региональные власти вправе уменьшать ее до минимальной отметки в 7,5 % (СТ).

Исходя из озвученных показателей, формула расчета ЕНВД за 1 квартал будет иметь следующий вид:

(Б*Ф*К1*К2*СТ)* 3

Отчет предоставляется ежеквартально, поэтому расчет ведется сразу за 3 месяца. При этом предприниматель вправе уменьшить сумму к уплате за счет пенсионных отчислений.

Если у него нет наемных работников, то он применяет к вычету все взносы до 100 % от начисленных налогов. При наличии официально зарегистрированного персонала процент применяемых к уменьшению средств не может превышать 50%.

Немаловажным является факт перечисления взносов в отчетном периоде, в противном случае невозможно их применение к зачету.

Важно! В 2018 году ИП с работниками вправе в расчете использовать не только пенсионные и социальные выплаты за персонал, но и личные фиксированные платежи. Порог уменьшения остается прежним – 50 %.

Оплата налога производиться раз в 3 месяца до 25 числа месяца после отчетного квартала. Для перевода можно распечатать квитанцию на сайте налоговой, воспользоваться интернет-ресурсами или специальным терминалом оплаты в здании контролирующей организации.

Отчетность ИП на ЕНВД

Основным видом отчетности на ЕНВД является подача декларации установленной формы 4 раза в год. Сроки ограничены 20 числами следующего за отчетным кварталом месяца. Так за 1 квартал 2020 года отчетность может быть направлена в налоговый орган не позднее 20 апреля 2020.

Способы передачи отчетности стандартны:

• письмом по почте;
• через ТКС;
• электронно с помощью сертифицированных программ;
• лично в ФНС.

Важно соблюдать сроки предоставления отчетности, поскольку за несвоевременную передачу декларации предусмотрены штрафы. Помимо формы по ЕНВД предприниматель должен отчитываться по основному режиму налогообложения – ОСНО или УСН.

Предприниматель, имеющий в своем штате наемных работников, обязан передавать отчеты в контролирующие организации по производимым пенсионным и социальным взносам. С 2017 года работодатель обязан передавать следующие формы:

1. 4-ФСС и РСВ-1 в ФНС до конца месяца после отчетного периода (каждые 3 месяца).
2. СЗВ-М в ПФР до 15 числа каждого месяца.

Разработаны новые бланки расчетов, которые позволят налоговым инспекторам контролировать достоверность и правильность производимых исчислений взносов. Контроль же за страховым и трудовым стажем по-прежнему остается в ведении ПФР.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/envd-dlya-ip-v-2017-godu

Вмененный налог для ИП в 2020 году

ЕНВД может применяться различными формами собственности — как юр. лицами, так и ИП. В данной статье речь пойдет о последних.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход, или «вмененка») представляет собой систему налогообложения определенных видов предпринимательской деятельности, при которой сумма налога рассчитывается не с фактически полученной прибыли, а с дохода, который только предполагается получить.

Норма дохода не вычисляется самим индивидуальным предпринимателем, а спускается сверху законодательными актами. Именно поэтому данный налог представляет собой фиксированную сумму. Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и не сильны в налоговом учете, то можете доверить это дело профессионалам. Так вы освободите время для решения практических задач по вашему бизнесу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно: оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 10 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Единый налог на вмененный доход: общие положения

Как уже говорилось выше, при ЕНВД индивидуальный предприниматель платит фиксированную сумму налога. То есть какими бы ни были доходы ИП, сумма налогового платежа не изменится.

Это одновременно и выгода, и недостаток. Если в данном налоговом периоде ИП заработал намного больше предполагаемой суммы, то это позволит ему существенно сэкономить, используя данную систему налогообложения. Но если бизнес не приносит дохода или вообще работает в убыток, то налоги придется выплачивать уже не из прибыли, а из собственного кармана.

Однако ИП охотно идут на этот риск, так как плательщики ЕНВД освобождены от других платежей, а именно:

• НДФЛ;
• НДС, за исключением операций по импорту;
• налога на имущество, за исключением имущества, которое оценивается по кадастровой стоимости.

