Задолженность по налогам и сборам 2020

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

• Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
• Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата. 

• 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
• Положительная сумма — у вас переплата.
• Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13. 

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

• В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽. 
• 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽. 
• Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
• В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

• 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до  5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
• 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль. 
• Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть. 

Статья актуальна на 20.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/231

Задолженность бюджету по налогу актив

В случае возникновения таковой задолженности налоговые органы начисляют на сумму недоимки: пени и штрафы. Разобраться, что входит в состав кредиторской задолженности и через сколько месяцев она становится просроченной, поможет этот материал. Все операции в бухгалтерском учете при составлении баланса относятся к активам или пассивам.

Другими словами это то, что приносит доход. К ним относят: денежные средства (наличные и безналичные); произведенную предприятием продукцию, полуфабрикаты; сырье; основные средства предприятия; недвижимость; дебиторскую задолженность (долги др.

Задолженность покупателей это пассив или актив?

Таким образом, бухгалтерия компании состоит из двух разделов – активов и пассивов.Отметим, правильное определение позиций – ключевой критерий корректного отражения информации.

Учитывайте, опираясь на подобные записи, руководство организации или потенциальные кредиторы анализируют ликвидность и платежеспособность этого предприятия. Причем структура учета определяется условной формулой:«Имущество + Обязательства = Активы = Пассивы».

Обратите внимание! Экономисты говорят, что источником актива становится пассив – ведь использование таких инструментов способствует получению компанией прибыли.

Когда речь идет о поставках товара авансом, тут бухгалтеры относят задолженность

Кредиторская задолженность это актив или пассив

Если вам удалось успешно инвестировать средства в какой-либо прогрессивный проект, вы получаете актив – допустим, добротные акции, которые стабильно растут в цене.

Пассив, напротив, вынуждает вас расплачиваться – например, за купленный в кредит автомобиль. Согласитесь, Кийосаки объясняет вполне понятно.

Но не все так просто. Обратимся к тому определению, которое привычно для работников бухгалтерии. Активы и пассивы представляют собой две части баланса, в котором фиксируются все сведения, имеющие отношение к экономическому положению и коммерческой деятельности фирмы.

1. что находится в собственности компании;
2. каковы источники ее средств.
3. каковы ее финансовые результаты;
4. кто владелец этой компании;

Информация об имуществе содержится в левой части баланса (в активе).

Актив или пассив: задолженность покупателей перед поставщиками

Если изменяются первые, то, соответственно, на эту же сумму изменяются и вторые. Ведение бухгалтерии Задолженность перед поставщиками отражается по счетам Д-10 и К-60, К-62 или К-76 В балансе недоимки перед поставщиками отражают по счету Д-10, К-60, К-62, К-76 или суммы этих позиций.

Бюджет по налогам: задолженность на прибыль актив или пассив счет по сборам

В случае переплаты налоговых обязательств сальдо становится дебетовым. При наличии задолженности, напротив, сумма, которую требуется перечислить в бюджет, располагается на кредитовых остатках.

• Аналитический учет по счету 68 ведется отдельно по каждому виду налога.
• Начисление налоговых обязательств по итогам экономической деятельности происходит с использованием счета 68.
• Каждому виду налога, которые должна перечислять организация, соответствует свой субсчет.
• По способам начисления различают следующие виды налогов: Имущественные.

Платятся за владение каким-либо объектом ― транспортом, землей, имуществом на балансе организации.

В активе или пассиве баланса отражается задолженности покупателя

к. данные инструменты во многом формируют доходность фирмы. Стоит обратить внимание, что смешанные операции встречаются нередко, поэтому отражение их в финансовой отчетности производится в зависимости от конкретных обстоятельств.

Решение о вписке данных в ту или иную графу принимается бухгалтером фирмы на основании правил расчета и ведения таблицы баланса. Существует два основных вида активов предприятия:

• Нематериальные (изобретения, патенты, бренд, логотип и т. д.).
• Материальные (земля, здания, техника, оборудование и т. д.).

Инвестирование также является активом К активам организации можно причислить:

лица;

ценные бумаги;

инвестиции;

территорию и т. д.

Таким образом, под этим термином можно понимать совокупность всего имущества и финансов, которыми обладает фирма.

Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования (стр

СЧЕТА И ДВОЙНАЯ ЗАПИСЬ.

ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ НА СЧЕТАХ Цель задачи : усвоение порядка отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций.

Задание: На основе данных для выполнения задачи: открыть счета бухгалтерского учета; отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции способом двойной записи; подсчитать обороты и конечные остатки; по данным конечных остатков составить баланс. Данные для выполнения задачи Бухгалтерский баланс завода 1 декаб ря 200_ г.

