Образец нулевой декларации по енвд для ип 2020

Евгений Смирнов

25 апреля 2019

# Налоги

Нулевой отчет 3-НДФЛ подается по общим правилам, но с нулевыми значениями показателей. Его следует подавать, даже если вы не вели предпринимательскую деятельность в этом году.

• Кто и когда должен сдавать нулевую декларацию
• Состав нулевых отчетных документов
• Особенности нулевой декларации по УСН
• Нулевая отчетность для ОСНО
• Заполнение нулевой декларации по НДС
• Нулевая декларация ИП для НДФЛ
• Состав нулевой декларации по ЕНВД
• Выводы

Все ИП и компании обязаны отчитываться о полученной прибыли и уплаченных налогах. Итоговым документом является налоговая декларация. Если же налогоплательщик не вел коммерческую деятельность, и на его счетах не было движения средств, он сдает нулевую декларацию.

Кто и когда должен сдавать нулевую декларацию

Предприниматели считают, что они не обязаны отчитываться, если нет налогов к уплате. Но это не так. Отчетность необходимо предоставлять независимо от того, проводилась деятельность или нет.

Зарегистрировав предпринимательство, гражданин становится налогоплательщиком, а суммы начислений определяются по отчетам, предоставляемым в соответствующие службы. Если документ не подается, то это не означает, что налоги аннулируются. Инспекция просто не может определить размер отчислений и наказывает предпринимателя за нарушение законодательства.

В тех случаях, когда деятельность предприятия приостановлена или не ведется по разным причинам, необходимо сдать нулевую декларацию. Она подтверждает факт отсутствия прибыли и отсутствие налогов к оплате. К декларации обязательно прикладывается составленное в произвольной форме разъяснение с указанием причин отсутствия выплат.

Подача нулевой декларации предусмотрена для следующих налогов:

• НДС – на добавленную стоимость;
• НДФЛ – на доходы физического лица, но только в том случае, когда ИП работает на ОСНО;
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный (первый год после госрегистрации);
• на ИП, использующего упрощенную систему налогообложения;
• на прибыль организаций.

По всем остальным налогам нулевую декларацию подавать не надо. В том случае, когда налогооблагаемая база предпринимателя после применения различных льгот оказывается ничтожной, отчетность уже не является нулевой, и ему необходимо заполнить обычные налоговые декларации.

Спорным вопросом считается нулевая отчетность по ЕНВД. Согласно НК РФ, по данной системе налогообложения не предусмотрена сдача нулевой декларации, но может приниматься в порядке исключения, например, при временной потере трудоспособности ИП.

Нулевой отчет в налоговую для ИП подается, если:

• налогоплательщик получил свидетельство о госрегистрации, но своей деятельностью не занимался на протяжении всего периода до даты сдачи отчетности;
• хозяйственная деятельность имеет выраженный сезонный характер (поэтому в сезон активной коммерческой деятельности предоставляется обычная отчетность, а в межсезонье, когда движения средств на счетах нет, лучше заполнить нулевую декларацию);
• налогоплательщик приостановил деятельность, но формально считается действующим субъектом хозяйствования, не имея долгов перед партнерами, клиентами, государством и движения средств на счетах.

Подать нулевую декларацию в налоговую инспекцию полагается в те же сроки, что и отчетность с числовыми данными. Периодичность сдачи зависит от вида налога, выбранного предпринимателем для ведения деятельности.

Нулевая декларация для ИП, работающего по УСН, подается ежегодно до 30 апреля, для юридического лица – до 31 марта.

По НДС и ЕНВД отчетность сдается поквартально – до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по налогу на прибыль – каждый квартал до 28 числа, по 3-НДФЛ – раз в год до 30 апреля.

Состав нулевых отчетных документов

Нулевая декларация – это стандартный отчетный документ, отражающий отсутствие ведения деятельности. Специальных бланков для нее не предусмотрено. Сдают нулевые декларации по тем же формам, что и отчетность с указанием значимых числовых показателей, но их состав может быть разным, в зависимости от выбранного периода и системы налогообложения ИП.

Состав нулевой декларации по видам налогообложения:

Период отчетности	Состав декларации
Отчетный период с внесением ежеквартальных авансовых платежей или отчетный период с внесением ежеквартальных платежей с ежемесячными авансами.	Титульный лист, подраздел 1.1 в первом разделе документа. Вносятся также данные в лист 2 и приложения №1 и 2.
Отчетный период с ежемесячной оплатой авансов по прибыли, полученной по факту деятельности.	Титульный лист, подраздел 1.1 первого раздела, лист 2.
Годовой отчет.	Титульный лист, подраздел 1.1 первого раздела, лист 2 и приложения №1 и 2.

Чтобы в полном объеме и правильно были внесены все данные, следует использовать бланк нулевой декларации для ИП, утвержденный Федеральной налоговой службой. Приказами ФНС устанавливаются и образцы декларации, и правила ее заполнения.

