Виды налоговых льгот 2020

Начинающим предпринимателям в 2020 году стоит рассчитывать не только на себя – государство постаралось поддержать малый бизнес в той мере, в которой это не затрагивает основы федерального бюджета.

Поэтому подавляющая часть льгот для ИП будет заключаться в отсрочках, налоговых скидках и прочих пряниках административной помощи, хотя кое-кому удастся получить и реальные деньги на развитие.

Налоговые каникулы: льготы начинающим предпринимателям в 2020

Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.

Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.

Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами.

Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации).

Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.

Общие правила налоговых каникул (действуют везде) в 2020 году:

• Подпадают только индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку или купившие патент;
• ООО, АО ЗАО и другие юрлица не имеют права на налоговые каникулы;
• ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
• Срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет;
• Есть виды деятельности, к которым налоговые каникулы не применяются (в зависимости от региона).

Также по теме:

• МРОТ с 1 января 2020 года
• Квартира от государства бесплатно за работу

Льготы по налогам в 2020 году

Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.

Существует 5 льготных налоговых режимов для ИП:

1. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.

2. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%.

   При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.

3. Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.

4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

    Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.

Ещё сюда отдельным пунктом можно добавить специальный налоговый режим для самозанятых.

Субсидии для начинающих предпринимателей в 2020 году

Для того, чтобы начать бизнес, обычно необходимо делать первоначальные вложения – иметь стартовый капитал, оборотные средства, активы. Если ничего этого нет – как начинать свой бизнес малому предпринимателю? Для этого существуют государственные меры поддержки малому бизнесу. Они различаются в зависимости от региона.

Наиболее распространенные меры господдержки предпринимателей:

• Безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн рублей (через Центр занятости или отдел по развитию малого предпринимательства в местной администрации);
• Льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
• Льготная ставка кредита, например для аграриев;
• Субсидии от Службы занятости на регистрацию ООО или ИП;
• Бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
• Компенсации обучения работников;
• Льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.

• Как стать самозанятым в 2020 году
• Новые правила регистрации автомобилей

Льготы малому бизнесу при госзакупках

Во времена кризиса, когда государство берёт на себя львиную долю расходов в экономике, доступ к госзакупкам является для некоторых предпринимателей основой их выживания. Однако в силу своих масштабов ИП редко могут конкурировать с крупными корпорациями в тендерах. Поэтому для таких компаний и ИП созданы специальные условия участия в госзакупках.

Льготы для малого бизнеса при госзакупках:

• сумма обеспечения заявки не может быть выше 2% от объема контракта (в то время как для остальных участников обеспечительный платеж не менее 5%);
• льготный период оплаты товаров или работ госзаказчиком не может быть больше 15 дней (в то время как для остальных участников этот срок не менее 30 дней);
• для госзаказчика с выручкой более 2 млрд рублей обязательно проводить не менее 18% закупок товаров и услуг у ИП и малого бизнеса;
• льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

При таких достаточно комфортных условиях закупки школьного оборудования, офисной техники в администрацию, ремонтные работы в зданиях государственных организаций и другие госконтракты приводят к тому, что ИП вовлекаются в движение капиталов и получают прибыль на льготных основаниях.

Субсидия на открытие бизнеса для безработных

Среди перечисленных выше способов государственной поддержки ИП, стоит отдельно выделить субсидию на открытие бизнеса, которую может получить любой безработный, если решится создать ИП.

Выплачивает эту субсидию Центр занятости населения, поэтому для ее получения вам нужно сперва зарегистрироваться в качестве безработного и стать на учёт.

После этого вы должны уведомить вашего куратора, что хотите претендовать на субсидию и вам подробно расскажут, что для этого требуется.

Прежде всего от вас нужен чёткий бизнес-план, где вы подробно распишете все стадии своего бизнеса от момента открытия до выхода на прибыль. Кроме вас в конкурсе могут участвовать и другие безработные, поэтому вам надо постараться, чтобы выбрали именно вас и деньги достались вам, а не соседу.

На что можно потратить субсидию от Центра занятости:

• Оплата госпошлины;
• Закупка сырья;
• Оплата нотариальных услуг;
• Ремонт торгового или офисного помещения;
• Покупка оборудования, станков, материалов;
• Оплата юридических и консультационных услуг.

Ориентировочная сумма субсидии в 2019 году составляет 300 тысяч рублей, но в некоторых регионах эта цифра может отличаться. В ряде областей Центры занятости предоставляют субсидию в 60 000 рублей.