Но не все ИП могут использовать вмененный налог — в п.2.2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ прописаны ограничения для применения этого режима налогообложения. В частности, ИП не имеют права использовать ЕНВД, если:

• в штате более 100 человек;
• площадь помещения для розничной торговли или общепита больше 150 м2;
• гостиницы площадью больше 500 м2 на одном объекте;
• вид деятельности — перевозки, при этом у ИП более 20 единиц транспорта.

Все эти ограничения были введены при возникновении данной системы налогообложения. Однако со 2020 года использовать ЕНВД смогут только ИП, занимающиеся строго определенными видами деятельности.

Кто может использовать ЕНВД в 2020 году

С 2020 года вмененное налогообложение могут использовать только ИП, которые занимаются следующими видами деятельности:

• бытовыми услугами;
• ветеринарией;
• ремонтом, техническим обслуживанием и мойкой автомобилей;
• грузоперевозками и пассажироперевозками;
• розничной торговлей;
• платными автостоянками;
• распространением и размещением рекламы;
• гостиничными услугами;
• сдачей в аренду стационарных торговых мест.

Кстати, местные власти вправе изъять какие-либо виды из данного перечня. Однако ИП, которые реализуют лекарства, обувь и одежду из меха, требующие специальной маркировки, с 2020 года утратят право на вмененный налог.

С 2021 года вмененный налог как для ИП, так и для организаций отменят совсем.

Причина отмены данного налога — борьба с бизнесменами, у которых реальная прибыль гораздо более высокая, чем задумано создателями этой системы налогообложения.

Именно поэтому данный налог хотели отменить еще в 2018 году, однако затем продлили возможность выбора этой системы налогообложения до 2020 года, а вот дальше продлевать не стали.

Какие альтернативы ЕНВД для ИП утративших это право?

Для тех ИП, которые утратят право на вмененный налог в 2020 или в 2021 году, есть альтернатива. Наиболее близкими к «вмененке» являются упрощенная или патентная система налогообложения. Их, как сообщает МинФин, в ближайшее время отменять или видоизменять Правительство не собирается.

Упрощенка так же, как и вмененный налог, активно используется ИП. Условия, которые предъявляются к организации, выбравшей этот вариант начисления налога, практически те же, что и для вмененки. Указывается только ограничение по доходам предприятия — не более 150 млн рублей в год. Ставка налога — 6% от доходов предприятия или 15% от доходов минус расходы.

При патентной системе налогообложения (ПСН) нужно купить патент, который дает право заниматься тем или иным видом деятельности. Его стоимость зависит от конкретного вида деятельности, масштаба предприятия и региона.

О том, как оформить патент для ИП, у нас есть отдельная статья.

Источник:

Единый налог на вмененный доход

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/vmenennyi-nalog-dlya-ip-v-2020-godu/

Налоги для ИП в 2020 году ЕНВД без работников

Предпринимателям на ЕНВД или вменёнки следует знать, какие налоги необходимо заплатить со своей деятельности в 2020 году. Разберем ситуацию, когда ИП занимается деятельностью без работников.

Енвд в 2020 году для ИП — какие изменения произойдут?

От других налоговых режимов ЕНВД отличает отсутствие взаимосвязи размера налога от результатов предпринимательской деятельности. Поэтому сегодня это самый удобный способ внесения платежей в бюджет и размер их установлен в зависимости от физических показателей бизнеса.

В свое время ЕНВД стал мерой поддержки малого предпринимательства, снижением налогового бремени, что позволило малому бизнесу развиваться и выйти из «теневого» рынка. Был введен почти 20 лет назад, сейчас же планируется от него отказаться. Уже после 1 января 2021 года «вмененного» режима в российском законодательстве не будет (согласно закону от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

До конца 2020 года все предприниматели, которые сейчас работают на ЕНВД, должны определиться с выбором другой налоговой системы.