При оформлении документа:

• текст необходимо вписывать чернилами только черного, синего или фиолетового цвета;
• данные в декларации надо писать прописными печатными буквами (при заполнении документа в электронном виде используется шрифт Courier New размера 16-18);
• не должно быть ошибок, исправлений и помарок;
• буквы и цифры вписываются по одной в каждую ячейку, слова отделяются друг от друга пустой ячейкой;
• суммы указываются только в рублях, то есть, без копеек (округление осуществляется по правилам математики);
• если сумма нулевая, в ячейках проставляется прочерк.

Особенность заполнения нулевой декларации заключается в том, что большинство данных будут отсутствовать. Оформление документа следует начинать с титульного листа. Чтобы сделать это правильно, можно посмотреть образец заполнения нулевой декларации, например, на сайте сервиса «Госуслуги».

В шапке титульного листа надо указать ИНН и КПП предпринимателя, а также порядковый номер страницы. Дальше вносятся сведения о:

• налоговом периоде;
• коде и названии регионального представительства ФНС;
• полном названии предприятия (аббревиатуру указать в скобках);
• коде ОКВЭД, согласно которому ИП ведет деятельность;
• общем количестве страниц;
• налогоплательщике – фамилия, имя, отчество.

В конце листа проставляется дата заполнения декларации и подпись должностного лица.

В подразделе 1.1 раздела 1 указывают ИНН, КПП, код по ОКТМО и КБК. Во всех остальных графах проставляются прочерки.

Второй лист документа содержит сведения о расчете налога, но так как при отсутствии дохода его быть не может, то указывается лишь ИНН, КПП, код налогоплательщика.

В приложениях ко второму листу следует проставить лишь три основных показателя – ИНН, КПП, код налогоплательщика. Кроме того, в приложении №2 указывается метод начисления амортизации для конкретного предприятия. Во всех остальных строках проставляются прочерки.

Сделать нулевой отчет ИП на УСН, ОСНО или НДФЛ можно с помощью онлайн-сервиса «Мое дело». Сервис автоматически формирует документ, проверяет его и отправляет в электронном виде.

Особенности нулевой декларации по УСН

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, должны отчитываться в рамках данного режима. Так как предприниматели не ведут бухучет, то они не подают в ИФНС бухгалтерскую документацию. Нулевая отчетность ИП по УСН в 2020 включает лишь листы годовой декларации.

Скачать бланк

Для ИП есть еще один плюс: в отличие от организаций они не признаются автоматически работодателями, поэтому ставятся на учет в качестве страхователя лишь после заключения трудового договора с сотрудниками. Если предприниматель не вел деятельность и не заключал такого договора, то страхователем не является и отчетность за работников не сдает.

Не требуется сдавать и отчетность, касающуюся уплаты личных страховых взносов. Предприниматель обязан только внести фиксированные платежи на персональное медицинское и пенсионное страхование.

В 2020 году взносы на пенсионное страхование составляют 29 354 рубля, а на медицинское – 6 884 р.

Если по банковским счетам упрощенца или через кассу проходили хоть какие-то денежные средства, отделаться нулевой декларацией не получится. Необходимо будет сдавать стандартный отчет со всеми показателями.

Нулевой отчет в налоговую для ИП необходимо предоставлять по месту постановки на учет. Это можно сделать:

• обратившись лично в ИФНС или воспользовавшись услугами доверенного лица;
• заказным письмом по почте;
• с помощью телекоммуникационных каналов связи.

Сдача нулевой отчетности для ИП на УСН осуществляется раз в год, не позднее 30 апреля, а для юр. лиц – до 31 марта. Несвоевременная подача декларации в ФНС грозит штрафными санкциями. ИФНС вправе приостановить операции по банковским счетам до тех пор, пока не будет сдан отчет.

Нулевая отчетность для ОСНО

Существует ряд налогов, которые для общего режима являются обязательными – это налог на прибыль и НДС. По ним придется подавать нулевые декларации и при отсутствии движения денежных средств. Эти документы должны включать титульный лист и обязательные разделы с прочерками.

Нулевые декларации предпринимателям на общей системе налогообложения следует подавать:

• по НДС – ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом;
• по налогу на прибыль – каждый квартал, до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
• по налогу на имущество – ежеквартально, до 30 числа;
• по страховым взносам – ежеквартально, до 20 числа;
• бухгалтерский отчет – раз в год, до 31 марта следующего года.

При отсутствии хозяйственной деятельности допускается подача упрощенной декларации – ЕУД, заменяющей отчеты по налогам на добавленную стоимость и прибыль. Ее надо отправить в ИФНС до двадцатого числа после окончания отчетного квартала.

ЕУД можно предоставить в налоговую инспекцию:

• в электронном виде, используя программные продукты, предназначенные для отправки отчетности;
• в электронном виде при помощи программы от ФНС (понадобится зарегистрированная ЭЦП);
• на бумажном носителе при личном посещении ИФНС;
• на бумажном носителе с помощью почтовой пересылки (ценное письмо с описью вложения).

Всю отчетность по НДС следует подавать только в электронном виде. Те, кто не платит НДС, могут представить нулевые декларации, как на электронном, так и на бумажном носителе (по усмотрению респондента). Заполнить нулевую декларацию ИП онлайн можно в любой программе интернет-бухгалтерии. Довольно удобно это сделать в сервисе «Мое дело».