Льготы по уплате страховых взносов

Как вы знаете, при начислении зарплаты наемному работнику в России по закону его работодатель обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты:

• ПФР – 22%;
• ФСС – 2,9%;
• ФОМС – 5,1%.

Если предприниматель подпадает под ряд критериев:

1. Организация или ИП на упрощёнке, по видам деятельности, указанным в статье 427 НК РФ;
2. Аптека, работающая на ЕНВД;
3. ИП на Патентной системе ПСН;
4. Некоммерческая или благотворительная организация на УСН,

то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 20% от зарплаты:

• ПФР – 20%;
• ФСС – 0%;
• ФОМС – 0%.

Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:

1. Ор­га­ни­за­ция или ИП, которая заключила соглашение с особой экономической зоной на тех­ни­ко-внед­рен­че­скую или ту­рист­ско-ре­кре­а­ци­он­ную де­я­тель­но­сть;
2. Хозяйственное общество или партнерство на упрощёнке, внедряющее патенты, изобретения, образцы, права на которые принадлежат государству;

то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 21% от зарплаты:

• ПФР – 13%;
• ФСС – 2,9%;
• ФОМС – 5,1%.

Если предприниматель является аккредитованным IT-бизнесменом, то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

• ПФР – 8%;
• ФСС – 2%;
• ФОМС – 4%.

Если предприниматель является участником проекта «Скольково», то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

• ПФР – 14%;
• ФСС – 0%;
• ФОМС – 0%.

Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Мораторий на проверки, получивший в народе название «надзорные каникулы», был принят несколько лет назад с целью облегчить административное бремя над малым бизнесом.

Мораторий на проверки ИП – это запрет для госорганов проводить проверки малого бизнеса.

В 2020 году продолжает действовать запрет на осуществление плановых налоговых проверок сроком на 3 года, хотя Правительство планирует продлить его еще на 6 лет.

Однако мораторий действует не на все виды проверок — могут проводиться:

• плановые налоговые проверки;
• внеплановые неналоговые проверки.

Также согласно ст. 26.1 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ под мораторий не попадают ИП и компании из:

• электроэнергетики,
• социальной сферы,
• здравоохранения,
• теплоснабжения,
• образования.

Кто может не применять кассовые аппараты (ККТ) в 2020 году

Еще одной льготой (в силу высокой стоимости оборудования и обслуживания) является освобождение от использования кассовых аппаратов.

Кто может не применять ККМ и ККТ в 2020 году:

• ИП, имеющие платежные системы или выдающие кредиты по Закону № 54-ФЗ освобождены от применения кассовую технику в банкоматах и других устройствах, предназначенных для осуществления операций по передаче распоряжений о денежных переводах с использованием электронных средств платежа;
• ИП и организации, оказывающие услуги населению до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
• Религиозные организации;
• ИП и организации на патенте или вменёнке до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
• ИП и организации, которые находятся в труднодоступных и отдалённых местах, а также те из них, кто занимается определёнными видами деятельности, например, торговля в киосках, ремонт обуви, расколка дров, и другие до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
• Сельские аптечные пункты.

Также для всех этих категорий с 1 июля 2018 года Законом № 54-ФЗ введена обязанность использования онлайн касс. Но для ряда льготных категорий предпринимателей остаются освобождение от лимита кассы и упрощенная процедура проведения кассовых операций.

Льготы предпринимателям-инвалидам

В основном даже если предприниматель имеет группу инвалидности, это не освобождает его от уплаты социальных взносов и налоговых платежей в бюджет. Тем не менее существует несколько особых льгот, предусмотренных именно для предпринимателей-инвалидов.

Льготы предпринимателям-инвалидам II группы:

• ежемесячная скидка 500 рублей по подоходному налогу;
• освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тысяч рублей;
• освобождение от уплаты налога на имущество;
• льгота по транспортному налогу;
• могут пользоваться общественным транспортом бесплатно.

Льготы предпринимателям-инвалидам III группы:

• Ежемесячная скидка 500 рублей по уплате НДФЛ (подоходному налогу)
• Освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тысяч рублей
• Не платят налог на транспорт;
• Бесплатный проезд в общественном транспорте.

Также для инвалидов есть полезные статьи:

Право бессрочного выкупа арендуемого имущества

В начале 2018 года в Правительстве начали разрабатывать законопроект, по которому малому бизнесу должны дать право бессрочного выкупа арендуемого имущества.