руб. Основные средства в том числе: 2500 Уставный капитал 3000 ПРИБЫЛЬ 99 2400 здания, машины, оборудование 2500 Краткосрочные кредиты 2000 Запасы в том числе: Кредиторская задолженность в том числе: сырье, материалы 1800 перед бюджетом 440 незавершенное производство 900 по страхованию 500 готовая продукция 400 по оплате труда 1015 Денежные средства в

Задолженность перед бюджетом

которые готовы оформить все на себя… и долги тоже… Продать на дальний восток… А что ж вы налоги не платили столько?

В акте будут ваши начисления и ваша оплата. В справке только долг или переплата. При

Задолженность по бюджету по налогам

В случае возникновения таковой задолженности налоговые органы начисляют на сумму недоимки: пени и штрафы.Разобраться, что входит в кредиторской задолженности и через сколько месяцев она становится просроченной, поможет этот .

Недоимка по налогам — это просроченная задолженность юридических и физических лиц по платежам в бюджетВсе операции в бухгалтерском учете при составлении баланса относятся к активам или пассивам.

dtpstory.ru

Чтобы конвейеры работали без остановки, и трудовой процесс не прерывался, на складах всегда есть запас материалов. Впрочем, есть и такие оборотные активы, которые служат производственному процессу не меньше года. Что такое оборотные активы:

• материалы — основной оборотный актив;
• конечно же, денежные средства — самый ликвидный товар;
• средства на дебиторских счетах (то, что сторонние предприятия и организации должны данному);
• товары, уже произведенные и хранящиеся на складах;
• товары уже произведенные и поставленные заказчику, но еще не оплаченные (когда он их оплатит, это будут денежные средства);
• Услуги, уже предоставленные, но еще не оплаченные.

Читайте так же:  Сумма налогов поступивших в бюджеты

Внеоборотные активы показываются в 1-ом разделе баланса, а оборотные во 2-ом разделе баланса, вместе они составляют Актив Баланса.

Дебиторская задолженность относится к оборотным активам?

Оборотные активы

Скиньте скан акта камералки. Помогите решить задачу по бух. учету На первый взгляд — убыточная организация, а посчитать действительно не получится.. . Нет валовки, себестоимости материалов. Как списать кредиторскую задолженность в бюджетном учреждении.

Списывать кредиторскую задолженность необходимо своевременно.Новые советы от КакПросто. Рекомендованная статья. Как узнать задолженность по налогам и штрафам.

АКТИВ БАЛАНСА : Запасы на складе-26000З-ть покупателей -5000Незавершенка по гаражу -50000Земельный участок -120000Денежные средства- 95000Бензин -4000Патент -10000Наличные касса — 7000ИТОГО : = 317000ПАССИВ БАЛАНСА :Аванс от покупателей -50000З-ть перед бюджетом- 30000Добавочный капитал -10000Кредит -20000З-ть по з-плате — 40000Займ — 20000Уставный капитал — 100000ИТОГО : 270000Чтобы определить чистую прибыль, надо знать сколько реализовано продукции по какой цене, фактсеб-ть реализ.

Расчет коэффициентов текущей и абсолютной ликвидности дает возможность оценить платежеспособность предприятия в краткосрочной перспективе.

В отличие от показателя абсолютной ликвидности, коэффициент покрытия отражает возможность предприятия отвечать по своим долгам в долгосрочной перспективе.

Абсолютная ликвидность показывает способность организации погашать свои наиболее срочные обязательства своими денежными средствами и взысканной дебиторской задолженностью.

При определении показателя текущей ликвидности к расчету принимаются не только деньги, полученные от продажи готовой продукции и реализации дебиторской задолженности, но и средства от продажи оборотных активов.

Как внеоборотные и оборотные активы предприятия влияют на себестоимость

• положениям стандарта IAS 1, по которым приветствуется уместная классификация активов на оборотные и внеоборотные, ликвидные и неликвидные;
• рассмотренной нами выше позиции Минфина, по которой авансы как разновидность дебиторки в ряде случаев можно относить к внеоборотным активам.

Можно задействовать иной подход — ввести дополнительные строки к балансу. V1: классификация средств и источников их образования Чем отличаются внеоборотные и оборотные активы? Ответ на этот вопрос может дать любой бухгалтер с высоты своего профессионализма, но мы попробуем взглянуть на вопрос глазами простого обывателя. Чтобы работать даже на самом небольшом производстве, нужно знать, из чего складывается прибыль, а из чего — затраты, особенно если вы являетесь материально ответственным лицом.