Но тем ИП и организациям, которые реализуют продукцию, подлежащую маркировке (мех, обувь, алкоголь, табак, лекарства и т.д.), придется задуматься об этом раньше.

Минфин уже работает над поправками в законодательстве относительно этих групп предпренимателей и вполне возможно, что для них ЕНВД будет прекращен уже с начала 2020 года.

Срок отмены ЕНВД приближается. Малому бизнесу есть смысл рассмотреть вариант приобретения патента, но он годится не для всех видов деятельности.

Тем более, что его также хотят запретить для тех, кто торгует товаром, подлежащим маркировке. Тогда выбирать придется только из основной или упрощенной системы налогообложения.

А это уже не только другие виды расчетов с бюджетом, но и ведение сложного и развернутого учета.

Какие налоги платит ИП без работников на ЕНВД?

Система обложения единым налогом на вмененный доход подразумевает его исчисление и уплату независимо от полученного дохода. Применяется для ограниченного количества видов деятельности.

Таблица кодов видов предпринимательской деятельности на ЕНВД

Предприниматели, кто не нанимает на работу граждан, следует платить минимальное количество налогов и сборов:

1. Единый налог на вмененный доход.
2. Страховые взносы на:

Расчет налога ЕНВД

Размер ЕНВД зависит от нескольких факторов, в том числе от региона, вида деятельности и иных параметров бизнеса. Ставка налога составляет 15 % от вмененного дохода (п. 1 ст. 346.31 НК), но итоговый размер корректируется коэффициентами К1 и К2.

• Налог рассчитывается по формуле:
• ЕНВД = БД × ФП × К1 × К2 × 15%, где
• Обращаем внимание, что региональным законодателям с 1 октября 2015 года предоставлено право применять ставку налога ЕНВД в пределах от 7,5% до 15% для каждой из категорий его плательщиков и вида предпринимательской деятельности.

Страховые взносы

Ежегодно нормативным актом устанавливается фиксированная сумма страховых взносов, которую ИП обязаны уплачивать, независимо от того, получен ли в календарном периоде доход.

В 2020 году общая сумма фиксированного взноса составляет 37780 рублей, которая распределяется на:

• пенсионное страхование — 29354 руб.
• медицинское страхование — 8426 руб.

Следует учитывать, что при получении дохода свыше 300 тысяч рублей за календарный год, предприниматель обязан исчислить и заплатить в ПФР дополнительный страховой взнос. Его размер составляет 1 % с суммы, которая превысит 300 тыс. руб.

Доходом считается единый вмененный доход, рассчитываемый из показателей  раздела 2 строки 100 в декларации за все 4 квартала года. Установлен максимальный предел взноса на ОПС в размере 234 832 рублей на 2020 год.

Заполнение и подача налоговой декларации по ЕНВД в 2020 году

ИП на ЕНВД: Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

ИП, не использующие труд наемных работников, вправе уменьшить налог ЕНВД в 100 % размере  на сумму уплаченных в квартале фиксированных платежей за себя.

Источник: https://ip-shnik.ru/nalogi/nalogi-dlja-ip-envd-bez-rabotnikov/

Отмена ЕНВД с 2021 года: что делать и какой режим налогообложения выбрать? | IT-компания Простые решения

Единый налог на вмененный доход будет отменен в 2021 году, но для некоторых предпринимателей это случится еще раньше — в 2020 году. В этой новости расскажем, кому необходимо определиться с новым налоговым режимом и как это сделать.

Налог на вмененный доход планировали отменить уже давно. Изначально ЕНВД приняли около 20 лет назад, когда нужно было взять под налоговый контроль некоторые виды деятельности.

Государство считает, что крупные компании идут на уловки, чтобы получить право использовать ЕНВД наравне с малым бизнесом, и уклоняются от налогов, так как при расчёте отчислений в бюджет не учитывается реальная выручка. После того, как предприниматели и компании перешли на онлайн-кассы и стали автоматически передавать данные в налоговую, государство увидело реальную выручку — и приняло меры.