Это весьма кстати, так как ряд предпринимателей снимают торговые или офисные помещения у государства. Зависимость от изменения арендных ставок делает ведение бизнеса весьма рискованным и государство решило пойти на такую льготу, как предоставление преимущественного права на бессрочный выкуп данного помещения предпринимателем при условии, что он реально ведёт в этом помещении свой бизнес.

Если раньше можно было выкупить лишь недвижимость, в которой бизнес работал еще до 1 июля 2015 года, то теперь это ограничение снято.

Отсрочка по уплате налогов

Малому бизнесу, который попал в тяжелую ситуацию, дадут отсрочку по налогу с продаж. Такое решение принято в рамках программы подготовки помощи малому бизнесу.

Данная льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогов, либо рассрочку по уплате налоговых платежей.

Отсрочка или освобождение от налогов для ИП применяются, когда:

• Бизнес попал в предбанкротное состояние;
• Имуществу предпринимателя нанесён значительный ущерб техногенной катастрофой, пожаром или иным стихийным бедствием;
• Бизнес имеет сезонный характер (например, фермеры).

Во всех этих случаях государство и налоговая служба идут на встречу бизнесмену и обязаны предоставить ему либо полное освобождение от непосильных налогов, либо временную отсрочку по налогам без применения к нему штрафов.

Со стороны предпринимателя остается лишь обязанность документально подтвердить произошедшее с ним.

Источник: https://ProfiComment.ru/lgoty-predprinimatelyam-v-2019-godu/

Виды налоговых льгот в 2020 году — классификация, в РФ, кодекс, по НДС, для юридических лиц

С постоянными изменениями в налоговом кодексе российские граждане часто не могут самостоятельно разобраться, какие налоги им необходимо платить, и каким образом.

Налогообложение – это основа государства. С помощью налогов денежные средства поступают от всех граждан в общий государственный бюджет, и там осуществляется распределение на общее благо.

Отдельной категорией в налоговом законодательстве выделяются некоторые виды деятельности, которые предполагают скидки на оплату.

Первоначальная информация

Платить налоги обязаны все, однако социальная защита здесь играет огромную роль, позволяя некоторым категориям граждан платить меньше, нежели другие или не платить вообще.

Такое явление вполне обоснованно, так как те, кто получают дополнительную государственную помощь, или полностью находятся на обеспечении, не должны с этих средств снова вкладывать в казну.

Главные понятия

Существуют федеральные льготы, региональные и местные. Льготы могут предоставляться как конкретным гражданам, так и целым организациям.

В первую очередь, это связано с их направленностью:

Социальные льготы	Предоставляются для поддержания благоприятных условий некоторых категорий граждан, и для уменьшения неблагоприятных
Экономические	Предоставляются в целях привлечения и улучшения бизнес условий

В зависимости от видов предоставляемых льгот, они подразделяются на:

Скидки	Снижение налоговой базы при оплате
Снятие	Освобождение от налога определенных субъектов
Освобождение	Полное отстранение от оплаты определенные категории населения
Кредит	Отсрочка или возможность переносить оплату на другой срок по оплате налога
Изъятие	Возврат части ранее уплаченной суммы

Классификация скидок

Понятие скидки дает гражданину снижение налоговой базы. Они могут быть:

Лимитированные	Имеют ограниченный размер снижения
Не лимитированные	Не имеют ограничений

Классификация выглядит следующим образом:

Стандартные

Применяются на всех налогоплательщиков, несмотря на размер их дохода. Сумма скидки может быть в определенном размере или проценте, в зависимости от полученной прибыли. В свою очередь они подразделяются на: базовые — не облагаемый минимум налога; семейные — зависят от семейного статуса налогоплательщика; отдельные для лиц, которые содержат на иждивении несовершеннолетних лиц, проходящих обучение и т.д. Тех, кто не имеет собственного дохода и нуждается в материальном обеспечении

Нестандартные

Скидка напрямую зависит от суммы уплаты налогоплательщика и при получении размер определяется вычитанием от дохода

Законодательная база (кодекс)

Данную сферу регулируют такие статьи НК:

Статья 164 НК РФ	Прописывает размер ставок налога НДС, и от чего он зависит
Статься 407 НК РФ	Прописывает, какая категория граждан имеет право на налоговые льготы
Статья 171 НК РФ	Рассказывает о налоговых вычетах, которые позволяют налогоплательщику вернуть часть уплаченных средств от общей суммы налога
Статья 172 НК РФ	Рассказывает о порядке получения вычетов и их размере

Основные характеристики видов налоговых льгот в РФ

Льготы предоставляются юридическим лицам и ИП, в зависимости от выбранного ими способа налогообложения. Заявление на предоставление льготы можно скачать здесь.