Заполнение нулевой декларации по НДС

Скачать бланк

При нулевых показателях предпринимательской деятельности в декларации вместо 12 разделов надо заполнить только титульный лист и первый раздел.

Заполнение титульного листа:

1. ИНН – указывается номер, выданный налоговой службой.
2. Номер корректировки отчетного документа. Если он сдается впервые, следует указать 0. В том случае, когда декларация уже сдавалась за данный отчетный период, надо поставить 1, 2 и т. д. в зависимости от того, какой по счету является корректировка.
3. Код налогового периода. При сдаче отчета за первый квартал указывается код 21, второго – 22, третьего – 23, четвертого – 24.
4. Код налогового органа. Указывается код налоговой инспекции, куда представляется декларация.
5. Налогоплательщик. Указывается полное наименование организации.
6. Код ОКВЭД.
7. Номер контактного телефона налогоплательщика.
8. Количество страниц.
9. ФИО налогоплательщика, его подпись.
10. Дата составления документа.

Заполнение раздела 1:

• ИНН и КПП организации;
• код ОКТМО;
• код бюджетной классификации;
• в ячейках всех остальных строк проставляются прочерки;
• в конце документа ставится подпись и дата составления.

Нулевая декларация ИП для НДФЛ

Предприниматель, занимающийся хозяйственной деятельностью индивидуально, то есть без работников, не сдает отчетность по НДФЛ. Если же у него трудятся люди, им выплачивается зарплата. В этом случае ИП обязан отчитываться по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Если работникам в календарном году ни разу не была выплачена зарплата, значит, предприниматель не является налоговым агентом и ему сдавать пустые формы не надо.

Если ИП не вел деятельность на протяжении года и не получал доходы, ему следует сдать нулевую 3-НДФЛ. В нее входит титульный лист и разделы 1, 2.

Сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ надо в тот же срок, что и стандартную – 30 апреля.

Ее можно предоставить на бумажном носителе, явившись лично в ИФНС, отправить по почте, а также с помощью ТКС или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Титульный лист заполняется, как обычно. В разделе 1 надо отразить следующую информацию:

• ФИО предпринимателя;
• в строке 010 надо указать код «3», свидетельствующий о том, что ИП по данной декларации налог не платит и не возвращает;
• в строке 020 прописывается действующий КБК, предусмотренный для НДФЛ с полученных ИП доходов – 18210102020011000110;
• в строке 030 указывается код территории ОКТМО по Классификатору ОК 033-2013;
• в строках 040 и 050 надо проставить нулевые значения;
• внизу страницы ставится подпись и дата.

Состав нулевой декларации по ЕНВД

Основное отличие декларации по ЕНВД от остальных заключается в том, что налог рассчитывается не из реальных показателей, полученных за квартал, а исходя из таких физических показателей, как площадь торгового зала, количество транспортных средств и т. п. Такой принцип расчета налоговых выплат не позволяет ИП и компаниям, применяющим ЕНВД, отчитываться при отсутствии деятельности декларациями с нулевыми показателями.

Налогоплательщику не надо будет сдавать декларацию по ЕНВД только в том случае, когда он снимется с учета в налоговой организации. Для этого надо подать заявление.

Налоговый орган, получив такое заявление от налогоплательщика, должен отправить ему уведомление о снятии с учета.

С момента получения уведомления предприниматель теряет обязанность предоставлять декларацию по ЕНВД, но за время до снятия с учета надо будет отчитаться.

Выводы

Если предприниматель не вел финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде, он имеет право предоставить в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Подтверждением того, что деятельность не осуществлялась, является полное отсутствие движения средств на счетах налогоплательщика.

Если же был хотя бы минимальный экономический результат коммерческой деятельности и производились выплаты физическим лицам, соответственно, были операции на расчетных счетах, предпринимателю придется предоставить в контролирующие органы обычную налоговую отчетность.

Источник: https://Delen.ru/nalogi/nulevaja-deklaracija-ip.html

Как заполнить декларацию ЕНВД

Сдача декларации для работающих на вмененке в 2020 году – процедура ежеквартальная. Сроки – до 20 апреля, июля, октября, января.

И для предприятий, и для ИП, предусмотрена одна декларация на единый вмененный налог по форме КНД 1152016.

Скачать бланк декларации ЕНВД

Ее сдают в ту ИФНС, где ИП или ООО зарегистрированы как плательщик ЕНВД. Если бизнес ведется на территории нескольких муниципалитетов, то и отчетность нужно сдавать в ИФНС каждого из них.

Вариант ручного заполнения уходит в прошлое, но если вы все-таки выбрали именно этот способ, то используйте ручку с синими или черными чернилами, каждый символ прописывайте в отдельное поле. Пустыми поля оставлять нельзя, в них ставят прочерки.

Расчет налогов и сдача отчетности ЕНВД онлайн

При подготовке в текстовом редакторе применяйте шрифт Courier New размером 16-18. Выравнивание ведется по правому краю.

Форму сдает руководитель или доверенное лицо непосредственно налоговому инспектору в 2-х экземплярах, или в электронном виде. Можно переслать декларацию заказным письмом.

Электронный вариант отчета заверяют цифровой подписью и отправляют по ТКС через спецоператора.