Что будет при нарушении ограничений на ЕНВД в 2020 году

Работаете только на ЕНВД

Закон предписывает: при утрате права на ЕНВД налогоплательщик переходит на ОСНО с начала налогового периода, в котором нарушены требования по вмененке (п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ). К примеру, если в мае 2020 года продадите маркированные товары, то с начала 2 квартала перейдете на общий режим.

Совмещаете ЕНВД и УСН

Налоговый кодекс не прописывает специальный порядок отказа от ЕНВД для совместителей. Есть риск, что чиновники будут переводить на общий режим бывшую «вмененную» деятельность или даже всю деятельность налогоплательщика, который продал «нерозничные» или маркированные товары. Также эксперты не уверены, будет ли считаться нарушением совмещение розничной торговли на ЕНВД и оптовой на УСН.

Вероятно, в скором времени контролирующие органы прокомментируют детали совмещения ЕНВД и УСН в связи с новыми ограничениями. А до разъяснений будьте предельно осторожны при совмещении данных режимов.

Иначе есть риск «загреметь» на ОСНО из-за разночтений закона, и тогда перейти на УСН получиться только с начала 2021 года.

На какой налоговый режим переходить с ЕНВД в 2020 году

Чиновники не будут вводить новый спецрежим на замену ЕНВД. Казалось бы, можно выбирать из оставшихся режимов: это ОСНО, УСН и патент. Но ОСНО является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности.

Как правило, общий режим используют организации и ИП, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения. ПСН подходит только предпринимателей, а еще для патента с 2020 года вводятся те же самые ограничения, что и для ЕНВД: запрет на торговлю маркированными и нерозничными товарами.

Так что если вы уходите с вмененки из-за этих ограничений, патент вам не подходит.

Поэтому остается только упрощенная система в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы».

• УСН «Доходы» — налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых регионах действует пониженная ставка.
• УСН «Доходы минус расходы» — налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами. Стоит обратить внимание, что налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

Как перейти с ЕНВД на УСН

До 31 декабря 2019 года в ФНС нужно предоставить уведомление о переходе на УСН, заполненное по форме № 26.2-1. Затем, до 15 января 2020 года включительно, необходимо подать в налоговую инспекцию еще одно заявление (форма ЕНВД-3 для организаций и форма ЕНВД-4 для предпринимателей), теперь уже о снятии с 1 января текущего года, с налогового учета в качестве налогоплательщика ЕНВД.

При переходе на УСН не нужно заменять фискальный накопитель или перерегистрировать онлайн-кассу в ФНС. Обязательное условие — в настройках онлайн-кассы изменить налоговую систему, это необходимо сделать к началу продаж в 2020 году.

На УСН вам придется изменить учетную политику, вести бухгалтерский и налоговый учет, рассчитывать квартальные авансовые платежи по налогу. Все это легко делать в Контур.Бухгалтерии. Если у вас еще нет товароучетной системы, то обратите внимание на товароучетный веб-сервис Контур.Маркет: он интегрирован с Контур.Бухгалтерией и ощутимо упрощает работу.

Источник: https://pro126.ru/news/detail/otmena-envd-s-2021-goda-chto-delat-i-kakoj-rezhim-nalogooblozheniya-vybrat

Какие налоги платит ИП в 2020 году?

Давайте выясним, какие налоги платят ИП в 2020 году на разных системах налогообложения. Информация будет полезной как уже зарегистрированным предпринимателям, так и тем, кто планирует регистрацию и находится на этапе выбора системы налогообложения.

Страховые взносы ИП

Предприниматель должен платить страховые взносы как за себя, так и за наемных работников (при их наличии). Страховые взносы платятся всеми предпринимателями, независимо от выбранной ими системы налогообложения. Принцип расчета размера страховых взносов за себя и за работников разный.

За себя индивидуальный предприниматель платит страховые взносы в фиксированном размере. Этот размер ежегодно увеличивается.

В 2020 году ИП должен заплатить за себя следующие страховые взносы:

• 32 488 рублей на обязательное пенсионное страхование;
• 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование.