Для УСН льготы предоставляются в оплате страховых взносов, которые снижают ставку с 30 до 20%.

виды налоговых льгот

Но только в том случае, если их доход не превысит 79 млн. рублей за весь год. Для тех, кто выбрал работу по упрощенной системе налогообложения, платят взносы лишь в ПФР, а ФСС и ФФОМС перечисление снято.

Чтобы можно было применять подобные льготы, предприятие должно иметь данный доход, как основной вид деятельности, чтобы он составлял не менее 70% в год.

Имеет значение и сам вид деятельности предприятия, так как от его вида зависит возможность получения таких привилегий.

Есть специальные виды налоговых льгот для пенсионеров:

Вид льгот	Характеристика
Имущественный	Пенсионер освобождается от уплаты данного вида налога, но только при имении одного из объектов недвижимости. Если же в собственности находятся несколько объектов, налоговая инспекция может освободить от уплаты только одного выбранного объекта на основании заявления. Например, у пенсионера два гаража и три квартиры. Он может освободить от налога одну квартиру и один гараж
Земельный	Пенсионеры не освобождены от данного вида налога по всей стране, однако на региональном уровне это возможно, так как этим налогом занимаются местные органы самоуправления. Для получения такой информации необходимо обратиться по месту жительства
Транспортный	По транспортному налогу пенсионеры освобождаются только, если они инвалиды. В остальном, более детальную информацию необходимо спрашивать по региону проживания

В зависимости от изменяемого элемента налога налогоплательщики могут получать льготы на уменьшение ставки налога или на определенную сумму, т.е. вычет.

Какую роль играет НДС на разновидность

НДС платят все предприниматели, но особую роль играет его разновидность, так как от этого зависит льгота и соответствующая ставка.

В этом году ставки могут быть 0%, 10% или 18%. Ставка применяется в зависимости от налоговой базы и вида деятельности предпринимателя.

Предприниматель может получить налоговый вычет с этого налога, так как при реализации этот налог платиться покупателем конечного товара.

На кого направлены

Льготы направляются на граждан, которые ведут определенный вид деятельности, из списка, указанного в законе.

Таким образом, государство способствует ведению бизнеса, снижая ставку на определенные сферы деятельности, или вводит полное освобождение от его уплаты.

Ставка обложения составляет для предпринимателя 18 %, и платят ее те, кто занимается деятельностью, которая не входит в список льготных.

0% назначается при экспорте и международных перевозках товаров, в области драгоценных металлов и космоса, построенных судов и некоторых транспортных услуг. Предприниматели, освобождающиеся от уплаты налога, указаны в п.2 ст. 146 НК РФ.

Уплата налога на льготной основе предоставляются предприятиям, у которых очень маленький оборот за три месяца подряд. Сумма должна быть не более 2 млн. рублей.

Что необходимо для оформления

Для оформления любого вида льготы необходимо личная явка в орган налоговой службы. При себе иметь паспорт, и документы, доказывающие Ваше право на предоставление льготы.

Порядок оформления происходит на основании заявления, с указанием вида льготы. При создании бизнеса все предприниматели имеют право на выбор формы собственности, с которой будет вестись деятельность.

Это ООО, ЗАО и ОАО. Однако форма собственности никакой роли не играет при оплате налога НДС.

Если компания заинтересована не платить НДС, при соответствии всем условиям, может выбирать специальный режим или упрощенную систему.

Упрощенная система возможна при соответствии таких требований:

• если участие других юридических лиц составляет более 25%;
• если организация не имеет филиалов и дочерних предприятий;
• право получают в зависимости от сроков применения, и осуществляется в том случае, если организация предоставила доход за 9 месяцев не более 45 млн. рублей.

Особенности для юридических лиц

При упрощенной системе налогообложения юридические лица могут быть сняты с некоторых видов налоговых обязательств.

Это налог на прибыль, налог НДС, и налог на имущество организации. При этом НДФЛ является обязательным к оплате ко всем системам налогообложения.

Для ИП существуют такие налоговые льготы по видам деятельности:

• научная сфера;
• социальная;
• производственная;
• сфера бытовых услуг.