V1: классификация средств и источников их образования

Ее также можно назвать кредиторской задолженностью. Различают две разновидности кредиторки на предприятии:

1. Текущая кредиторская задолженность – это долг, который предприятию необходимо уплатить, но срок оплаты пока не подошел. Например, ЕНВД начисляется последним днем квартала, а уплачивается не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. Просроченная кредиторская задолженность – это долг, срок оплаты которого уже прошел. В случае возникновения таковой задолженности налоговые органы начисляют на сумму недоимки: пени и штрафы.

Разобраться, что входит в состав кредиторской задолженности и через сколько месяцев она становится просроченной, поможет этот материал.

Задолженность по налогам бюджетного учреждения

Рустемчик, открой книжечку и прочитай.Если ты уже с азами тупишь, то иди дворником работай.Вроде бы всё по русски написано:1) часть бухгалтерского баланса (левая сторона) , отражающая состав и стоимость имущества организации на определённую дату.

2) Совокупность имущества, принадлежащего юридическому лицу или предпринимателю.Шевели мозгами, мальчик. Дальше будет хуже. Основные средства это то, что находится на балансе учреждения, начиная со стула и кончая холодильником.

Показатель СОС используется для оценки возможности предприятия рассчитаться по краткосрочным обязательствам, реализовав все свои оборотные активы. Чем больше собственные оборотные средства организации, тем она более финансово устойчива.

Задолженность перед бюджетом по налогам считается краткосрочным пассивом? Подскажите Задолженность бюджету по налогам относится к пасивам или активам? А тебе за отчисления в бюджет копейка свалится? тут же не сложно=) пассив С 1 января 2015 г.

изменен порядок взыскания задолженности по налогам и сборам пеням, штрафам с организаций, у которых открыт лицевой счет, т.е. с являющихся участниками бюджетного процесса п. 2 ст. 11 НК РФ, ст. 220.1 БК РФ .

К пассивам это же ваш долг! Ваши обязательства все в пассиве Если должны Вы — то это пассив. А если есть переплата — то актив. Пассив конечно К пассивам. Учет расходов будущих периодов. Списание безнадежной дебиторской задолженности.

Особенности расчета с подотчетнымиОсобенности признания активов в составе основных средств бюджетных учреждений. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество согласно…

Все, что для этого нужно — следить за обменными курсами и наибольший упор делать на ликвидность внеоборотных активов. Собираетесь в командировку в выходной день? Узнайте о вариантах компенсации. Как рассчитываются декретные, вы можете узнать здесь.

По адресу: http://helpacc.ru/ekonomika/budget/bdr-chto-eto.html можно узнать, об инструменте финансового планирования — БДР. Оборотные активы Их название говорит само за себя: они полностью «оборачиваются» за один (максимум, два) цикл производства. Самый простой пример оборотных активов — это все материалы, идущие на конвейер: их жизнь коротка.

Производство, поставка, (хранение), обработка. Ни в каком другом производственном цикле оборотные активы не участвуют. Разве что, на удобрение пойдут или еще в какой-то процесс, не связанный с производством. Объемы оборотных активов на балансе предприятия, надо думать, внушительные.

voennpravo.ru

Задолженность поююджетупо налогам относится к внеоборотным активам или к оборотным

Задолженность бюджету по налогам относится к пасиву. В балансе отражается в разделе 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА по строке задолженность по налогам и сборам (624) Как правильно списать кредитор.

задолженность ( по истечении срока дав )по налогу на загрязнение в бюджетном учреждении Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль Электрооборудование Задолженность персоналу по оплате труда Сразу видно что студентка… Пишу, а что пишу сама не вижу.

Читайте так же:  Таблица расчета налога на автомобиль

Ох бедные преподаватели, которые на экзаменах слушают этот бред…. Где З задолженность по налогам на конец периода Зн задолженность по налогам на начало периода Нн налоги начисленные Зр реструктуризированная задолженность Нв выплаты по налогам. Здесь практически проводок нет.

78, п. Важно Возможны сценарии, при которых ее будет правомерно классифицировать и как внеоборотный актив.

Дебиторская и кредиторская задолженность это актив или пассив?

› › › Функционирование предприятий связано с займами и авансовыми поставками.

Соответственно, при работе компании образуется недоимка перед контрагентами и сумма, которую уже партнеры задолжали этой фирме. Такие нюансы фиксируются в бухгалтерии организации.Причем чтобы правильно отразить конкретную операцию, экономисту уместно знать базовые термины.