Если формируете отчет самостоятельно, рекомендуем иметь под рукой приказ ФНС России №ММВ-7-3/353@ от 04.07.2014 с инструкцией по заполнению декларации ЕНВД.

Бланк состоит из 4 частей:

разделы:

• 1 – сумма платежа в бюджет;
• 2 – расчет для отдельных видов деятельности;
• 3 – расчет за период.

• Как и во всех декларациях, тут указываются наименование налогоплательщика, ИНН, КПП код деятельности, контактный телефон и прочая справочная информация и реквизиты.
• 
  Образец заполнения титульного листа
• Начинать формирование отчета нужно с этого раздела.
• Для начала выберите код предпринимательской деятельности из Приложения 5 к Приказу ФНС.
• Если предприниматель ведет несколько видов бизнеса, облагаемых ЕНВД в местности, относящейся к одной ИФНС, нужно сформировать несколько разделов 2 на каждый из видов.

Введите адрес ведения бизнеса и проставьте код ОКТМО в строчку 030. Каждый город, поселок, село имеют свои коды ОКТМО.

Последовательно проставьте следующие значения:

• базовую доходность (БД) на единицу физического показателя (ФП) – строка 040;
• корректирующие коэффициенты К1 (050) и К2 (060).

Показатели БД берутся из таблицы в ст.346.29 НК РФ.

К1 – из ежегодно обновляемого приказа Минэкономразвития РФ. На 2019 год коэффициент К1 установлен в размере 1,915.

К2 устанавливают местные органы власти, показатели нужно искать в нормативных актах муниципалитетов. Эта информация есть на сайте ФНС, в справочно-правовых системах и в базе сервиса «Моё дело».

1. Получить бесплатный доступ к сервису
2. Расчет налоговой базы проводится по каждому месяцу отчетного квартала.
3. В строку 070 вбейте:

1. Величину ФП (количество работников, квадратных метров, посадочных мест, единиц транспорта – в зависимости от вида деятельности).

2. Число календарных дней использования этого спецрежима. Это поле заполняется, только если в этом месяце ИП или фирма встали на учет в качестве плательщика вмененного налога. В других случаях, если месяцы были отработаны полностью, это поле не заполняется, в нем ставится прочерк.

3. Налоговую базу, которая рассчитывается по формуле для неполного месяца:

• НБ = БД х К1 х К2 х ФП/ КДМ х КОД, где
• КДМ – количество дней в месяце,
  КОД – количество отработанных по спецрежиму дней в месяце.
• Для полного месяца:
• НБ = БД х К1 х К2 х ФП
• Таким же образом заполняются строчки 080 и 090 за второй и третий месяц квартала.

В строке 100 выставляется общая база за квартал, то есть сумма строк 070, 080 и 090.
В 105 – ставка, обычно она равна 15%.
В 110 – налог за квартал, высчитанный по формуле: стр. 100 х стр. 105/100.

Образец заполнения раздела 2

Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр. 005):

• 1 – если в штате есть работники, и за них выплачиваются страховые взносы;
• 2 – когда ИП не имеет сотрудников.

010 – сумма высчитанных налогов. Данные берутся из стр.110 раздела 2. Если таких разделов несколько, итоговые значения по ним суммируются.

1. 020 – страховые взносы за работников, на которые можно уменьшить платеж в бюджет;
2. 030 – страховые взносы индивидуальных предпринимателей за себя;
3. 040 – сумма расходов на приобретение ККТ из раздела 4 (только для ИП);
4. 050 – общий размер платежа в бюджет. Его высчитывают так:

• организации: 010 — 020;
• ИП: 010 — 020 — 030 — 040.

ООО и ИП с работниками не могут уменьшить платеж за счет взносов больше, чем на 50%. Если значение получилось меньше 50%, они должны проставить в строке 050 сумму, равную 50% от налога из строки 040.

ИП без работников уменьшают платеж вплоть до нуля. Если получилось отрицательное значение (т.е. страховые взносы оказались больше налога), ставится 0.

Образец заполнения раздела 3

Этот раздел предназначен только для ИП, которые приобретали ККТ и хотят получить налоговый вычет.

Максимальная сумма вычета – 18 000 рублей за каждую кассу. Вы сможете получить вычет до конца 2019 года, если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Кроме ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания – для них срок покупки истек 1 июля 2018 года.

• В строках 020-050 раздела 4 укажите заводской и регистрационный номер кассового аппарата, дату регистрации и сумму (не больше 18 тысяч рублей).
• Если вы покупали несколько кассовых аппаратов, заполните эти данные по каждому.
• 
  Образец заполнения раздела 4
• Здесь надо внести информацию по коду ОКТМО (010) и ЕНВД, подлежащему оплате (020) для каждого отдельного населенного пункта, в котором ведется налогооблагаемый бизнес, в пределах одной ИФНС.
• Сумма строк 020 должна быть равна значению 050 раздела 3. Формула расчета значения поля 020 будет иметь вид:
• Все значения 020 суммируются и общий показатель ставится в строку 020 в конце листа.