Если налогоплательщик планирует совершать сразу несколько видов деятельности, среди которых находится льготная, то льгота распространяется лишь на данную деятельность.

По другим направлениям налоги платятся в общем порядке. Поэтому предприниматель должен вести раздельный учёт доходов, чтобы ясно было, по какой деятельности использовать льготу, а по какой — нет.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговые льготы и освободиться от выплаты налога налогоплательщик должен подать документы в налоговую организацию.

налоговые вычеты

Исключение из данного правила составляют налоговые вычеты, для их получения пишется заявление и собирается необходимый пакет документов.

Вычет может получить организация, при соблюдении условий, указанных в ст.171 НК РФ:

1. Если приобретенное имущество, ресурсы и права, по которым рассчитывался входной НДС учитывались в операциях, которые облагались этим налогом.
2. Все имеющиеся материальные ценности находятся на учете.
3. Если плательщик имеет счета-фактуры и другую документацию на все эти операции.

Для получения вычета заполняется бланк, с указанием всех операций. Его можно взять в налоговой инспекции или скачать с интернета.

На что обратить внимание

При составлении пакета документов следует учитывать правильность счета-фактуры. Если по платежной операции вы делали предоплату поставщику, он должен выдать Вам дополнительный документ об оплате.

Если покупатель рассчитывался по безналичному расчету, он не сможет применить вычет по НДС. Это связано с тем, что данная покупка не может быть внесена в книгу покупок, с которой производится отчетность при заполнении декларации.

В 2020 году налог насчитывается на доход, полученный в результате деятельности, которую предприниматель выбрал в качестве оперативной.

Если ИП изменил систему налогообложения и не работал по упрощенной системе, то он может вернуться к данной системе налогообложения.

Одной из важнейших сфер направления налоговых платежей является социальная сфера. В нее входят многие категории граждан, которые нуждаются в дополнительной помощи от государства.

• Это пенсионеры, ветераны войны, пострадавшие от техногенных катастроф, многодетные семьи, дети – сироты и так далее.
• Налогоплательщики помогают обеспечить регулярные выплаты тем гражданам, которые по какой-либо причине нуждаются в материальной помощи, и не способны самостоятельно о себе позаботиться.
• При этом определенным категориям граждан предоставляются налоговые льготы.
• Видео: на какие налоговые льготы могут рассчитывать физические и юридические лица

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/lgota/vidy-nalogovyh/

Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году

Как для уже работающих малых предприятий, так и для тех, кто только собирается регистрироваться в 2019–2020 годах, предусмотрены льготы.

Они позволяют уменьшить налоги, ставки по кредитам, а также избежать проверок от контролирующих инстанций. Каждый вид льгот может иметь региональные особенности и определенные условия для их получения.

Рассмотрим, как предприниматель может сэкономить на налогах

Перед тем как претендовать на получение льгот, нужно убедиться, что предприятие соответствует критериям субъектов МСП. Основные критерии:

• количество работников не более 100 человек;
• доход за год не больше 800 миллионов рублей;
• долевое участие в уставном капитале для отечественных и иностранных юридических лиц не превышает 49%;
• долевое участие фондов и государственных компаний не больше 25%.

• При этом, даже соответствуя всем перечисленным требованиям, малое предприятие не может получить право на преференции, если это:

• страховая компания;
• производитель товаров с акцизным сбором;
• ломбард, кредитная организация или компания, работающая с ценными бумагами;
• частная инвестиционная компания или пенсионный фонд;
• предприятие по добыче полезных ископаемых;
• нерезидент РФ;
• компания из сферы игорного бизнеса.

Также на получение льгот влияет правильность информации, записанной в Едином реестре субъектов малых и средних предприятий.

Много предпринимателей выбирают один из вариантов простого и достаточно выгодного льготного налогообложения. Подбирать оптимальный режим нужно в соответствии с количеством сотрудников и особенностями сферы деятельности.