В этой публикации разберемся, дебиторская задолженность – это актив или пассив, и к какому разделу баланса относятся долги предприятия. Подобные знания полезны начинающим финансистам и руководителям.

К активам предприятия относится имущество,

Дебиторская задолженность относится к оборотным активам?

> > > Налог-налог 14 февраля 2020 Дебиторская задолженность относится к оборотным активам исходя из структуры основных форм отчетности, а также логики ряда ключевых законодательных формулировок, регулирующих финансовую отчетность российских предприятий.

Чаще всего дебиторка возникает, если предприятие поставило тот или иной товар либо оказало ту или иную услугу, а оплаты не получило. Есть и иные виды дебиторской задолженности. Так, она может быть представлена авансами, выданными контрагентам, векселями к получению, задолженностями учредителей по взносам в уставный капитал (п.

dtpstory.ru

— — Задолженность поююджетупо налогам относится к внеоборотным активам или к оборотным Чтобы конвейеры работали без остановки, и трудовой процесс не прерывался, на складах всегда есть запас материалов.

Что такое оборотные активы:

1. товары, уже произведенные и хранящиеся на складах;
2. Услуги, уже предоставленные, но еще не оплаченные.
3. средства на дебиторских счетах (то, что сторонние предприятия и организации должны данному);
4. материалы — основной оборотный актив;
5. конечно же, денежные средства — самый ликвидный товар;
6. товары уже произведенные и поставленные заказчику, но еще не оплаченные (когда он их оплатит, это будут денежные средства);

Внеоборотные активы показываются в 1-ом разделе баланса, а оборотные во 2-ом разделе баланса, вместе они составляют Актив Баланса.

Задолженность перед бюджетом: бухгалтерские счета и проводки

1. В хозяйственной деятельности предприятия возникает немало моментов, которые приводят к образованию задолженности.
2. Рассмотрим составляющие этой задолженности и процедуру её учёта.

3. Кредиторская задолженность — это обязательства (долги) юридического лица перед другими субъектами хозяйственной деятельности, кредитными организациями, бюджетом и внебюджетными фондами.

   Она отражается в пассивах бухгалтерского баланса по строке 1520 и включает в себя расчёты:

Кредиторская задолженность

Источник: https://edp73.ru/zadolzhennost-byudzhetu-po-nalogu-aktiv/

Срочная справка из налоговой об отсутствии задолженности в 2020 году

Справка по налогам и сборам может иметь две формы. Одна из них оформляется по коду КНД 1160080 и предполагает отражение текущих расчетов с бюджетом. В ней будет показано, сколько и в каком размере за предприятием числится непогашенных налоговых платежей, штрафов, процентов или пеней.

Второй вариант код по КНД 1120101 – справка, образец которой содержит основную информацию о налогоплательщике и стандартную формулировку о том, имеется задолженность перед бюджетом или нет. В этой справке не будет указан размер задолженности, только коды ИФНС, в базе данных которых числится долг за обратившимся предприятием или физическим лицом.

КНД 1120101 – что за справка и где ее брать?

20 января 2017 года появился обновленный приказ ФНС о форме справки по отсутствию задолженности и порядке ее оформления, код по КНД 1120101. Регистрационный номер приказа ММВ-7-8/[email protected] Справка о наличии/отсутствии задолженности по налогам юридическому лицу может потребоваться в случае:

• добровольного удовлетворения просьбы контрагента о предоставлении официального подтверждения отсутствия долгов перед государственными органами;
• ликвидационных мероприятий;
• участия в торгах;
• оформления государственной дотационной помощи;
• КНД 1120101 необходима при обращении в банковское учреждение для получения займа;
• накануне смены ключевых фигур в руководстве предприятия;
• на этапе подготовки расширения компании;
• форма КНД 1120101 потребуется и при изменении места регистрации или проживания, которое повлекло перевод в другой налоговый орган.

Справка об исполнении налогоплательщиком из числа физических лиц всех своих обязательств перед бюджетом может понадобиться:

• при регистрации в качестве ИП;
• при смене гражданства;
• при оформлении займа в банковской структуре на большой срок или крупную сумму;
• справка о задолженности по налогам нужна при желании воспользоваться льготами в налогообложении;
• накануне заключения сделки по продаже недвижимости и прочего дорогостоящего имущества.

Заполненный бланк выдает ФНС, справка об отсутствии задолженности имеет унифицированную форму, на ней обязательно проставляются подписи и печать. Для получения документа требуется обратиться в ИФНС с письменной формой запроса.