В случае если размер доходов ИП в 2020 году будет выше 300 000 рублей, он должен дополнительно заплатить страховые взносы на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения 300 000 рублей.

При этом существует максимальный предел для дополнительного платежа на пенсионное страхование. Он не должен быть выше восьмикратной величины фиксированного взноса на пенсионное страхование. Для 2020 года предельная база для начисления страховых взносов составляет 268 010 рублей.

Помимо страховых взносов ИП за себя, необходимо также платить страховые взносы за наемных работников при их наличии. Страховые взносы за наемных работников не фиксированы; эти платежи рассчитываются в виде процента от заработной платы работника. А именно:

Налоги ИП в 2020 году на разных системах налогообложения

Взносы, рассмотренные выше, не являются налогами с юридической точки зрения. Тем не менее, мы включили информацию о них в эту публикацию, поскольку далеко не все предприниматели имеют юридическое образование и не видят принципиальной разницы между налогами и взносами, считая налогами все обязательные платежи государству.

Если принцип расчета и размеры страховых взносов одинаковы для всех систем налогообложения, то, собственно, размер налога отличается в зависимости от применяемой системы налогообложения. Далее речь пойдет о том, какие налоги платит ИП в 2020 году на разных системах налогообложения.

Налоги на УСН для ИП в 2020 году

Это одна из наиболее удобных и популярных систем налогообложения индивидуальных предпринимателей. УСН для ИП отличается от общей системы налогообложения меньшим размером налога и упрощенной отчетностью.

Существует два вида УСН:

• УСН «Доходы» — налоговая ставка составляет 6%. При этом региональные власти вправе ее снизить. На размер своевременно уплаченных страховых взносов можно уменьшить налог.
• УСН «Доходы минус расходы» — налоговая ставка 15%. Региональные власти также имеют право снизить эту налоговую ставку. Страховые взносы учитываются в качестве расходов, снижая тем самым базу налогообложения.

Налоги в обоих случаях уплачиваются ежеквартально в виде авансовых платежей. Итоговая сумма уплачивается по результатам года.

Отчетность ИП на УСН

ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» должен ежегодно сдавать налоговую декларацию по УСН. Крайний срок сдачи: 31 марта.

С 2020 года планируется нововведение: власти планируют отменить обязанность сдачи декларации по УСН для предпринимателей, применяющих онлайн-кассы. Будет ли реализовано запланированное нововведение, покажет время.

Также предприниматель обязан вести Книгу учета доходов и расходов. Сдавать в ИФНС ее не нужно. Она должна храниться у ИП на случай налоговой проверки.

Условия применения УСН

В момент написания этой статьи существуют следующие ограничения для применения УСН:

• годовой доход не менее 150 миллионов;
• среднесписочная численность сотрудников не более 100 человек;
• остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов.

В 2020 году должны произойти следующие изменения:

Власти планируют ввести два предела годового дохода и наемных работников:

• Нижний предел остается прежним: годовой доход — 150 млн. и численность сотрудников — 100 человек.
• Верхний предел — нововведение, запланированное на 2020 год. Если размер годового дохода окажется в пределе 150-200 млн. рублей и/или численность сотрудников окажется в пределе 100-130 человек, предприниматель сохранит право применение УСН, но к нему будет применена повышенная налоговая ставка. Она составит 8% для УСН «Доходы» и 20% для УСН «Доходы минус расходы». Право применения УСН будет утрачено только после превышения лимита в 200 млн. годового дохода и 130 человек наемных работников.

Налоги на ЕНВД для ИП в 2020 году

Принцип определения размера налога на этой системе налогообложения следует из ее названия. ИП, применяющий ЕНВД, платит налог не на фактически полученный доход, а на предполагаемый (вмененный).

Формула расчета ЕНВД следующая:

ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х 15%, где:

БД — базовая доходность ЕНВД. Устанавливается НК РФ для каждого вида деятельности.

ФП — физические показатели (для разных видов деятельности применяются разные виды физических показателей. Это может быть: площадь помещения, количество работников, количество транспортных средств).