Для ИП существуют такие льготные налоговые режимы:

1. УСН «Доходы». Упрощенная система налогообложения, в зависимости от региона работы ИП нужно будет выплачивать 1-6% от всех доходов. Базовая ставка 6%, но в разных областях она может быть снижена по указу местных властей. Число работников предприятия не больше 100, максимальный оборот за год — 150 млн рублей.
2. УСН «Доходы минус расходы». Базовая ставка налогообложения 15%, но регионально может быть уменьшена до 5%. Сумма налога рассчитывается как разница полученного дохода минус расходы. Ограничение на количество сотрудников 100 человек, годовой оборот — максимум 150 миллионгв рублей.
3. Патентная система. Наиболее упрощенная система налогообложения — предприниматель должен купить патент на определенный срок. Число работников до 15 человек, предельный уровень годового оборота — 60 млн рублей.
4. ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Уплачивается не по итогам деятельности, а из расчета на будущий (вмененный) доход. Зависит от количества работников или торговой площади. Ограничение для такого льготного режима — до 100 человек сотрудников.
5. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Удобный вариант налогообложения для сельхозпроизводителей и фермерских хозяйств.

Для ЕНВД и УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов ИП за себя и за работников.

Для предприятий, которые работают меньше двух лет, а также ИП, планирующих открытие, есть возможность освободиться от уплаты налогов на два года. Срок отсчитывается от даты регистрации. Правом данной преференции могут воспользоваться:

1. Предприятия на патентной или упрощенной системе налогообложения. В первом случае льготный период считается как два срока купленного патента.
2. ИП, зарегистрированные после принятия закона о налоговых каникулах.
3. Сфера деятельности компании — наука, социально значимая отрасль или производство. Доход от работы предпринимателя в одной из этих сфер должен быть не меньше 70% от общей суммы.

Региональные власти вправе самостоятельно определять детальный список видов деятельности, которые подлежат налоговым каникулам. Также они могут вводить дополнительные требования к МСП. Налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года.

Каждому предпринимателю — владельцу малого бизнеса, стоит проверить региональные налоговые послабления.

Практически везде местными властями приняты дополнительные налоговые льготы для тех МСП (малых и средних предприятий), кто работает в нужной для развития инфраструктуры региона сфере.

Обычно это затрагивает производителей товаров. Компания может получить освобождение от определенного налога, налоговый вычет, пониженную ставку налога и другое.

Если пенсионер недавно зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, то он имеет право на применение льготных каникул. Для получения возможности уменьшенного налогообложения пенсионеру необходимо работать в одной из таких сфер:

• производство продукции;
• предоставление бытовых услуг для физлиц;
• научная деятельность;
• социальная сфера.

Для тех ИП, которые используют объекты недвижимости в своем бизнесе, предусмотрена 100% льгота на имущественный налог. Под это подпадает только то имущество, которое напрямую используется для работы компании.

Для предприятий малого бизнеса предусмотрен вариант отсрочки уплаты налогов. В некоторых случаях возможно даже частичное или полное освобождение от взносов в казну, а также отложенная выплата с отсутствием пени и штрафов. Такую льготу можно получить, если:

• произошел пожар, наводнение, другой природный катаклизм или техногенная катастрофа и имуществу компании нанесен значительный ущерб;
• предприятие находится в предбанкротном состоянии;
• деятельность компании имеет сезонный характер (фермы, туризм и другое).

В каждом таком случае следует индивидуально общаться с представителями налоговой инспекции. От предпринимателя могут потребоваться документальные подтверждения происшествия.

Итого, существуют разные варианты льгот для начинающих и работающих предпринимателей. Для каждой есть ряд требований и ограничений. Благодаря грамотному оформлению документов и ведению отчетности, можно существенно снизить затраты на налогообложение.

Источник: https://delovoymir.biz/nalogovye-lgoty-dlya-malogo-biznesa-v-2020-godu.html

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020 — 2020 годах? — nalog-nalog.ru

Где можно ознакомиться с перечнем льгот по ТН?

Обобщающую информацию о налоге можно найти в Налоговом Кодексе. Но никаких сведений относительно льгот там нет.

Это вполне понятно, поскольку транспортный налог относится к региональным сборам, а поэтому перечень льгот устанавливают местные власти. Исходя из таких норм очевидным становится факт, что список всех льгот можно узнать в местной налоговой инспекции.

Еще возможно найти перечень льгот на официальном сайте ФНС, ознакомившись с электронными услугами в разрезе транспортного налога.

Консультацию можно получить как в онлайн режиме, так и непосредственно посетив налоговую службу.

Когда не надо платить организациям?

Коммерческие компании имеют право не платить дорожный сбор, если занимаются сельскохозяйственным бизнесом и используют сельхозтехнику (комбайны, трактора, спецмашины и т.д.). Это федеральная льгота.