Допускается формирование и отправка запроса в электронном формате с помощью специальных сервисов.

Бланк запроса не установлен, можно составить его в произвольном виде или воспользоваться образцом из приложения 8 Административного регламента (он утвержден приказом от 2 июля 2012 г. под № 99н).

Справка об отсутствии задолженности по налогам – как заказать и получить

Способы подачи заявления на выдачу справки:

• передача письменного запроса при личной явке;
• отправка по почте заказным письмом с приложенной описью;
• через личный кабинет налогоплательщика.

Справка об отсутствии задолженности по налогам, образец которой унифицирован (код по КНД 1120101), составляется по состоянию на дату, указанную в запросе. Если заявитель указал период, который еще не закончился, или не указал никаких временных точек для отражения состояния расчетов, искомой датой будет считаться день регистрации запроса.

Выдать заполненную справку должны в течение 10 рабочих дней после получения органом ФНС запроса. Процедура выдачи может происходить несколькими способами:

• передача в руки заявителю при предъявлении документа, удостоверяющего личность;
• пересылка заказным письмом;
• отправка в электронном виде с цифровой подписью и печатью;
• выдача третьему лицу при наличии доверенности, заверенной нотариально.

Справка КНД 1120101 может содержать требуемую формулировку об отсутствии задолженности при фактическом наличии таковой, если:

• на сумму задолженности предоставлена рассрочка или существует официальная договоренность об отсрочке платежа;
• долг был реструктуризирован;
• если решение судебного органа о признании обязательства по уплате сумм долга или штрафа по состоянию на дату запроса не вступили в силу (п. 3 Приложения 2 приказа № ММВ-7-8/[email protected]).

Справка об отсутствии задолженности по налогам через личный кабинет налогоплательщика заказывается во вкладке «Расчеты с бюджетом». По почте заполненные бланки справок рассылаются только в пределах Российской Федерации.

Если заявитель не может явиться лично, физически находится в другой стране, то он может в запросе указать другой адрес из базы ЕГРН для почтового отправления.

Образец справки КНД 1120101 допускается заполнять в электронном формате, может по желанию налогоплательщика быть отправлена на электронный адрес.

Срочные справки из налоговой об отсутствии задолженности

Справка ИФНС об отсутствии задолженности подтверждает выполнение юридическим или физическим лицом, индивидуальным предпринимателем выполнение в полном объеме возложенных законодательством обязанностей по уплате налогов и сборов. Специалисты ИФНС обязаны выдавать ее по запросам руководителей или учредителей юридических лиц, ИП и физических лиц.

Отсутствие задолженности по налогам требуется подтверждать:

• при участии в конкурсах и тендерах;
• при ликвидации и реорганизации юридических лиц, изменении состава учредителей, смене руководства, изменении юридического адреса;
• при прекращении деятельности ИП, смене места регистрации;
• при получении лицензий;
• при оформлении сделок с недвижимостью;
• при обращении в банк с целью получения кредитов на развитие производства и другие цели;
• для получения субсидий и других социальных льгот.

Этот перечень не является исчерпывающим. Информацию о финансовой состоятельности и законопослушности выгодно предоставить потенциальным деловым партнерам, и нередко документ требуется срочно.

Как заказать справку в ИФНС?

Налоговая инспекция выдает справки, подтверждающие отсутствие задолженности по уплате налогов и сборов, штрафов и пени на бумажных носителях или в электронном виде, заверенные цифровой электронной подписью.

Чтобы заказать справку об отсутствии задолженности, необходимо подать заявление установленной формы. Это можно сделать:

• лично посетив налоговую;
• отправив заявление по почте;
• заполнить заявление в электронной форме по ТКС на сайте налоговой или создав личный кабинет на сайте nalog.ru.

Получить документ можно будет через 10 рабочих дней. Если заявление отправляется по почте, к этому сроку нужно прибавить еще несколько дней. Если заказывать справки в электронной форме, они могут быть готовы быстрей, но сокращение срока не предусмотрено нормативными актами, если информация нужна срочно, лучше обращаться к специалистам консалтинговой компании.

В некоторых случаях налоговая служба отказывает в выдаче документа. Это может быть вызвано ошибками при оформлении заявления о его выдаче или наличием задолженности по уплате налогов и сборов.

Если справка нужна срочно – целесообразно не тратить время на самостоятельное обжалование действий сотрудников налоговой, а обратиться к специалистам, которые помогут быстро решить возникшую проблему и гарантируют получение срочной справки в ИФНС.