К1 — коэффициент-дефлятор установленный правительством РФ каждый год. К1 для ЕНВД на 2020 год составляет 2,009.

К2 — понижающий коэффициент. На федеральном уровне он равен 1. Но местные власти имеют право принимать его на уровне меньше единицы, вплоть до 0,005, тем самым снижая общий размер налога ЕНВД для плательщиков своего региона.

15% — ставка по налогу ЕНВД.

Также как в случае с УСН, для ЕНВД предусмотрены строгие условия применения:

• законодательство региона, в котором ИП собирается применять ЕНВД, должно предусматривать возможность применения ЕНВД;
• вид деятельности ИП должен быть в перечне видов деятельности, в отношении которых применение ЕНВД разрешено;
• среднесписочная численность работников должна составлять до 100 человек.

Декларация по ЕНВД должно сдаваться ежеквартально.

Важные изменения ЕНВД с 2020 года

Повышение К1 для ЕНВД с 2020 года — не единственное неприятное изменение на этой системе налогообложения.

Более важным станет запрет применения ЕНВД предпринимателям, продающим товары, подлежащие обязательно маркировке. Перечень этих товаров уже внушителен, и он будет расти.

Уже с 2020 года в него вошли такие товары, как обувь, одежда, меховые изделия, табачная продукция, молочная продукция.

А уже с 2021 года, судя по всему ЕНВД будет полностью отменен.

Налоги на ПСН для ИП в 2020 году

Налоговой базой в этой системе налогообложения выступает потенциально возможный годовой доход, определяемый органами власти для конкретных видов деятельности.

При этом для расчета налога фактически полученный доход значения не имеет. Потенциально возможный доход облагается 6% налоговой ставкой.

При этом в рамках налоговых каникул для вновь открывшихся ИП на некоторых видах деятельности действует ставка 0%.

При этом в зависимости от срока, на который покупается патент, существуют разные сроки его оплаты:

1. Если патент покупается на срок от одного до пяти месяцев, налог необходимо оплатить одним платежом до окончания действия патента.
2. Если патент покупается на срок от 6 до 12 месяцев, необходимо совершить два платежа. Первый платеж в размере 1/3 от стоимости патента должен быть сделан в течение 90 дней с начала его действия. Второй платеж совершается в любой удобный предпринимателю день до окончания срока действия патента.

Важным нововведением 2020 года должна стать возможность покупать патент на срок менее одного месяца. Власти планируют дать предпринимателям возможность покупать патент на срок до одного дня.

Еще одним важным нововведением, вероятно, станет право региональных властей вводить собственные ограничения для предпринимателей, желающих применять ПСН. На усмотрение местных чиновников эти ограничения могут быть связаны с максимальным количеством транспортных средств, наемных работников или площади помещения.

Условия применения патента, действующие на федеральном уровне, следующие:

• допускается применение только для ограниченного перечня видов деятельности;
• среднесписочная численность работников не более 15 человек;
• годовой доход — не более 60 млн. рублей.

Отчетность на патентной системе налогообложения не сдается.

Общий режим налогообложения для ИП

Эта система налогообложения, отличающаяся наибольшей налоговой и административной нагрузкой.

Ее целесообразно применять только тем предпринимателям, которые не смогли перейти на один из специальных режимов налогообложения из-за действующих в нем ограничений.

Как правило, этот режим налогообложения применяют предприниматели с большим годовым доходом и/или с большим количеством наемных работников.

ИП на ОСНО обязан платить следующие налоги:

• НДФЛ с заработной платы работников — 13%;
• НДС (с 2019 года действует ставка 20%) — уплачивается тремя платежами до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• Налог на имущество физических лиц.

Помимо этого в зависимости от конкретного вида деятельности, ИП на ОСНО может быть обязан платить и другие виды налогов.

Налог на профессиональный доход

Эта новая система налогообложения, которая введена в 2019 году. В течение всего прошлого года она действовала на территории Москвы и области, в Татарстане и Калужской области. В 2020 году реализовать эту систему налогообложения планируют региональные власти и других субъектов РФ.