После того, как все разделы заполнены, нужно пронумеровать все страницы документа, начиная со второй, проставить их количество на титульном листе. Приложить при необходимости документы и подписать. На этом подготовка отчетности завершается.

Образец заполнения раздела 1

Несвоевременная подача документа грозит организации штрафом в одну тысячу рублей, если налог был оплачен в положенные сроки.

При неуплаченном налоге начисляются 5% от суммы по декларации за каждый просроченный месяц, но не менее 1000 руб. и не более 30%.

Мы постарались понятно расписать процесс подготовки отчета по ЕНВД, чтобы вы могли его заполнить правильно, но эта инструкция не понадобится, если будете вести учет в сервисе «Моё дело». Сервис сам подтянет нужные данные и сделает расчеты, а вам останется лишь распечатать документ или сразу отправить его в электронном виде в ИФНС. Вся процедура займет несколько минут.

Сформировать и отправить отчетность ЕНВД онлайн

Подключайтесь к нашей интернет-бухгалтерии – и работайте в удовольствие.

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/kak-zapolnit-deklaraciyu-po-envd

Налоговая декларация ИП на ЕНВД в 2020 году: образец и бланк

Единый налог на вмененный доход – максимально упрощенный режим. Государство не волнует, какую прибыль вы получаете. Налог рассчитывается не из реальной цифры, а из некой выдуманной, которую вы могли заработать. Вслед за этим у бухгалтерии отпадает надобность в ведении книги дохода/расхода.

Однако, как бы власти не старались уменьшить налоговую нагрузку, верить вам на слово никто не будет – правомерность всех расчетов по налогу нужно подтвердить декларацией. Здесь вы можете узнать, как ее заполнить и скачать бесплатно Excel бланк налоговой декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП.

Что изменилось

Новая форма декларации заверена приказом ФНС РФ ММВ 7-3/574. Подавать обновленную версию нужно уже с первого квартала 2017, поэтому от всех старых экземпляров пора избавляться, пришло время скачать новый бланк.

Кардинальных изменений он не претерпел. Все те же 3 раздела, титульный лист. Все нововведения – это всего лишь мелкие нюансы, которые никак и не усложнили заполнение декларации, и не облегчили:

1. удалена строчка КБК из раздела 1;
2. исключены коды ОКУН из второго;
3. в приложении 3 обновлены подпункты 4, 5;
4. изменены штрих-коды;
5. добавлена новая строка для взносов за себя;
6. в полях 020 и 030 третьего раздела новые формулировки.

Последние 2 пункта тесно связаны с нововведениями, которые претерпела сама система налогообложения. Исполнено желание всех ИП, которые работали без персонала – теперь им позволено уменьшать налог на отчисления за себя. А сами взносы переведены под юрисдикцию ФСН: ПФР и ФОМС уже не имеют к ним отношения.

Сроки сдачи

Если вы практикуете ЕНВД, подавайте декларацию 4 раза в год. Крайняя дата сдачи — 20 число. За 2020 год это:

№ квартала
Крайняя дата

Первый	20 апреля
Второй	20 июля
Третий	20 октября
Четвертый (годовая отчетность)	20 января 2021

Если у вас небольшой штат, не более 25 человек, подавайте декларацию любым удобным для вас способом:

• Сходите в налоговую самостоятельно;
• Отправьте заказной письмо;
• Загрузите сайт ФНС и отправьте отчет с него;
• Заверьте у нотариуса доверенность и, вручив ее в руки своему представителю, отправьте его в инспекцию.

Если на у вас работает больше 25 человек, сдавать декларацию разрешено только электронно. Нужно заполнять ее на сайте ФНС, скачивать на компьютер и отправлять по адресу налоговой инспекции.

Куда сдавать

По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.

Еще несколько исключений – если у вас:

• Две и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + одинаковый ОКТМО = сдавайте 1 декларацию, а физические показатели суммируйте.
• 2 и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + разные ОКТМО = сдавайте декларацию в отдельные инспекции по каждому образованию.
• 2 и более точки + 1 подведомственная инспекция + разные виды деятельности = 1 декларацию с несколькими третьими разделами.
• Несколько видов работ + разные подведомственные инспекции = декларацию в каждую.

Требования к заполнению

Чтобы заполнить декларацию ЕНВД с первого раза, придерживайтесь требований пунктов 2.1 – 2.6 Порядка ММВ 7-3/353:

• Величину физических показателей округляйте до целых чисел;
• К2 – до третьего знака от запятой;
• Округляйте рубли: до 50 копеек – о, более – 1 рубль;
• Вручную пишите чернилами темного цвета (синего, черного);
• Буквы печатные заглавные;
• В программах Word и Excel устанавливайте шрифт “Courier New”;
• Не черкайте и не замазывайте текст корректором;
• Печать проставляйте с одной односторонне;
• Нумерацию делайте сквозную;
• Не скрепляйте листы вместе.

Порядок заполнения тоже важен. Поскольку на «титульнике» указывается общее число листов, он заполняется как завершающий. Начать следует со второго раздела, затем перейти к третьему, лишь потом – к первому.