Еще один неприятный вариант – выдается документ, в котором отображается имеющаяся задолженность по налогам. Она может составлять незначительную сумму (иногда и менее 1 рубля), но сведения о том, что налоги уплачены не полностью, может помешать заключению важной сделки, оформлению субсидии, участию в тендере. В этом случае необходимо оплатить задолженность и срочно заказать новую справку.

Что делать, если справка из налоговой нужна срочно?

Получить срочную справку из налоговой в течение 1-3 рабочих дней можно, обратившись в компанию «КонсалтГрупп». Специалисты компании помогут сэкономить ваше время:

• в течение часа после принятия заказа они выезжают к заказчику в офис или на дом в любой район Москвы для оформления документов;
• затем посещают ИФНС, оформляют заявление, оплачивают необходимые пошлины;
• на следующий день заказчику будет доставлен готовый документ.

При необходимости перед подачей заявления может быть проведена сверка расчетов с ИФНС, что позволит убедиться в отсутствии задолженности по уплате налогов и сборов и получить документ, подтверждающий их оплату в полном объеме.

Стоимость услуги по получению документа

Справки об отсутствии задолженности из ИФНС (за 8 — 10 дней)
от 2 500 руб.

• Заказать
• Заказать
• Заказать

Справки об отсутствии задолженности из ИФНС (за 3 — 5 дней)
от 3 500 руб.
Справки об отсутствии задолженности из ИФНС (за 1 день)
от 4 500 руб.

Преимущества сотрудничества с компанией «КонсалтГрупп»

Компания «КонсалтГрупп» предлагает услуги по получению различных документов из ИФНС и фондов, в том числе срочно.

Вместо предусмотренных законодательством 10 дней на подготовку информации, вы сможете получить ее в течение 1-3 дней, когда она необходима срочно.

Срочные справки из налоговой могут быть получены в любом районе Москвы и оперативно доставлены заказчику на дом или в офис.

Справку об отсутствии налоговой задолженности выдадут по новой форме

Если налогоплательщик не имеет налоговой задолженности ни в одной из инспекций, где он состоит на налоговом учете, только тогда ему выдадут справку о том, что он не имеет неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов. Новая форма и формат данной справки, а также порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 21.01.13 № ММВ-7-12/[email protected]

Источник: https://fomina-center.ru/srochnaya-spravka-iz-nalogovoj-ob-otsutstvii-zadolzhennosti-v-2020-godu/

Порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц в 2020 году

iofoto / Depositphotos.com

В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в ст. 48 Налогового кодекса в части совершенствования процедуры взыскания задолженности физлиц по налогам, сборам, страховым взносам, пени, штрафам 1 .

Так, предлагается предоставить право налоговому или таможенному органу в случае неисполнения требования об уплате взыскать суммы недоимки принудительно за счет имущества налогоплательщика.

Основанием будет служить соответствующее решение органа.

Также предлагается установить, что постановление о взыскании, аналогичное постановлению по делу об административном правонарушении, будет направляться судебному приставу-исполнителю для исполнения в установленном порядке.

Также законопроект предлагает сохранить право за налоговыми и таможенными органами обратиться в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика причитающихся к уплате суммы налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов в случае пропуска срока на бесспорное взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика.

О сроках исполнения требования об уплате налога (сбора, пеней, штрафа, процентов), выставленного налоговой службой, читайте в материале «Взыскание задолженности по налогам (сборам, пеням, штрафам) с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы«. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Как указывается в пояснительной записке к документу, необходимость принятия таких норм обусловлена значительным увеличением количества обращений к мировым судьям налоговых органов с требованиями, возникающими из нарушений налогового законодательства, которые в большинстве случаев имеют бесспорный характер и не требуют проведения развернутого судебного разбирательства. Учитывая, что утверждение налогового требования судебным приказом мирового судьи носит формальный характер, а процедура взимания налоговой задолженности длится в среднем от шести до 10 месяцев, и были разработаны поправки в процедуру взыскания задолженности.

1 С текстом законопроекта № 751723-7 «О внесении изменения в статью 48 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.

Реформа системы взыскания долгов в 2020 году

Источник: https://stayadmitrov.ru/poryadok-vzyskaniya-nalogovoj-zadolzhennosti-s-fizicheskih-lits-v-2020-godu/

Налоговая задолженность

По итогам 2017 г. задолженность российских налогоплательщиков перед бюджетом существенно сократилась. Однако основной механизм ее сокращения – ужесточение процедур взыскания, что нередко приводит к потере бизнеса компании-должника.