  Что будет, если не оформить в собственность дом и землю

Для других коммерческих автовладельцев льготы регулируются региональным законодательством и обычно предоставляются на:

• спецавтомобили Скорой помощи, МВД и МЧС;
• транспортные средства бюджетных организаций, обслуживающих школы, детские сады и интернаты;
• технику дорожно–ремонтных служб и т.д.

Точный список транспортных средств организаций, освобожденных от уплаты налога, следует уточнять в местных ИФНС.

Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.

Получить право не платить транспортный налог можно по заявительному принципу.

Следует уточнить наличие налоговой льготы, список льготников и ваше право на льготное налогообложение, после чего оформить заявление и, вместе с пакетом документов, представить его в ИФНС по месту регистрации. В течение 10-30 дней сотрудники налоговой инспекции должны принять решение и пересчитать вам транспортный налог.

Кто может быть освобожден от уплаты налога по решению региональных властей?

Для того, чтобы ответить на поставленный вопрос, нужно знать, какой транспорт подлежит налогообложению, а какой нет. Например, к объектам налогообложения по транспортному налогу относят легковые автомобили, мотоциклы, грузовой транспорт, снегоходы, яхты и т.д. Этот список достаточно обширный. Весь список представлен в ст. 357 НК. Если есть желание, то можно ознакомиться.

Льготы в каждом регионе свои, как и свои ставки. Например, в столице льготу получают инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны ВОВ, герои СССР, РФ, один из родителей многодетных семей и т.д. Таких льготных категорий более 15.

Но это не значит, что в каждом регионе все эти 15 категорий будут также получать скидку. Все решает местная власть.

Примерный список тех, кто может претендовать на льготу в разных регионах (наличие льготы, ее размер уточняйте в местной налоговой инспекции):

1. Пенсионеры;
2. Мать или отец в многодетной семье;
3. Мать-одиночка или отец-одиночка, который занимается воспитанием трех и более детей;
4. Представитель ребенка-инвалида;
5. Инвалиды детства;
6. Инвалиды, которым присвоена 1 или 2-я группа инвалидности;
7. Субъекты, которые признаны жертвами репрессий
8. Члены семей погибших военных;
9. Ветераны боевых действий (не учитываются ветераны ВОВ);
10. Ветераны и инвалиды ВОВ;
11. Ветераны труда;
12. Герои Соц. Труда, СССР, РФ;
13. Чернобыльцы.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это обязательный сбор, которые обязуются платить все владельцы, то есть собственники транспортных средств. Сюда входят не только обычные автомобили, но также снегоходы, автобусы, мотоциклы, вертолеты, лодки и другая техника.

Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Льготы по транспортному налогу положены только на определенные виды транспортных средств (статья 358 Налогового кодекса РФ):

1. Лодки, которые приводятся в действие при помощи весел.
2. Легковые авто, предназначенные для инвалидов.
3. Корабли, перевозящие людей или грузы по рекам и морям.
4. Сельхозтехника.
5. Авиатранспорт, который принадлежит медучреждениям.
6. Оперативный транспорт.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Законодательство Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц.

Юридические лица должны вносить эту сумму не позже, чем 1 февраля. Сама сумма должна выплачивается в полном размере, учитывая рубли. Копейки рекомендуется округлять до целых рублей.

Осуществлять оплату нужно только после того, как Федеральная налоговая служба прислала соответствующее уведомление на ваше имя. Если подобного не произошло, возможно, налоговая инспекция пока не располагает данными о том, что вы обладаете транспортным средством.

Поэтому именно на гражданине лежит необходимость уведомить налоговую инспекцию о наличии транспортного средства в собственности.

Что касается срока уплаты, транспортный налог оплачивается физическими лицами до 1 декабря, который следует за истекшим налоговым периодом.

Список ТС, по отношению к котором налог не начисляется

Законодательством утвержден и перечень того, что не подлежит налогообложению.

К таким объектам относят:

• легковой транспорт, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил;
• легковые автомобили, которые переоборудованы для инвалидов, и получены через органы социальной защиты граждан;
• речной и морской транспорт, авиатранспорт, грузовые и пассажирские виды транспорта, которые используются компаниями, осуществлявшими перевозки (основной вид деятельности);
• технику, которая используется сельскохозяйственными компаниями, то есть комбайны, трактора, скотовозы и другие виды машин.

Также стоит помнить: угнанный транспорт не является объектом для налогообложения. Но при условии, что владелец получит соответствующий документ из ГИБДД и предоставит его в ФНС.