Как заполнять

Разобраться в полях документа вам поможет пошаговая инструкция по заполнению декларации по ЕНВД для ИП в 2020 году, которая приведена ниже. Также здесь есть несколько примеров для скачивания:

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП за 2 квартал 2020 года в Excel

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года для ИП бесплатно в Excel

Второй раздел

Как и советуют законодатели, начнем со второго раздела. Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу, в последнем столбце которой можно посмотреть пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД за 2020 год для ИП, занимающегося розничной торговлей без сотрудников.

№ строки
Что писать
Пример

010	Код, присвоенный вашему виду деятельности. Найти его можно в 5 приложении Порядка заполнения.	182105020102100010
020	Полный адрес, где осуществляется деятельность.	568523/50/Москва/Советская 10/1
030	Код ОКТМО	52142512
040	Базовая доходность (должна соответствовать виду работы).	7500
050	К1 – коэффициент, вменяемый государством.	В 2020 году = 1,798
060	К2 – коэффициент, вменяемый местными органами власти.	1
070, 080, 090 столбец 2	Ваш физический показатель за все месяцы работы.	Наш ИП продает нижнее белье в магазине площадью 34,3 кв. м. Без рабочих. Значит его ФП = 34.
070, 080, 090 столбец 3	Число дней месяца, когда фирма функционировала по ЕНВД. Если полный месяц, ничего не ставьте.	Наш бизнесмен открылся в середине первого месяца квартала:
070, 080, 090 столбец 4	Налоговая база = с. 040 х с. 050 х с. 060 х с. 070 из столбца 2 х (с. 070 столбца 3/число дней месяца).
100	Всего – сумма строк 070, 080 и 090 столбца 4.	1 146 225
105	Ставка	15%
110	Сумма налога = 105 х 100	171 934

Третий раздел

Продолжим с пошаговой инструкции к 3 разделу. В третьем столбце таблицы указан пример, как заполнить декларацию по ЕНВД для ИП без работников.

№ строки
Что писать
Пример

005	Работодатель вы или нет.	2
010	Налог к уплате = сумма строк 110 на всех листках 3 раздела для разных ОКТМО.	171 934
020	Взносы за персонал.	–
030	Взносы за себя.	2 500
040	Налог за вычетом взносов = с. 010 – с. 020 – с. 030 (если у ИП есть персонал, он может уменьшать налог только вполовину)	169 434

Первый раздел

Здесь нужно написать всего пару цифр. Если деятельность одна или ведется по одному ОКТМО, перепишите налог из с. 040 3 р. в строку 020 1 р. и укажите ОКТМО в 010.

Если работ несколько по разным ОКТМО, заполните дополнительные строки 010, 020. Формула для расчета в поле 040 в этом частном случае = с. 040 3 р. х (с. 110 по нужному ОКТМО/с. 010 2 р.).

Титульный лист

А теперь перейдем к самому простому – к титульному листу, для которого ничего рассчитывать уже не нужно. Что вписывать в лист, смотрите в таблице, а образец заполнения декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП без работников – на фото.

Наименование поля
Что писать

ИНН	Тот ИНН, который прописан в регистрации ИП.
КПП	Заполняет лишь руководство организаций.
Номер корректировки	Если это первая попытка сдачи декларации ЕНВД за период – 0, вторая – 1, третья – 2.
Налоговый период	Код смотрите в приложении №2.
Отчетный год	2020
Представляется в налоговый орган	Какой? Код ИФНС.
По месту учета	Код по месту учета в декларации по ЕНВД в 2020 году есть в приложении 3.
Налогоплательщик	ФИО, каждое слово в разное поле.
Код вида деятельности	Код вашего типа работ, смотрите в классификаторе ОКВЭД или в выписке ЕГРИП.
Номер телефона	Формат вольный.
На страницах	Общее количество страниц декларации.
С приложением документов…	Если приложили к декларации какие-то документы, впишите количество страниц, которые они занимают.
Полноту и доверенность сведений подтверждаю	Если подаете отчет сами – 1, представитель – 2.
Фамилия, имя, отчество	Заполняет доверенное лицо, если оно есть.

Осталось поставить дату, подпись. Делает это либо лично ИП, либо его представитель.

ИП не обязан ставить на декларацию ЕНВД печать, поскольку по закону вправе не иметь таковой вовсе.

Нулевая декларация

Как заполнить нулевую декларацию по ЕНВД за 2020 год и где найти образец заполнения нулевой декларации по ЕНВД за 2020 год для ИП? На самом деле по ЕНВД сдавать нулевку нельзя. Налог насчитывается от выдуманной прибыли, которую вам вменило государство. А значит платить отчисления все равно нужно.

Декларация с одними нулями противоречит закону. И если вы ее подадите, придется предоставить уточненный документ с указанной в последней отчетности суммой налога.

Ликвидация ИП

Как подавать отчетность в налоговую при закрытии бизнеса? Если вы сворачиваете деятельность по окончании любого квартального периода, сдайте декларацию вовремя (до 20 числа) и укажите в ней такие сведения:

• 50 в «Налоговый период»;
• 0 в строку «Форма реорганизации».