Вместе с тем, задачи развития бизнеса требуют иной работы с налоговой задолженностью, включая упрощение процедур ее реструктуризации, а также ее списания для ряда категорий налогоплательщиков.

ФНС подвело итоги своей работы в 2017 г.

, и в качестве одного из важнейших результатов обозначило увеличение поступлений в бюджет за счет налогового администрирования. По словам М. Мишустина, в 2017 г.

изменения в налоговом администрирова­нии (прежде всего применение цифровых технологий – АСК НДС, онлайн-касс, систем маркировки продукции) обеспечили дополнительные поступления на сумму около 400 млрд. руб. Это составляет около 25% прироста налоговых поступлений, не относящихся к нефтегазовым доходам.

ФНС указывает, что новые процедуры налогового администрирования устанавливают более прозрачную налоговую среду, а также сокращают теневой сектор экономики. Однако имеющиеся данные о налоговой задолженности указывают на ужесточение практики изъятий средств налогоплательщиков, допустивших возникновение задолженности по налогам и взносам, а также на то, что сохранению бизнеса налогоплательщиков и развитию налоговой базы, как и ранее, уделяется слишком мало внимания.

Сокращение налоговой задолженности в 2017 г.

По состоянию на начало 2017 г. суммарная налоговая задолженность (включая недоимку по налогам, а также пени и штрафные санкции) достигла 1379,7 млрд. руб., что на 22,7% превышало аналогичный показатель на начало 2016 г. Однако в течение 2017 г.

эта задолженность резко сократилась. Данные ФНС на 1 января 2018 г. показывают, что суммарная задолженность по налогам, сборам, пеням и санкциям составила только 789,3 млрд. руб., что означает падение объема задолженности на 42,8%. (см. рис. 1).

Аналогичная ситуация наблюдалась и с задолженностью по страховым взносам, администрирование которых с начала 2017 г. было передано ФНС. В начале 2017 г. суммарная задолженность по страховым взносам и связанными с ними пеням и санкциям составляла 564,6 млрд. руб., а в начале 2018 г. – уже 289,5 млрд. руб., что эквивалентно снижению на 48,7%.

Следует отметить, что открытые данные ФНС о налоговой задолженности содержат лишь обобщенные сведения о ней, и не позволяют получить подробной информации ни о сроках задолженности, ни о категориях налогоплательщиков-должников.

Вместе с тем, имеющиеся данные об урегулировании задолженности указывают на то, что основным механизмом урегулирования является принудительное изъятие средств.

Механизмы урегулирования налоговой задолженности

Несмотря на то, что в российском законодательстве существует целый ряд инструментов, потенциально направленных на постепенный выход организации-должника из «долговой ямы» без закрытия его бизнеса (таких как предоставление отсрочек и рассрочек, инвестиционный налоговый кредит, реструктуризация задолженности), в реальности их применение остается скорее исключением, чем правилом. Например, по состоянию на 1 января 2018 г. объем реструктурированной задолженности по налогам, сборам, пеням и санкциям (без учета страховых взносов) составил только 2,5 млрд. руб., объем мировых соглашений – 2,8 млрд. руб., отсроченных или рассроченных платежей – 17,9 млрд. руб. В общей сложности это соответствует 3,9% объема недоимки по налогам и сборам на ту же дату.

Можно выделить две причины, по которым эти механизмы урегулирования задолженности используются достаточно редко. Во-первых, они сложны в применении.

Например, процедуры введения отсрочки или рассрочки налоговых платежей могут быть применены лишь в особых случаях (форс-мажорные обстоятельства, задержка получения бюджетных средств и т.д.).

В результате добросовестные налогоплательщики не могут оперативно задействовать эти механизмы в условиях ухудшения финансового положения, приводящего, например, к невозможности выплат авансовых платежей по налогам.

Во-вторых, в условиях дефицита бюджета и установления жестких планов по обеспечению собираемости налогов и сборов, возможности по получению отсрочек и рассрочек по уплате налогов еще более сократились. Об этом свидетельствуют, в частности, сообщения о том, что предоставление отсрочки или рассрочки по налоговой задолженности – это вопрос, решаемый фактически на уровне руководителя соответствующей налоговой инспекции.

В результате, работа налоговых органов с компаниями, имеющими налоговую задолженность, сведена к принудительному изъятию – взысканию задолженности судебными приставами, а в случае невозможности такого взыскания – к введению процедуры банкротства в отношении должника.

Следует отметить, что в 2017 г. процедуры принудительного взыскания задолженности ужесточились.

Так, в отчетности ФНС указывается, что в процедурах банкротства работа ведомства направлена на оспаривание имущественных сделок должника, а также привлечение к ответственности «контролирующих и аффилированных лиц».