ИП, работающие на этом налоговом режиме, обязаны платить налог по следующим ставкам:

• 4% от дохода, полученного в виде платежей от физических лиц;
• 6% от дохода, полученного в виде платежей от юридических лиц.

Применять эту систему налогообложения нельзя предпринимателям, занимающимся следующей деятельностью:

• Реализация подакцизных и маркированных товаров.
• Добыча или продажа природных ресурсов.
• Оказание услуг по договорам комиссии, поручения или агентским договорам.
• Перепродажа товаров и имущественных прав.
• Доставка товаров и прием платежей за них в интересах других лиц. Однако если самозанятый применяет при этом онлайн-кассу, зарегистрированную продавцом, применять этот режим можно.

Существует еще два важных ограничения:

Годовой доход предпринимателя, применяющего налог на профессиональный доход, должен быть не более 2 400 000 рублей.

Не допускается применение труда наемных работников. Предприниматель, работающий на этой системе налогообложения, должен оказывать услуги или производить товары полностью самостоятельно.

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/kakie-nalogi-platit-ip

Расчет енвд по закрытию ип 2020

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Расчет енвд по закрытию ип 2020». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На 2020 год был установлен в размере 1,915, измененный впервые с 2016 года. Коэффициент К2, установленный в регионе, где действует данный ИП, составляет 0,8. Узнать К2 для ЕНВД, по вашему месту работы можно на сайте ФНС, выбрав вверху код региона.

Расчет ЕНВД за неполный месяц в 2020-2020 году

Елена, добрый день. Непонятно, как Вы могли с ПСН перейти на ЕНВД не просто в течение года, а еще и в течение месяца. Патент приобретается не на количество дней, а на количество календарных месяцев. А перейти с ПСН на ЕНВД можно только с начала календарного года.

Формула расчета ЕНВД за неполный месяц

Декларация налога ЕНВД за неполный месяц стандартна. В случае заполнения декларации за неполный месяц при закрытии ИП в декларации ЕНВД необходимо проставить цифру «50» в коде налогового периода и цифру «0» в «форме реорганизации». Скачать бланк этого документа и ознакомиться с образцом заполнения можно на этой странице.

ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по декларации по ЕНВД на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов за себя. Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

Базовая доходность для каждого конкретного отчетного налогового периода, в зависимости от особенностей региона и ведения предпринимательской деятельности, регулируется при помощи специальных корректирующих коэффициентов ЕНВД – К1 и К2.

Пример расчета налога ЕНВД для розничной торговли

К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливаемый федеральным законодательством на календарный год. Он ежегодно определяется Минэкономразвития России и публикуется не позднее 20 ноября года, в котором устанавливаются коэффициенты-дефляторы. Его значение соответствует показателю индексации потребительских цен на различные категории товаров и услуг.

Для того чтобы закрыть ИП, практикующее ЕНВД, необходимо по всем правилам заполнить заявление бланка ЕНВД-4 и саму декларацию. Заявление необходимо для того, чтобы снять с учёта ИП в качестве налогоплательщика.

• Все суммы указываются в целых числах (если по расчётам она составила 53200.58, то необходимо указать 53201, а если 21750.12, то 21750);
• Если вы заполняете отчёт от руки, то лучше пользоваться чёрной ручкой;
• Пишите только печатными заглавными буквами;
• Исправления не допускаются (нельзя зачеркнуть или поправить специальным корректором. При допущенной ошибке возьмите новый лист и заполните его заново);
• Листы документа должны находиться в «файлике» по отдельности (их не нужно скреплять);
• Пустые клетки заполните прочерками.

Это интересно:  Войдет в расходы товарный чек без кассового 2020

Закрываем ИП на ЕНВД

• Лично;
• Через помощника (в этом случае вам понадобится нотариальная доверенность на другое лицо);
• Через специальную фирму (существуют посредники, которые за отдельную плату оформляют закрытие бизнеса. Если вы занимаетесь процессом самостоятельно, то оплачиваете только 160 рублей в качестве пошлины. При обращении к посреднику, стоимость вопроса будет значительно выше и зависит от региона).