Налоговики поймут, что ваша деятельность прекращена и ждать отчетов в последующие периоды не имеет смысла. Смотрите образец декларации по ЕНВД при закрытии ИП в 2020 году на фото:

Разберемся, что делать индивидуальному предпринимателю, который закрывает бизнес в процессе трехмесячного периода. Платить налог за все 90 дней не хочется, а ведь декларацию нужно подать, поскольку в начале квартала вы еще работали.

Никому не интересен ваш доход, есть только установленные государством коэффициенты, базовая доходность и всего один показатель, который действительно отражает результаты работы фирмы – это физический показатель. Вот он то и сравняется с нулем, если решите закрыть бизнес и осуществите свой план. А значит рассчитанный налог тоже будет нулевым – умножая на 0, получаем 0.

Это единственный способ не переплатить по налогу ЕНВД, но прибегнуть к нему можно только если ИП действительно ликвидировано – заявление подано, деятельность прекращена и в нужных полях декларации проставлены коды ликвидации.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/envd/nalogovaya-deklaratsiya-po-envd-dlya-ip

Енвд 2020 заполни сам за 7 мин полный видеогид

18.02.2020

Вам не придется читать тома рекомендаций и инструкций, чтобы декларацию по ЕНВД в 2020 году заполнить правильно и быстро. Мы максимально оптимизировали подачу материала, и подготовили для вас видео-инструкцию. Все, что вам потребуется – это повторить действия шаг в шаг.

После просмотра видео-алгоритма, вы самостоятельно сможете заполнить ЕНВД-декларацию любой сложности максимум за 7 минут, а можете это сделать в онлайн-режиме параллельно с нашим видео.

Содержание

7 простых правил перед заполнением, чтобы никогда не переделывать

Перед тем, как заполнить декларацию на ЕНВД давайте разберем, некоторые рекомендации по оформлению, чтобы не тратить потом время на переделку.

1. Начинать вносить все данные и числовые, и буквенные нужно с крайней левой клетки. Если в ячейках нет никаких записей, нужно ставить прочерк.
2. Все буквы должны быть печатными, заглавными и читабельными.
3. Если заполняете ручкой, то цвета можно брать: черный, синий, фиолетовый. Ничего исправлять корректором нельзя.
4. Все числовые данные вносятся в целых рублях, без копеек. Исключение составляет коэффициент К2 и К2, их значения округляются до третьего знака после запятой.
5. Распечатывать декларацию с двух сторон нельзя (только односторонняя печать). И еще нельзя скреплять листы степлером.
6. Наличие двухмерного штрих-кода на декларации совсем необязательно, для ее сдачи. Хотя налоговики могут его требовать (это совсем неправомерно).
7. Чтобы не запутаться, удобнее всего начинать заполнение со второго раздела, затем третий и в последнюю очередь заполнить первый.

А теперь подробно: как заполнить декларацию на ЕНВД для ИП по каждому разделу.

Декларация ЕНВД 2020 заполнение: Титульный лист

Чтобы было наглядней, декларацию ЕНВД заполним на примере ИП Иванова за первый квартал 2020 года.

Предприниматель работает один и оказывает услуги по авторемонту и мойке автомобилей в Санкт-Петербурге.

Наименование показателей для расчета	Значение на 2020 год
Базовая доходность по этой деятельности	12 000 руб.
Физический показатель	Количество работников вместе с предпринимателем
К1	0,6
К2	2,009
Уплачено страховых взносов	7 500 руб.
Ставка налога	15%

Итак, заполнение декларации по ЕНВД в 2020 году — пошаговая инструкция для ИП и ООО:

Начнем с Титульного листа. Чтобы заполнить налоговую декларацию ЕНВД в онлайн-режиме параллельно с видео подготовьте следующие данные:

• Свой ИНН;
• Для организации КПП, причем тот, который выдан при постановке на ЕНВД. Он должен иметь пятый-шестой знак (это причина постановки на учет) код «35».
• Код налоговой, куда подается декларация. Если не знаете, какой код — смотрите инструкцию, там все подробно рассказано.

Декларация ЕНВД: Раздел 1

Первый раздел – это итоговые показатели, которые заполняются в самом конце. Для его заполнения нам нужны только данные по уже заполненным Разделам 2 и 3. Дополнительных сведений не понадобится.

Декларация ЕНВД: Раздел 2

Во втором разделе производится основной расчет ЕНВД-налога и для этого потребуются показатели, которые устанавливает государство. Причем не только на федеральном, но и на местном уровне. А значит, нужно будет покопаться в региональном законодательстве.

Чтобы заполнить второй раздел вместе с видео нужны следующие данные:

• Код вида предпринимательской деятельности. Их можно посмотреть в Приложении 5 к Порядку заполнения декларации.
• ОКТМО по каждому объекту.
• Базовая доходность на каждый вид деятельности (если их несколько). Она устанавливается пунктом 3 ст.346.29 НК. Там же указаны физические показатели, которые нужно учитывать по разным направлениям бизнеса.
• Коэффициент К2. Его как раз нужно искать в местных законодательных актах. Они размещены на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».
• Ставка налога. Федеральная ставка ЕНВД 15%, но в 2020 году региональные власти могут ее снижать. Поэтому перед заполнением декларации выясните размер тарифа для «вмененки» по своему региону.