Тем самым проблемы погашения накопленной налоговой задолженности переходят на иные организации или физические лица, связанные с организацией-должником.

Налоговая задолженность становится проблемой не только самих должников

В сложившейся ситуации организация, допустившая появление налоговой задолженности, имеет высокие риски попасть в «замкнутый круг», не позволяющий ей восстановить свое финансовое положение. Так, для организаций с налоговой задолженностью существенно затруднен доступ к заемным средствам, и без того малодоступным для компаний.

Наличие налоговой задолженности закрывает возможности по участию в конкурсах и торгах, проводимых на государственном и муниципальном уровне. Кроме того, действующая практика налогового администрирования побуждает организации отказываться от работы с контрагентами, имеющими налоговую задолженность.

Например, расходы компании на закупку продукции у контрагента, имеющего налоговую задолженность, могут быть признаны «необоснованными», что повлечет за собой увеличение налога на прибыль, невозможность принятия к вычету части НДС и др.

В результате, компании-должники практически не имеют возможности погасить налоговую задолженность за счет повышения своей деловой активности.

Кроме того, выбор партнера по принципу отсутствия задолженности перед бюджетом в ряде случаев может означать неоптимальный выбор поставщика (с более высокими ценами по сравнению с организацией, допустившей возникновение задолженности).

В ряде случаев отказ от взаимодействия с компаниями, имеющими налоговую задолженность, приводит к искажению конкурентной ситуации на рынке (в том числе и в рамках открытых конкурсов и торгов, допускающих участие только компаний без задолженности перед бюджетом).

Более того, ограничение возможностей для ведения бизнеса для компаний-должников побуждает их к переходу в теневой сектор экономики.

Негативные последствия этого отражаются как на бюджетной системе, которая лишается части поступлений новых налогов и должна нести дополнительные расходы на обеспечение принудительного изъятия задолженности, так и на компаниях, не имеющих налоговой задолженности, которые вынужденно вступают в ценовую конкуренцию с представителями теневого сектора.

Направления работы с налоговой задолженностью

Задачи развития бизнеса требуют пересмотра сложившегося подхода к работе с налоговой задолженностью.

В первую очередь необходимо упрощение и расширение практики применения инструментов, направленных на постепенное погашение налоговой задолженности организаций, ИП и физических лиц, таких как реструктуризация налоговой задолженности, предоставление отсрочки или рассрочки погашения задолженности, предоставление инвестиционного налогового кредита. Изменения в этих механизмах должны быть направлены на то, чтобы налогоплательщики получили возможность применять их оперативно, не подвергаясь ограничениям на ведение бизнеса. 

Наряду с этим, необходимо продолжить работу по списанию части налоговой задолженности, запланированную на 2018 г., распространив ее не только на физические лица, но и на организации.

При этом, во избежание стимулирования недобросовестных налогоплательщиков, а также «дестимулирующего эффекта» для компаний, не имеющих задолженности по налогам и сборам, необходимо установить четкие критерии как видов задолженности, так и налогоплательщиков, которые могут претендовать на частичное или полное списание задолженности.

Для определенных таким образом категорий и видов задолженности необходимо обеспечить «автоматическое» списание (включая как саму неурегулированную задолженность по налогам и сборам, так и по пеням и налоговым санкциям), а также «автоматическое» прекращение процедур принудительного взыскания и конкурсных процедур, связанных с взысканием такой задолженности.

Требуется также проработка вопроса о формировании «режима благоприятствования» для компаний, не имеющих налоговой задолженности.

Такой режим, в частности, может включать возможности применения заявительного порядка возмещения НДС для организаций с различным объемом операций, упрощение получения налоговых отсрочек, рассрочек и инвестиционного налогового кредита, уменьшения штрафов для компаний в зависимости от ранее уплаченной ими суммы налогов и взносов и т.д.

Кроме того, необходимо обеспечить регулярную открытую публикацию данных, отражающих структуру налоговой задолженности организаций, физических лиц и индивидуальных предпринимателей по срокам возникновения данной задолженности, а также данные о ее накоплении и погашении в разрезе основных видов налогов, сборов, страховых взносов. Открытый доступ к таким данным позволит провести независимую оценку того, какие организации получат наибольшие стимулы к развитию в случае списания их налоговой задолженности, и какой вклад это внесет в развитие компаний, экономики регионов и страны в целом.

Источник: https://icss.ru/ekonomicheskaya-politika/byudzhet-i-nalogi/nalogovaya-zadolzhennost