Вывод: если ваш транспорт относится к перечню из списка, то тогда ТН не начисляется. Если нет, то тогда налог начисляется. Но если вы относитесь к льготной категории граждан, то может вам положена льгота. И далее о возможных налоговых скидках.

Категории лиц, которым положены льготы

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России.

В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России.

Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Инвалиды

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным. Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет. Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога. Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Льготы по ТН в Москве

Последний раз льготы по транспортному налогу в Москве утверждались еще в 2008 году. С тех пор ничего не поменялось. В столице льгота предоставляется как юридическим, так и физическим лицам.

К ним относятся:

• пассажирские компании;
• компании, которые зарегистрированы как резиденты «Зеленоград» (специальная экономическая зона, имеющая особый статус);
• инвалиды 1-й и 2-й группы;
• Герои СССР и РФ;
• ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ;
• узники концлагерей, гетто;
• субъекты, владеющие машиной до 70 лош.с.;
• родители ребенка – инвалида. Льгота предоставляется только одному из родителей;
• граждане, который получили особый статус за счет чрезвычайного события на предприятии «Маяк»;
• субъекты, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия;
• чернобыльцы.

Особенность в том, что льготу можно получить по транспортному налогу только на 1 ТС. При этом субъект должен выбрать, в отношении какой машины ФНС должна применять льготу.

Какие виды транспорта освобождены от налога

В статье 358 Налогового кодекса РФ приведен список транспортных средств, владельцы которых полностью освобождаются от налога.

К ним относятся:

• Лодки, мощностью до 5 л.с.;
• Легковой транспорт, специально оборудованный для инвалидов, мощностью до 100 л.с.;
• Автомобили, приобретенные при помощи льгот, полученных из соцзащиты, либо выданные за счет государства, мощностью до 100 л.с.;
• Речные и промысловые морские суда;
• Воздушные, морские и речные суда, принадлежащие частным предпринимателям, основной деятельностью которых являются коммерческие перевозки;
• Транспорт сельскохозяйственного и производственного значения, зарегистрированный на владельцев сельхозпредприятий;
• Транспортные средства, переданные во временное пользование сотрудникам исполнительной службы, военных и прочих государственных ведомств;
• Автомобили, находящиеся в официальном розыске (при условии наличия у владельца подтверждающих документов, выданных сотрудниками дорожной инспекции);
• Вертолеты и самолеты санавиации;
• Буровые вышки и установки, стационарные нефтегазовые платформы;
• Морские суда, зарегистрированные в международном реестре

В случае угона автомобиля, его владелец освобождается от уплаты налога временно. Как только транспортное средство вернут, начисление сбора будет восстановлено. За пропущенный срок, оплачивать его не придется.

При этом, собственник должен лично обратиться в ФНС, предоставив сотрудникам налоговой справку об угоне. В противном случае, налог будет начисляться в полной мере. Автоматически данная льгота не предоставляется.

В других регионах рф

Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы, участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы, социально значимые для региона предприятия.

Уточнить список льготников можно в отделении ФНС по месту регистрации автомобиля либо на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Ниже представлены налогоплательщики, освобожденные от налога на автомобиль в 2020 году в Новосибирской области (ст. 2.4 Закона №142-ОЗ от 16.10.03):

• участники Великой Отечественной войны;
• инвалиды Великой Отечественной войны;
• инвалиды боевых действий;
• ветераны боевых действий;
• граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
• физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
• граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
• граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
• один из родителей в многодетной семье, в том числе приемной семье, родители в которой имеют трех и более детей.

Закон накладывает ограничения на транспорт, в отношении которого действительна льгота.

Законодательная база налогообложения

Плата за пользование личным транспортом является привычной и существовала в России всегда.

Когда-то такой платеж именовался дорожным сбором, на сегодня это транспортный налог (ТН), средства от которого направляются на поддержание и развитие дорожной инфраструктуры.

Согласно действующего Налогового Кодекса (НК) данный платеж классифицируется как региональный, средства от него пополняют местный бюджет.

  Порядок обращения граждан в Верховный суд РФ с жалобой

Нормативные документы

фото с сайта poliksal.ru

Законодательной базой, на которую следует опираться, рассчитывая транспортный налог для пенсионеров в Московской области и г. Москва, являются следующие акты:

• Глава 28 НК РФ, регламентирующаю общие положения;

Источник: https://bogunskaia.ru/nalogovoe-pravo/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-transportnogo-naloga.html