А теперь заполняем Раздел 2 по видео-инструкции:

Декларация ЕНВД: Раздел 3

Третий раздел предназначен для того, чтобы мы могли внести все данные по вычетам в виде страховых взносов. Чтобы максимально, но правильно снизить налог, и заполнить 3 раздел нам понадобятся следующие данные:

Если ИП работает один, то берем суммы всех фиксированных взносов, которые он уплатил за себя в том квартале, за который заполняется декларация. Например, за первый квартал все суммы страховых и на ОПС, и на ОМС, и дополнительный 1% с превышения 300 тыс. годового дохода, уплаченные до 31 марта 2020 года, за второй – до 30 июня 2020 года и т.д.

Если «вмененщик» нанимает работников, то он может брать к вычету взносы, в том числе и за работников на:

• Обязательные страховые взносы (ОПС, ОМС, по временной нетрудоспособности/ материнству и на травматизм);
• Больничные за первые три дня;
• Добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности.

• Здесь так же по каждому кварталу учитываем только те суммы, которые были уплачены до его последнего дня включительно.
• После того, как все суммы страховых посчитаны, приступаем к заполнению Раздела 3.

Приложения к декларации: все, что могут потребовать налоговики

В некоторых случаях, если у «вменещика» есть вычеты по страховым отчислениям, инспекторы могут потребовать приложить копии исполненных платежек на уплату взносов.

В этой ситуации прикладываем ксерокопии платежных документов. Нужно не забыть заверить копии подписью предпринимателя, если есть печать, ее тоже нужно проставить. Для организации копии может заверить генеральный директор.

На самом деле предоставлять декларацию в электронном виде «вмененщикам» совершенно не обязательно. И достаточно бумажного экземпляра.

А что делать, тем ИП у которых деятельности фактически нет? Можно ли подать нулевку?

Нулевая декларация по ЕНВД: миф или реальность

Налоговики постоянно напоминают, что налог по ЕНВД рассчитывается на основании не фактических показателей, а вмененных. Поэтому совершенно неважно, ведется деятельность на самом деле или нет. Если стоишь на учете по ЕНВД – значит плати налог. Поэтому никаких нулевых деклараций быть не может.

Однако совсем недавно Костромская налоговая признала, что нулевка по ЕНВД совсем не нонсенс. Такое возможно в том случае, если право на недвижимость/имущество или договор аренды истекли, и у «вменещика» просто нет физических показателей для исчисления налога. И тогда сумма к уплате по ЕНВД будет «0».

Во всех остальных случаях нулевая декларация не предоставляется.

А теперь напомним когда сдавать отчетность, чтобы не просрочить и какие еще особенности по сдаче могут быть.

Когда и куда сдавать отчет, если несколько точек

В общем случае декларация по ЕНВД за 2020 год сдается в следующие сроки:

Налоговый период	Крайняя дата
1 квартал	20 апреля 2020
2 квартал	20 июля 2020
3 квартал	20 октября 2020
4 квартал	20 января 2021

Если же «вмененщик» полностью закрывается, то для подачи ликвидационной декларации особых сроков не предусмотрено. То есть он подает декларацию, как и все остальные. Например, если ИП закрылся в апреле 2020 года, то ЕНВД-отчет подает до 20 июля.

Теперь разберемся, куда подавать декларацию в разных ситуациях:

1. Адрес первоначальной регистрации и ведения «вмененки» не совпадают. Встаем на учет в налоговую по адресу ЕНВД-объекта и туда же подаем декларацию.
2. Есть несколько адресов, которые обслуживают разные налоговые. Регистрируемся в каждой налоговой по месту ведения «вмененки» и подаем в каждую из них отдельную декларацию.
3. Несколько видов деятельности на одном адресе. Подаем одну декларацию с несколькими Разделами 2. Если разная деятельность ведется по разным адресам с разными налоговыми подаем столько деклараций, сколько разных адресов.
4. Если один вид деятельности и адреса точек обслуживает одна инспекция и один и тот же ОКТМО, то просто суммируем все показатели в одном отчете.

Как видно, в некоторых случаях придется заполнять несколько деклараций. Чтобы не тратить свое время и не вникать какой показатель куда вписывать, на нашем сайте есть очень простой бесплатный сервис для «вмененщиков»: «ЕНВД декларация: онлайн заполнение». (ссылка на сервис).

1. С его помощью вы получите полностью готовую для сдачи декларацию, вам просто нужно будет внести свои данные и программа сама заполнит те поля и разделы, которые нужны именно вам.
2. После того как налоговая декларация ЕНВД заполнена онлайн, бесплатно ее можно скачать на свой компьютер или сразу распечатать.
3. Как вы уже поняли, декларация ЕНВД 2020 и заполнение всех ее разделов не составят никакого труда, если следовать всем нашим рекомендациям в видео-инструкции.

Более того, теперь вы сами сможете помочь своим коллегам. Потому что стать налоговом гуру, совсем не сложно, благодаря нашим материалам. А чтобы еще больше прокачать этот навык, обязательно подпишитесь на наши новости. Будут только полезности, без воды.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (1

Источник: http://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/deklaraciya-envd-2020-zapolnenie/