• БД — базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
• ФП — физический показатель (о том, какие единицы следует сосчитать, легко узнать из 2-й графы указанной выше таблицы);
• коэффициент К1 (он в калькуляторе уже заложен), который ежегодно изменяется (в 2020 году он равен 1,868, а в 2020 году увеличится до 1,915);
• коэффициент К2 (устанавливается субъектами Федерации); чтобы проверить себя, следует проконтролировать, чтобы его значение располагалось в диапазоне от 0,005 до 1.

Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2020–2020 годах

ООО «Смайлик» занимается розничной торговлей в магазине площадью 30 м2. Значение К2 в регионе равно 0,85. В отчетном квартале было уплачено 15 тыс. руб. страхвзносов за работников. Бухгалтер внес все вышеуказанные данные в соответствующие поля онлайн-калькулятора ЕНВД и получил сумму налога к уплате.

Формула для расчета ЕНВД

Внимание! Калькулятор ЕНВД (2020–2020) снабжен соответствующими флажками, которые каждый налогоплательщик выбирает в зависимости от своего статуса (ИП без наемного персонала или юрлица и ИП работодатели).

Посмотреть полный список, а также узнать больше информации о системе ЕНВД можно на сайте ФНС России в специальном разделе. Список меняется, поэтому его стоит время от времени проверять, если переход на вмененку только готовится. Сейчас список насчитывает около 20 пунктов, в числе которых самые популярные:

Формула и пример расчета ???? ЕНВД в 2020 году для ИП

1. Базовая доходность для ИП ветеринаров согласно таблице — 7500 р. Если где-то в расчётах нужно указать не целые суммы, то они округляются по правилам математики.
2. К1 в 2020 году — 2,063. Его не нужно округлять.
3. К2 согласно Приложению 2 во вкладке про город Благовещенск на сайте ИФНС — 1. Проверить это можно скачав этот документ.

   Округлять это значение не нужно, если оно не целое.

4. Физический показатель для ИП ветеринаров — количество работников. У него есть двое помощников. Итого — 3 человека. Иногда числа в этом показателе не целые, тогда их нужно округлять. Расчёт налога ЕНВД в 2020 году для ИП без работников будет иметь 1 в этом пункте.
5. Число месяцев в квартале неизменно.

Подробнее о видах деятельности

Вмененный налог – это особый режим налогообложения. Он позволяет индивидуальным предпринимателям или ООО избавиться от нескольких налогов, которые будут заменены одним платежом. Привязки к доходу здесь нет.

При его исчислении берётся не существующая, а предполагаемая прибыль. Её определяет Федеральная Налоговая Служба.

Сумма единого налога на вмененный доход будет сохраняться вне зависимости от состояния бизнеса – прибыльные и убыточные платят одинаковую ставку.

Размер ЕНВД зависит от нескольких факторов, в том числе от региона, вида деятельности и иных параметров бизнеса. Ставка налога составляет 15 % от вмененного дохода (п. 1 ст. 346.31 НК), но итоговый размер корректируется коэффициентами К1 и К2.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников в 2020 году

До конца 2020 года все предприниматели, которые сейчас работают на ЕНВД, должны определиться с выбором другой налоговой системы.

Но тем ИП и организациям, которые реализуют продукцию, подлежащую маркировке (мех, обувь, алкоголь, табак, лекарства и т.д.), придется задуматься об этом раньше.

Минфин уже работает над поправками в законодательстве относительно этих групп предпренимателей и вполне возможно, что для них ЕНВД будет прекращен уже с начала 2020 года.

Это интересно:  Пенсия инвалида с детства 2 группы с 1 апреля 2020 года

Расчет налога ЕНВД

Источник: https://baiksp.ru/zaklyuchenie-dogovorov/raschet-envd-po-zakrytiyu-ip-2019